Esquema de factoraje: descripción, tipos, operaciones

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

El factoraje ya se está volviendo indispensable en el ámbito comercial hoy en día. A menudo, los proveedores de bienes y servicios se enfrentan a una elección difícil: ¿trabajar en prepago o dar a sus clientes el derecho de diferir el pago? La primera opción puede reducir el número de clientes potenciales de la empresa. El segundo - crea ciertos riesgos que pueden poner en peligro toda la actividad empresarial. El medio dorado aquí es el uso de ciertos esquemas de factoraje. Este artículo estará dedicado a ellos.

¿Qué es esto?

Antes de abordar los esquemas de factorización, presentemos al lector la definición del concepto principal.

El factoring es la financiación de un cierto derecho monetario contra una cesión. Esta es una cierta forma de préstamos de productos básicos, en los que los derechos sobre la deuda de los acreedores se transfieren a un tercero (en este caso, un factor). En este caso, el proveedor de bienes/servicios recibe el pago que le corresponde antes de lo acordado en el contrato con el comprador/consumidor.

Este término es de origen inglés. Aquí la factorización es mediación.

Quién puedeactuar como un factor? En la mayoría de los casos, se trata de empresas especializadas. Los departamentos de factoring de los bancos comerciales son más comunes en la Federación Rusa.

Funciones

Comprender los esquemas de factorización ayudará a familiarizarse con sus funciones definitorias:

• Financiación de proveedores. A saber, la rápida reposición de su capital.
• Cobro de deudas. En este aspecto, esta es una función gerencial.
• Seguro contra el riesgo de impago (si es necesario).

Participación

Sea cual sea el esquema de factoring que consideremos, estas tres partes definitivamente participarán en él:

• Factor. Se trata de una empresa de factoring independiente o de un departamento bancario del mismo nombre.
• Proveedor de bienes, servicios. Actúa, respectivamente, como cliente y como acreedor.
• Cliente. En esta situación, el deudor.

Factorización: cómo funciona

Pasemos a una explicación directa. El esquema de factorización es más fácil de imaginar en el siguiente algoritmo:

1. El proveedor envía los productos al comprador. Previamente, acuerdan un pago aplazado de la misma. Como regla, esto es de una semana a 4 meses.
2. El proveedor celebra un contrato con una empresa de factoring, le transfiere todas las facturas de esta transacción.
3. El factor paga las facturas vencidas a la cuenta del proveedor. En la mayoría de los casos, esto es el 90% del costo total según estos documentos. El 10% restante se envía a la cuenta del vendedordespués de que el comprador reciba sus productos, verifíquelo. Por supuesto, los servicios de factoraje no se brindan de forma gratuita: la empresa recibe una determinada comisión del monto total de la transacción.
4. La compra paga por el producto/servicio especificado recibido después del tiempo especificado al factor.

Así es como se ve el esquema estándar de factoraje de adquisiciones en términos generales. Pasemos a la descripción de los puntos importantes del proceso.

Pasos de la actividad

Nos familiarizamos con el esquema de factoring con una explicación. A continuación presentaremos una descripción más detallada de las etapas de este trabajo.

Actividad preliminar. Antes de cerrar un acuerdo con un cliente, los especialistas de la empresa de factoring evalúan y analizan las capacidades financieras y la reputación de su cliente potencial (el comprador en este caso).

En cuanto al proveedor, está obligado a proporcionar la información fidedigna necesaria sobre el comprador. También informa sobre las condiciones de pago y entrega de los bienes, está obligado a informar a la empresa de factoraje sobre la conciencia que tuvo el comprador durante la cooperación pasada.

Documentación. Un punto importante en el esquema de trabajo en la compra de factoraje es la conclusión de un acuerdo entre el cliente y el factor. En el contrato debe constar lo siguiente:

• Objeto del acuerdo.
• Derechos y obligaciones de todas las partes interesadas.
• Descripción del procedimiento de financiación de clientes.
• Límites de préstamo.
• Descripción del procedimiento, condiciones para la cesión de derechos adeuda de la empresa de factoring.
• El costo del trabajo de los especialistas en factoring, el método de cálculo con un factor.
• De ser necesario, una cláusula de seguro en caso de incumplimiento por parte del deudor de sus obligaciones.
• Términos del contrato.
• Otros términos importantes para las partes.

