¿Qué es una deducción de propiedad, quién tiene derecho a ella y cómo calcularla? Artículo 220 del Código Fiscal de la Federación Rusa. deducciones de impuestos a la propiedad

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

En Rusia, los ciudadanos tienen muchas formas diferentes de apoyo estatal. Aquí puede contar no solo con beneficios y pagos, sino también con las llamadas deducciones. Son de interés para muchas personas en el país. Hoy nos toca averiguar qué es una deducción patrimonial. Esto le ayudará a ahorrar en la compra de bienes inmuebles. ¿Pero cómo? ¿Y qué se requiere para recibir una deducción por propiedad? Habiendo entendido todos estos problemas, todos podrán lograr el resultado deseado en el menor tiempo posible.

Definición

¿Qué es una deducción de propiedad? Así se acostumbra llamar a la devolución de parte del dinero gastado en la compra de bienes inmuebles a cuenta de los impuestos sobre la renta pagados en un determinado período impositivo.

La legislación vigente establece que un ciudadano tiene derecho a la deducción de la propiedad no sólo al comprar, sino también al vender una vivienda o un terreno. En este caso, se podrá no pagar parcial o totalmente el impuesto sobre la renta sobre el monto recibido por el inmueble vendido. esta conectado conreducción de la base imponible del IRPF en una cantidad u otra.

La mayoría de las veces, la deducción de propiedad significa la primera interpretación del concepto correspondiente. La población se enfrenta principalmente no al pago de impuestos por la venta de bienes inmuebles, sino a la devolución del dinero por la compra de los mismos.

Lo que se proporciona para

¿Qué es una deducción de propiedad? Se trata de un reembolso de parte de los gastos incurridos en la adquisición de bienes inmuebles. Pero no todos y no siempre pueden usar este derecho.

Las deducciones de propiedad están disponibles para los siguientes artículos:

• apartamento;
• habitación;
• bloque residencial adosado;
• casa;
• terreno para construir una casa;
• terreno comprado para propiedad residencial;
• participaciones en propiedad listada.

No se podrá reducir la base del IRPF ni devolver parte del dinero gastado en otros objetos. Esto no está previsto en la legislación de la Federación Rusa.

Tipos de deducciones de propiedad

La compra de una vivienda se puede realizar de diferentes maneras. Esto determinará el reembolso máximo. Alguien paga inmediatamente el monto total del contrato, mientras que alguien prefiere concertar una hipoteca. En ambos casos, el comprador tiene teóricamente derecho a una deducción fiscal.

La devolución de la propiedad se puede dividir en varios tipos:

• principal;
• hipoteca.

En el primer caso, se devolverá parte de los fondos gastados directamente en la compra de la vivienda. En el segundo, un ciudadano podrá reembolsar los intereses pagados enpréstamo.

Importante: al solicitar una hipoteca, se permite realizar tanto la deducción principal como la de la propiedad hipotecada.

Cuánto se puede devolver

¿Qué es una deducción de propiedad? La respuesta a esta pregunta ya no debería causar dificultades a los ciudadanos. ¿Y cuánto podrá devolver los fondos al final? ¿Qué necesitas saber sobre esto?

El artículo 220 del Código Fiscal de la Federación Rusa establece que un ciudadano, al comprar una casa y hacer la deducción de la propiedad principal, puede contar con una deducción de dos millones de rublos. La tasa de devolución es del 13%. En consecuencia, puede devolver un máximo de 260 000 rublos.

La situación es algo diferente con las hipotecas. La deducción se calcula a partir de la cantidad igual a tres millones. Esto significa que el estado puede devolver un máximo de 390 000 rublos al solicitante.

Si hablamos de compraventa de viviendas, entonces se permite un millón para rebajar la base del IRPF. Este es el máximo que ofrece el estado.

Importante: no se puede exigir más dinero del que un ciudadano ha transferido impuestos sobre la renta para un período impositivo determinado.

Cuando surge el derecho o momento de registro

Según el artículo 220 del Código Fiscal de la Federación Rusa, el derecho a una deducción del impuesto sobre la propiedad surge para un ciudadano en el año en que realizó la transacción correspondiente. Pero se puede realizar dentro de un período de tiempo limitado.

