Tipos de operaciones bancarias. Servicios de liquidación y caja. Operaciones de bancos con valores

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Antes de saber qué tipos de transacciones bancarias existen, debe comprender algunas de las definiciones más importantes. Por ejemplo, ¿cuál es la institución en cuestión en sí? En la terminología económica moderna, el banco actúa como una unidad financiera y crediticia que realiza todo tipo de operaciones tanto con dinero como con valores. Además, está autorizado para prestar todo tipo de servicios a diversas personas físicas y jurídicas, así como, por supuesto, al gobierno. Se puede imaginar esta estructura como una organización comercial creada para obtener beneficios, realizando determinadas operaciones bancarias y dotada de derechos exclusivos para captar fondos de terceros con su posterior colocación en su propio nombre.

Clasificación principal

En el mundo moderno, casi todos los conceptos tienen una determinada tipología. Así, podemos destacar algunas de las principales entidades bancariasoperaciones. Solo hay tres de ellos:

• atraer depósitos en moneda extranjera;
• operaciones de crédito;
• adquisición de nuevos clientes.

Veamos cada uno con más detalle. Entonces, el primer tipo tiene como objetivo recaudar fondos en las condiciones que se aceptan para la ejecución inmediatamente después de la celebración del contrato entre organizaciones. A su vez, las operaciones de crédito se distinguen por el hecho de que los fondos previamente involucrados son distribuidos por el banco en su propio nombre y se reponen de acuerdo con el acuerdo, que especifica los términos y condiciones para el reembolso. El tercer tipo es especialmente importante porque, como cualquier otra organización, la estructura financiera en cuestión necesita un desarrollo continuo. Debe garantizarse el mantenimiento de las relaciones existentes y la atracción constante de nuevos clientes mediante la creación de condiciones rentables y favorables para la cooperación.

Variedades adicionales

Entre otras cosas, todas las operaciones y transacciones bancarias se pueden dividir en activas y pasivas. El primero es tradicionalmente créditos. Esta es la actividad principal de la cual la estructura anterior recibe ingresos. Los productos de crédito bancario suelen obtener una ganancia de los intereses que los clientes pagan mensualmente por los servicios prestados. Sin embargo, es importante recordar que la tasa de interés cobrada en las transacciones activas debe superar los indicadores de las transacciones pasivas. Todos los demás servicios prestados por la estructura bancaria pueden atribuirse con seguridad al número de servicios de liquidación que, ena su vez, también tienen una división en varios tipos básicos.

Entonces, las operaciones de liquidación incluyen las siguientes variedades: actividades de inversión y efectivo, así como también ahorros y depósitos. También cabe señalar que estos últimos ocupan un papel especialmente importante en el ámbito de los servicios bancarios. Este es el principal tipo de operaciones pasivas. El objetivo principal de cualquier depósito es aumentar gradualmente los fondos disponibles para el banco. Las transacciones de liquidación de este tipo se aplican no solo a las cuentas de grandes instituciones estatales, sino también a organizaciones privadas relativamente pequeñas, así como a personas individuales que han expresado su deseo de confiar sus ahorros a un banco u otro.

Evolución bancaria

Con el tiempo, las actividades de las estructuras consideradas se volvieron constante y continuamente más complejas y universalizadas, después de lo cual los servicios prestados se volvieron cada vez más diversos. Se ampliaron los tipos de operaciones bancarias, cambió la organización del trabajo. El surgimiento de nuevos tipos de actividades estuvo determinado por el logro de una cantidad significativa de ganancias, acompañada de riesgos minimizados. Las acciones descritas tienen un efecto beneficioso en la formación adicional de operaciones fuera de balance, que no pueden atribuirse sin ambigüedades ni a los ingresos pasivos ni a los activos. Por lo tanto, los tipos de transacciones bancarias que se muestran no están incluidos en el balance y la comisión recibida de ellos no está sujeta a impuestos.

Las actividades fuera de balance son bien conocidasdurante mucho tiempo, pero recientemente tiene una demanda especial. Dos de sus variedades están ganando popularidad activamente: el intercambio y los servicios financieros. Éstos incluyen tradicionalmente la gestión de patrimonio, las actividades de asesoramiento y la planificación de funciones tanto fiscales como presupuestarias. También debe prestar atención al llamado negocio de garantía. También pertenece a las operaciones fuera de balance. Una característica distintiva es que el banco en este caso actúa no solo como intermediario, sino también como participante directo en cualquier transacción. Los servicios anteriores tienen un gran impacto en el desarrollo general de la actividad financiera de la estructura en cuestión, ya que permiten ampliar los límites de aplicación.

Valores

Este término implica un documento que certifica los derechos de propiedad asociados con él, y también tiene la capacidad de circular de forma independiente en el mercado y puede ser un objeto de pleno derecho de cualquier transacción (por ejemplo, compra y venta). Es importante recordar que los valores son fuentes de ingresos únicos o permanentes y pueden clasificarse como un tipo de capital dinerario. En consecuencia, los actos de transferencia de tales documentos se realizan previa inscripción en un registro especial. Además, el cambio de titularidad supone la transmisión de todos los derechos indicados en los mismos.