Control. El esquema de agencia de factoring siempre incluye este punto importante. Incluye lo siguiente:

• Comprobar el cumplimiento por parte de los partícipes de las obligaciones que les asigna el contrato. En caso de incumplimiento, se formará un reclamo en consecuencia.
• Comprobar que los activos involucrados coincidan con los requisitos documentados de la empresa de factoraje.
• Análisis del avalúo: en caso de ser modificado por el cliente (vendedor) o cliente (comprador, deudor).

¿Cuándo se necesita?

Comenzamos el artículo con el hecho de que el factoring se está volviendo indispensable en las condiciones actuales del comercio mundial. Después de todo, existe una situación en la que los intervalos entre el hecho del envío de los bienes y la recepción del pago son cada vez más largos. No debemos olvidarnos de las diversas circunstancias de fuerza mayor en las que este servicio se vuelve vital.

En el artículo presentamos esquemas de factoring con y sin recurso. Pero, ¿en qué casos es necesario su uso en una situación empresarial? Estos son los principales casos de trabajo:

• La necesidad de un aumento urgente del capital circulante. Los servicios de factoring aquí son más rentables que tomar a corto plazopréstamos Esta razón es más relevante para las pequeñas empresas. Para lo cual, hay que decirlo, todavía no existen condiciones disponibles y mutuamente beneficiosas para préstamos a corto plazo en Rusia.
• Atraer un cliente. Para no perder un cliente rentable, el vendedor quiere ofrecerle las condiciones de cooperación más favorables. Pero al mismo tiempo, no está dispuesto a esperar el pago a plazos.
• Trabajando con nuevos clientes. Por regla general, suele ir acompañado de un pago inestable. El factoraje le permite recibir pagos garantizados después del envío de productos.
• Suministros desde pequeñas empresas y empresas hasta corporaciones gigantes. Estos últimos suelen caracterizarse por patrones de trabajo inflexibles con condiciones de pago fijas.

¿Cuándo no es posible factorizar?

Ya sabes cómo funciona el esquema de factoring. A continuación enumeramos los casos en los que no es posible contactar con empresas de factoring:

• Cuando una empresa tiene simultáneamente un gran número de compradores con deudas pendientes.
• Referido a fabricantes especializados.
• Empresas cuyo procedimiento comercial es el siguiente: las facturas no se emiten inmediatamente después del envío, sino después de que se haya completado cierto trabajo.
• Empresas que celebran contratos con subcontratistas.
• Proveedores que brindan servicio posventa a los clientes.

También observamos las siguientes situaciones en las que la prestación de servicios de factoring es imposible:

• Obras de arteliquidaciones entre sucursales de la misma empresa, empresa.
• Reembolso de obligaciones de deuda no de personas jurídicas, sino de personas físicas. Realización de liquidaciones entre instituciones presupuestarias.

Características clave del factoring

Presentamos esquemas de factoring para el comprador. Pero también demostraremos las características clave de este servicio para mostrar sus diferencias definitorias de un préstamo en el siguiente subtítulo:

• Se refiere a servicios a corto plazo. Puede haber un retraso en el pago por parte del comprador por solo unos días. El plazo máximo es de un año.
• El servicio se presta sin depósito.
• Es el financiamiento de las actividades actuales ya desarrolladas y establecidas de una empresa o emprendimiento.
• El monto depende únicamente del volumen de ventas del cliente-proveedor.
• Del monto pagado al cliente, se deduce necesariamente la comisión por la prestación de servicios por parte de la empresa de factoring. También existen esquemas en los que el monto de la deuda se paga en cuotas. Por ejemplo, la mitad - antes de los acuerdos con el deudor, la segunda - después de ellos.
• Papeleo mínimo (respecto al mismo préstamo). De hecho, todo lo que necesita es una factura, facturas y un contrato. Este último puede ser permanente. Es decir, una vez formalizado el mismo, el cliente recibirá financiación por parte de la empresa de factoring previa presentación de la factura y guías de embarque.
• Deuda devuelta por un tercero. Es decir, el pagador-comprador no lo paga a la cuenta del vendedor, sino a la cuenta del factor.