El plazo de prescripción para las deducciones de propiedad es de 3 años. Esto significa que después de tres años a partir de la fecha de venta o compra de bienes inmuebles, una persona no podrá solicitar compensación a los organismos autorizados. IRPF.

En Rusia, puede solicitar una deducción fiscal para varios períodos impositivos a la vez (1 período=1 año). Es decir, durante los tres años a la vez. Muy conveniente, especialmente cuando se trata de pagar una hipoteca.

Condiciones básicas

Lo que es una deducción de propiedad ahora está claro. Pero, ¿cómo conseguirlo? ¿Y quién tiene derecho legal a ello?

Existen condiciones que deben cumplirse al reclamar una deducción fiscal. Por el momento se ven así:

1. El solicitante debe ser residente del país.
2. La vivienda comprada debe estar ubicada en el territorio de Rusia.
3. El ciudadano debe tener ingresos oficiales sujetos al impuesto sobre la renta del 13 por ciento.

A primera vista, parece que los pensionistas y los desempleados no pueden ejercer el derecho objeto de estudio, aunque hayan adquirido un inmueble. De hecho, esto no es del todo cierto.

Importante: Los padres, tutores y padres adoptivos pueden reclamar una deducción fiscal por vivienda registrada para un menor de 18 años.

Oportunidad para personas mayores

Muchas preguntas en Rusia son causadas por la deducción de propiedad para pensionistas. Si un anciano trabaja, goza con carácter general del derecho estudiado. De lo contrario, no se descartan problemas.

Se facilita el derecho a la deducción patrimonial para pensionistas con la posibilidad de trasladar el IRPF. Esto significa que un ciudadano mayor que no trabaja puede solicitar una deducción teniendo en cuenta los impuestos sobre la renta pagados en los últimos tres años.

Qué hay dentroincluye

Todos deben entender lo que incluye la deducción de propiedad. Más precisamente, qué costos se tendrán en cuenta al registrarlo.

Si se compra un apartamento, una persona puede incluir en los gastos:

• la cantidad especificada en la PrEP;
• comprar artículos para reparaciones;
• fondos pagados por reparaciones.

Sucede que la gente no compra apartamentos y habitaciones, sino casas o terrenos para la construcción de viviendas individuales. En este caso, se considerarán gastos las siguientes cantidades:

• para desarrollar un proyecto de casa;
• para materiales de construcción;
• para materiales de acabado;
• pagó la compra del propio edificio residencial;
• dado para trabajos de construcción y acabado;
• para realizar comunicaciones a viviendas.

Todos los gastos enumerados están documentados. En caso contrario, no se tendrán en cuenta. En ambos casos, a la hora de solicitar una hipoteca se tendrán en cuenta los intereses pagados por un préstamo hipotecario.

Importante: al hacer una deducción por la venta de bienes inmuebles, estos costos también deben tenerse en cuenta.

Cuántas veces preguntar

La deducción de propiedad para un apartamento u otra propiedad puede emitirse una vez. Pero sucede que el gasto real del comprador en vivienda es inferior a los límites especificados. En la situación actual, se permite realizar deducciones por bienes inmuebles en la medida necesaria hasta que se gasten en su totalidad las cantidades máximas asignadas por el Estado. Pero en nuestro caso hay uno serioRestricción: la transferencia del saldo de la deducción solo se permite para aquellos que compraron una casa después de 2014. Si la propiedad fue comprada antes, no podrá utilizar el beneficio mencionado.

Lo mismo ocurre con la reducción de la base imponible del IRPF por la venta de viviendas. Un ciudadano puede deducir de la ganancia recibida la cantidad de gastos incurridos por él anteriormente, pero no más de 1,000,000 de rublos. Si es menor, se permite transferir el saldo de la deducción a futuro.

Si el solicitante adquiere varios objetos, puede hacer una deducción por uno de ellos, y transferir el saldo, si lo hubiere, a otra propiedad. ¡Muy conveniente!

Reglas para contar al comprar

¿Cómo calcular la deducción de la propiedad? Las "matemáticas entretenidas" deben tratarse con mucho cuidado. Y entonces todo saldrá bien.

