2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24
Las transacciones en efectivo son acciones relacionadas con la recepción y emisión de dinero de las cajas de bancos, diversas organizaciones y empresas, que se emiten mediante órdenes especiales de crédito y débito.
Este término también incluye transacciones en bolsas de valores, que deben liquidarse hasta el día siguiente a la transacción, acciones con efectivo, valores, depósitos, así como el pago de deuda u otras obligaciones de deuda.
El Servicio de Impuestos Federales llama la atención de los empresarios individuales sobre el hecho de que las transacciones en efectivo que realizan deben realizarse de acuerdo con ciertas reglas:
• debe determinar el límite del saldo de efectivo;
• el dinero que exceda este límite debe mantenerse en cuentas bancarias;
• todas las transacciones en efectivo deben procesarse mediante órdenes de crédito y débito;
• También se debe llevar un libro de caja adecuado.
En los bancos, el límite de dinero se establece de acuerdo con los siguientes principios:
• cajas de circulación, así como fondos de reserva de monedas y unidades monetarias en denominaciones (conautorización del Banco de Rusia). Todo el dinero en efectivo recibido dentro de un día hábil debe contabilizarse en las cuentas correspondientes el mismo día;
• Las instituciones bancarias territoriales deben tener en cuenta las necesidades de los clientes de efectivo para la nómina u otras necesidades;
• La cantidad límite se establece al final de la jornada laboral. Todos los fondos que lo excedan deben transferirse al fondo de reserva, es decir. retirar de circulación;
• todas las funciones relacionadas con el almacenamiento de fondos en el fondo de reserva y los centros de liquidación de efectivo se asignan a funcionarios: el jefe, el jefe de contabilidad y el jefe de la caja registradora.
Para atención masiva, las transacciones en efectivo se realizan en sucursales que contengan:
• estructuras de ingresos y gastos;
• subdivisiones que realizan el cambio y recálculo de divisas.
Los funcionarios encargados de almacenar objetos de valor deben tener sellos metálicos y llaves de los almacenes, así como timbres postales. Estos fondos son necesarios para realizar correctamente las transacciones en efectivo.
Las cajas separadas funcionan en instituciones bancarias para emitir efectivo. Para llevar a cabo transacciones de liquidación en efectivo, el jefe entrega dinero a los cajeros en la cantidad requerida solo contra recibo. Para salarios, se puede emitir dinero durante tres días hábiles en órdenes de gastos especiales.
Vale la pena señalar que el cajero que realiza transacciones de liquidación y efectivo tiene prohibido emitir simultáneamentedinero en varios cheques, así como para realizar transacciones de divisas en las que los clientes no depositan fondos, pero presentan cheques y una solicitud de depósito en efectivo al mismo tiempo.
También hay que decir que al recibir o emitir dinero, el cajero está obligado a redactar los certificados correspondientes. Al final del día, el saldo de dinero, los documentos de caja de gastos, un certificado con una cinta de control de la calculadora se entregan contra recibo al jefe de la caja registradora para su verificación.
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