Teclacaracterísticas del préstamo

Los servicios de factoraje, aunque en algunos lugares se asemejan a los préstamos, a menudo resultan ser las mismas organizaciones bancarias, difieren en muchos aspectos de ella. Presentemos las características clave de un préstamo para mostrar esta diferencia:

• En esencia, los préstamos son a largo plazo.
• En la mayoría de los casos, el préstamo se otorga solo con garantía.
• El monto del préstamo es claro, acordado de antemano en el contrato.
• En ciertos casos, se emite un préstamo para construir un negocio, su desarrollo desde cero o posiciones iniciales bajas.
• Al prestar, el monto total del préstamo se emite de una vez.
• Para obtener un préstamo comercial, debe recopilar un impresionante paquete de documentación. Al mismo tiempo, recibir un préstamo de un banco no significa en absoluto que el próximo se le otorgará al acreditado. Para cada préstamo se concluye un acuerdo por separado.
• La deuda de una entidad bancaria la paga la persona jurídica o persona física para la que se emitió el préstamo.

Variedades de factoring

Demostramos esquemas de factoring con y sin recurso. Ahora veamos qué son los servicios de factoraje en general: familiaricémonos con sus clasificaciones.

Según la situación de la deuda:

• Reales. El contrato de factoraje se concluye después de que surgen las obligaciones de la deuda.
• Consensual. Las obligaciones de deuda aquí se asignan por adelantado.

Por residencia de los participantes:

• Nacional. Todos los participantes están en el mismoestado.
• Externo. Factoring internacional.

Por el número de factores:

• Directo. Hay un factor.
• Mutuo. Hay dos factores involucrados en el trato.

Por gama de servicios prestados:

• Ancho (o convencional). No solo hay financiación y cobro adicional de deudas, sino también contabilidad, seguros y otros servicios relacionados con el cliente.
• Estrecho (limitado). La gama de servicios de una empresa de factoring es mínima: financiación de clientes y cobro de deudas.

Por tipo de flujo de trabajo:

• Tradicional.
• Electrónico.

Beneficios significativos

Definamos las ventajas más convincentes del factoraje:

• No se requiere depósito.
• Los requisitos de solvencia del proveedor son bastante indulgentes.
• Flujo de caja ininterrumpido garantizado, acelerando este proceso.
• Organización del cobro de la deuda del comprador no por el proveedor, sino por la empresa de factoraje.
• La conclusión de un contrato de factoring, de hecho, es un seguro contra la f alta de pago.
• Ahorro en el impuesto sobre la renta, que se deduce en el envío de mercancías.
• Dicha financiación no aparece como un préstamo, por lo que no viola el balance de la empresa.
• La capacidad de atraer compradores con un sistema de pago flexible.

Deficiencias significativas

Veamos cómo el factoring es malo en comparación con los préstamos tradicionales:

• Alta comisión. Hasta el 30% anual o hasta el 10% de la deudacomprador.
• Debe proporcionar detalles de los compradores.
• En la práctica, el factoraje generalmente sigue siendo aplicable solo a los pagos que no son en efectivo.

El factoring es un servicio bastante atractivo tanto para las pequeñas como para las medianas empresas. Hoy, puede elegir cualquier esquema de trabajo que sea conveniente para usted y el factor en sí: un banco o una empresa especializada. Pero también es importante tener en cuenta no solo las ventajas de dicho sistema de pago, sino también sus características y desventajas, así como los casos en los que dicho servicio no se brinda.