Para saber cuánto puede devolver por comprar una casa, necesita:

1. Calcule todos los costos anteriores incurridos por el comprador/vendedor.
2. Compare la cantidad recibida con los límites establecidos por el estado. Si las cantidades son mayores, tendrás que tomar 2 o 3 millones de rublos como base para una compra regular y una hipoteca, respectivamente.
3. Calcule todos los impuestos sobre la renta pagados para el período fiscal seleccionado.
4. Multiplique la cantidad de gastos por 13 por ciento.
5. Compara la cifra obtenida en el paso anterior con la cantidad de impuestos pagados.

Todo lo que queda ahora es averiguar cuánto puede recuperar. Si el importe de la deducción es superior al impuesto sobre la renta de las personas físicas pagado, se devuelve la totalidad del impuesto sobre la renta de un período determinado y, si es inferior, la totalidadel monto de la deducción recibida.

Importante: para no cometer errores con los cálculos, debe utilizar calculadoras de impuestos. Ayudan, de forma gratuita y rápida, utilizando los datos especificados por el usuario, a calcular cuál será el tamaño de la deducción del impuesto sobre la propiedad en este o aquel caso.

Acerca de los organismos autorizados

Puedes hacer una deducción solo en ciertos lugares. Por el momento, puede postularse con la aplicación correspondiente a través de:

• centro multifuncional;
• oficina de impuestos local.

Si es necesario, se permite enviar una solicitud al Servicio de Impuestos Federales por correo, pero este paso ralentiza significativamente el proceso.

Puede solicitar una deducción en el lugar de trabajo. Es decir, solicitarlo en el trabajo. Esta no es una técnica muy popular, pero todos deberían recordarla. En el curso de su implementación, no se pagará ningún impuesto sobre la renta personal sobre el monto de la deducción de los ingresos de una persona.

Importante: si un ciudadano decide aplicar directamente al Servicio de Impuestos Federales, se debe tomar en cuenta el lugar de residencia del solicitante.

Cónyuges y deducciones

No es raro comprar bienes raíces en el matrimonio. ¿Qué deben saber los esposos y las esposas antes de hacer una deducción?

Si la vivienda se adquirió durante el matrimonio y con dinero común, y el segundo cónyuge es propietario de la vivienda correspondiente, tanto el marido como la mujer tienen iguales derechos a la deducción. Sin embargo, hay una advertencia.

Para eliminar problemas al solicitar esto, debe presentar una solicitud para la distribución de la deducción de propiedad entre los cónyuges. El esposo y la esposa debenpensar en cómo lo exigen. Puede ser más rentable emitir una deducción para uno de los cónyuges o en partes iguales.

Si la vivienda se compra sólo con el dinero de un esposo o esposa, el segundo cónyuge no es copropietario del objeto, no debe contar con igualdad de derechos en cuanto a la deducción. Simplemente no están previstas por la legislación del país. No se presenta solicitud de reparto de la deducción patrimonial entre cónyuges en esta situación. En cambio, es suficiente completar una solicitud regular de "compensación" por la compra de una propiedad residencial.

Guía de diseño rápido

Reclamar una deducción de vivienda no es tan difícil como parece, pero el proceso requiere una preparación previa. ¿Qué se necesita para lograr el objetivo?

En nuestro caso, se recomienda actuar así:

1. Haz un trato para comprar o vender una casa.
2. Rellena la declaración del IRPF de las 3 personas. La deducción de propiedad sin este documento no funcionará. Una declaración de impuestos generalmente se completa para el período fiscal, puede ingresar inmediatamente los datos de tres años.
3. Para llevar a cabo la formación de un paquete de documentos necesarios para seguir brindando servicios a un solicitante potencial.
4. Solicitar en el organismo autorizado en el lugar de residencia con una solicitud y una declaración de impuestos.
5. Espere una respuesta del Servicio de Impuestos Federales.

Además, todo dependerá de la decisión que tomen las autoridades fiscales. Si acordaron brindar la oportunidad, bastará que el ciudadano espere el hecho de transferir dinero a la cuenta especificada con anticipación. deducción de propiedad paralos intereses hipotecarios o PrEP no se emiten en efectivo.

De lo contrario, debe investigar el motivo de la falla. Si se puede corregir, se recomienda hacerlo dentro de un mes; entonces no tendrá que volver a solicitar el servicio autorizado para el servicio adecuado.