Los valores se utilizan a menudo para organizar las actividades y el buen funcionamiento de diversas entidades comerciales. hay crédito(letras, bonos) y medios de pago (cheques). Todos estos documentos están diseñados para garantizar una transferencia simple y rápida de derechos tanto materiales como de cualquier otro beneficio. Así, todas las operaciones de los bancos con valores se dividen en dos categorías principales:

• expide sus propios documentos de este tipo;
• acciones con materiales de clientes.

Después de obtener una licencia especial, las estructuras descritas anteriormente tienen derecho a ejercer la gestión fiduciaria de la documentación emitida de acuerdo con el acuerdo celebrado, más a menudo con personas jurídicas, pero a veces con personas físicas. Además, se hace posible realizar las siguientes operaciones de los bancos con valores: emisión, venta, compra, almacenamiento y contabilidad de los materiales antes mencionados, que se utilizan como documentos de pago. Esto ayuda a atraer dinero a cuentas y depósitos.

Consideremos cada uno de los tipos de operaciones anteriores con más detalle. Entonces, la primera categoría implica la comisión de transacciones tales como compra y venta por parte de un banco comercial a su cargo y en su propio nombre. Se puede considerar un rasgo característico el hecho de que solo una persona jurídica puede actuar como distribuidor. Segunda categoría de actividadestá determinada por la celebración de operaciones en las que el banco comercial es sólo un apoderado o un comisionista, y todas sus actuaciones están condicionadas por el contrato respectivo. A su vez, la actividad depositaria se expresa en la prestación de servicios, que consisten en el almacenamiento de títulos y la contabilización de derechos. Una vez más, esta función solo está disponible para personas jurídicas. Además, es importante tener en cuenta que la conclusión del llamado acuerdo de depósito no es una base para la transferencia de propiedad.

Todas las operaciones de los bancos comerciales con pagarés relacionados con la categoría de administración tienen por objeto realizar una enajenación fiduciaria de valores. Al mismo tiempo, las acciones deben llevarse a cabo en nombre de esta estructura por una remuneración previamente acordada durante todo el plazo del contrato en interés de la persona que ha celebrado dicho acuerdo con el banco. Cabe señalar que no solo los valores en sí mismos están sujetos a transferencia en posesión, sino también los fondos que posteriormente se invertirán en ellos, así como los materiales obtenidos como resultado de la gestión. Finalmente, señalamos que la actividad de carácter compensador determina las obligaciones mutuas de las partes. Estas pueden ser recaudaciones, ajustes y conciliaciones de información sobre transacciones relacionadas con valores y la posterior elaboración de documentación contable diversa.

Servicio directo al cliente

Los servicios de liquidación y efectivo son otra función importante de las estructuras bancarias, lo que implica trabajar tanto con personas físicas como jurídicas. su principalla tarea es presentar toda la gama de servicios a los clientes que solicitaron. Puede incluir tanto el almacenamiento como el movimiento, y el registro de los recursos financieros. Por lo tanto, los servicios de liquidación y efectivo se pueden dividir en varias categorías principales: transacciones que no son en efectivo, en efectivo y en divisas, así como adquisiciones. Para una gestión financiera eficaz, las estructuras bancarias ofrecen paquetes de servicios desarrollados. De estos, puede elegir el que mejor se adapte a los requisitos y expectativas del cliente.

Transacciones sin efectivo

Los cálculos anteriores se distinguen tradicionalmente por la ejecución efectiva de todas las órdenes, la notificación sistemática del recibo o gasto de los fondos disponibles, la preparación y provisión de resultados tanto intermedios como finales para todos los procesos en curso. El control sobre el procedimiento para realizar transacciones en efectivo de este tipo lo llevan a cabo tanto el banco como el cliente que lo solicitó. La transmisión de correspondencia y órdenes entre las dos partes mencionadas se realiza de dos formas. La primera -clásica- consiste en la entrega de la documentación en papel personalmente oa través de personas autorizadas. La segunda opción ha ido ganando popularidad activamente en los últimos años. Esta es la banca por Internet. Este método de gestión le permite operar de forma remota los recursos financieros. El sistema presentado ya se utiliza en muchas organizaciones, ya que todos los pedidos y requisitos se pueden enviar a través de Internet, lo que le permite seguir los pedidos de manera rápida y eficiente.

Transacciones de divisas

Cada empresa tiene su propia cuenta bancaria. Dichas cuentas rara vez se utilizan para recibir un tipo de ingreso pasivo, ya que el objetivo principal es proporcionar un acceso rápido y confiable a los fondos acreditados a través de varios canales para transmitir órdenes. El mantenimiento de una cuenta bancaria se puede hacer tanto en rublos como en moneda extranjera. La última opción se usa activamente si la organización lleva a cabo sus actividades con billetes extranjeros. En tales situaciones, deberá abrir tres cuentas: corriente, tránsito y contabilidad. El primero es necesario para la disposición directa de la moneda disponible, el segundo lleva registros de los fondos entrantes y el tercero se utiliza para contabilizar la moneda adquirida en el mercado interno. Las operaciones en una cuenta bancaria en moneda extranjera brindan a su titular toda una gama de servicios: la adquisición y posterior venta de billetes a solicitud del cliente; actividad de conversión; venta de ganancias de divisas; transferencia de fondos de acuerdo con las transacciones de exportación e importación concluidas por el propietario.