Reglas para completar la declaración

Todo el mundo puede presentar una declaración de impuestos para deducir un apartamento o una casa. Puede hacerlo manualmente o con la ayuda de programas especiales. Lo mejor es usar el segundo método. Evitará la mayoría de los problemas asociados con el llenado del formulario. El programa "Contribuyente Legal" fue reconocido como el mejor.

La declaración 3-NDFL para la deducción de propiedad durante 3 años se redacta en tres documentos separados.

La forma del documento debe coincidir con las formas utilizadas en el año en que la persona solicita la "compensación". Como regla general, cambia de año en año. Esto debe controlarse cuidadosamente.

En el certificado elaborado, debe especificar:

• todos los gastos incurridos;
• ingreso imponible;
• datos de documentos preparados previamente.

Como regla general, si una persona utiliza un programa para generar declaraciones de impuestos, simplemente deberá completar los campos en el formulario "D1", luego seleccionar el tipo de deducción y completar el formulario nuevamente. La declaración completa se generará automáticamente.

Importante: si hay problemas con la elaboración del modelo de IRPF 3 personas, puedes pedir ayudaa los intermediarios. Las empresas privadas a menudo ayudan con las deducciones, pero a un costo adicional.

Documentos principales

¿Quiere obtener una deducción de propiedad? ¿Qué documentos se requerirán para completar la tarea?

La lista de referencias para lograr el objetivo necesario es diferente cada vez. Primero, veamos los documentos principales. La confirmación del derecho a una deducción de propiedad se lleva a cabo con la ayuda de documentos de título de vivienda, así como recibos que indiquen los gastos incurridos.

El ciudadano necesitará:

• pasaporte;
• formulario de solicitud;
• declaración de impuestos;
• certificados de renta;
• contrato de compraventa o hipoteca;
• recibos y cheques que indiquen los gastos del solicitante;
• Declaración USRN.

Estos son certificados obligatorios, sin los cuales no funcionará. Si obtuvo una hipoteca, también deberá preparar un cronograma de pago del préstamo.

Para familias

Ahora está claro cómo completar una declaración de deducción de propiedad. ¿Y qué se requiere exactamente para su registro?

Además de los certificados anteriores, los familiares deben adjuntar:

• certificado de matrimonio;
• acuerdo matrimonial;
• certificados de nacimiento o adopción de niños;
• cualquier certificado que indique que la compra se realizó con dinero personal del esposo o la esposa.

Por lo general, todos estos documentos se entregan junto con las copias. A la hora de enviarlos por correo, tendrás que certificar las fotocopias ante notario. No envíe originales.necesitar. Se requerirán únicamente en caso de contacto personal con el organismo autorizado.

Cuánto tiempo esperar

¿Cuánto tiempo lleva solicitar una deducción de propiedad y procesarla? No hay una respuesta definitiva, pero esto está lejos de ser el proceso más rápido. El solicitante debe ser paciente.

En promedio, las autoridades fiscales son responsables de las solicitudes de deducción presentadas por hasta dos meses. También vale la pena considerar el tiempo para transferir dinero al solicitante. En promedio, esta operación toma otros dos meses.

Motivo de la denegación de la deducción

A veces se niega la deducción por estudios. Tal decisión debe tener una justificación por escrito.

La mayoría de las veces, el Servicio de Impuestos Federales se niega a emitir deducciones si:

• se cometieron errores al llenar la declaración;
• una persona no tiene derecho a deducción por una razón u otra;
• certificados proporcionados caducados o reconocidos como falsos;
• ciudadano trajo un paquete incompleto de certificados necesarios para solicitar un reembolso;
• Deducción vencida.

Un ciudadano siempre puede aclarar el motivo de la denegación de la deducción en la autoridad fiscal. Si los "errores" pueden corregirse, debe hacerse lo antes posible. En caso contrario, no será posible reembolsar el dinero de la compra o venta de la vivienda.

Si un ciudadano duda de sus habilidades, siempre puede recurrir a intermediarios para que lo ayuden a hacer las deducciones. También puede consultar con funcionarios fiscales sobre su caso. Estánasegúrese de indicarle cómo actuar en una u otra etapa de la deducción.