Adquisición

Este término interesante oculta una función ampliamente utilizada: realizar pagos con una tarjeta bancaria al pagar diversos bienes y servicios en tiendas minoristas. Dichas acciones están disponibles solo después de la celebración de un contrato por separado. La entidad responsable de proporcionar los servicios anteriores se denomina adquirente. en númeroSus responsabilidades incluyen la provisión e instalación de equipos apropiados en los puntos de venta, así como su posterior mantenimiento y, por supuesto, la implementación oportuna de todas las actividades relacionadas con el uso de tarjetas plásticas. Cabe señalar que se brindan oportunidades similares para aceptar pagos a través de Internet. En tales casos, los terminales de lectura de tarjetas se reemplazan por programas especiales, cuyos formularios los completa el comprador. Este servicio se denomina adquisición por Internet.

Efectivo

Al igual que todos los tipos de operaciones bancarias anteriores, esta categoría involucra acciones con las finanzas del cliente que solicitó. Después de la conclusión del contrato de liquidación y servicios de efectivo, la organización tiene la oportunidad de emitir un talonario de cheques. Es necesario recibir efectivo, que posteriormente se puede utilizar para financiar las actividades comerciales de la empresa, pagar los bienes de los proveedores y pagar los salarios de los empleados. En el mundo moderno, una tarjeta bancaria corporativa es una excelente alternativa a la conocida chequera. Paralelamente a su registro, se lleva a cabo un procedimiento de apertura de una cuenta especializada, según el cual una entidad de crédito podrá llevar un registro de todas las operaciones realizadas con ella.

Registrar cada transacción con una tarjeta bancaria le permite recibir un estado de cuenta con todas las transacciones en cualquier momento y calcular los fondos restantes. Además,Con la ayuda del servicio anterior, puede realizar cálculos para cubrir costos en dos categorías: gastos operativos y generales, así como costos directamente relacionados con la actividad principal. Los primeros incluyen tradicionalmente la compra de equipo y papelería de oficina, el software necesario y los materiales de capacitación. A la categoría presentada también se le atribuye el pago de los servicios de varios servicios relacionados (por ejemplo, postal o mensajería). A su vez, el segundo tipo de gastos que se pueden pagar con una tarjeta bancaria corporativa incluye liquidaciones con proveedores, representación y gastos de viaje (consistentes en la reserva y compra de boletos, pago de habitaciones de hotel y comidas para empleados, alquiler de autos).

Además, esta categoría también incluye liquidaciones con contrapartes cuyos servicios están directamente relacionados con la línea principal de negocios. Cabe recordar que todos los gastos presentados para el pago mediante una tarjeta bancaria corporativa deben imputarse a la contabilidad fiscal solo si están regulados y confirmados por la documentación pertinente de acuerdo con el Código Tributario vigente. Por lo tanto, la función anterior proporciona a una entidad legal muchas características útiles y es una forma de resolver una amplia gama de problemas. Enumeramos algunos de ellos:

• simplificación del procedimiento de liquidación en moneda extranjera;
• mejorar la seguridad y la confiabilidad de los procesos en curso (mientras se minimiza la probabilidad de pérdida o robo de fondos, y si se pierde la tarjeta, se puede bloquear fácilmente);
• ahorro de tiempo significativo (no es necesario hacer cola en las cajas de los bancos);
• posibilidad de acceso a la financiación las 24 horas (por ejemplo, para aumentar o disminuir el límite existente);
• proporcionando un control simple y rápido sobre los fondos contables (conectando la opción de información por SMS, así como realizando solicitudes de extractos con detalles detallados de los gastos);
• proporcionando variabilidad en la gestión según el modelo adoptado (dividiendo las tarjetas de los empleados en grupos o vinculando todas a una cuenta con un límite común);
• ampliación de oportunidades (realizar más pagos, pagos a tanto alzado por importes significativamente superiores a los importes disponibles para la liquidación con billetes de caja y realizar compras a través de Internet).

Para cerrar

Con base en lo anterior, podemos concluir que las operaciones bancarias están dirigidas a una estrecha interacción entre una institución financiera y un cliente que solicitó e incluyen una amplia gama de diversos servicios. Sin embargo, todavía hay dos tipos principales. Este es un servicio de gestión de crédito y efectivo. Esto incluye varias operaciones en una cuenta bancaria, aceptar documentos de pago, emitir talonarios de cheques,emisión de los certificados y declaraciones requeridos sobre el estado de la cuenta corriente del cliente, acciones con tarjetas plásticas y mucho más.