Pagarés de la banca comercial: características, contabilidad. Una letra de cambio es

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

El pagaré es considerado uno de los principales instrumentos de operaciones de crédito y liquidación. Su aparición está asociada a la necesidad de transferir dinero de una región a otra y de cambiar monedas por moneda extranjera. Después de leer el artículo de hoy, profundizarás en las principales características de un préstamo con pagaré.

Conceptos clave

Debe entenderse que un pagaré es un tipo especial de valores emitidos por una empresa. En el futuro, se pueden vender a personas jurídicas o personas físicas. Tales operaciones permiten a la empresa emisora recibir la cantidad de dinero f altante.

Cada factura tiene un período de pago estrictamente definido. Esto significa que el titular de los valores podrá, en un tiempo predeterminado, exigir su canje por fondos previamente invertidos. Además, tales transacciones prevén el pago de recompensas monetarias. En esencia, un préstamo con letra de cambio no es más que una especie de transacción de compra y venta. Tasa de interésen un préstamo se correlaciona con el plazo de los valores. Además, el acuerdo celebrado con dicho préstamo contiene toda la información sobre el momento del reembolso total de la deuda.

Tipos de billetes

Hoy se emiten dos tipos principales de dichos valores. Un pagaré es un documento que contiene un requisito para devolver una cantidad específica de dinero dentro de un marco de tiempo estrictamente especificado. Transferible implica el reembolso de fondos a favor de un tercero determinado.

El período durante el cual se lleva a cabo el registro y la emisión de valores depende en gran medida de los acuerdos entre el prestatario y el prestamista. Por lo general, este período varía de tres a doce meses. Las letras a largo plazo se emiten por más de un año.

Características principales

Cabe señalar que las condiciones en las que se emiten los pagarés son más favorables que los préstamos en efectivo estándar. Las características principales son la naturaleza a corto plazo de dichos préstamos. Suelen tener un vencimiento inferior a un año.

Además, incluso antes de que finalice el plazo del contrato de préstamo, el prestatario debe transferir al banco el pago de una comisión y una compensación en efectivo por los valores recibidos. Además, todos estos pagos se realizan a la vez.

El monto de la comisión de un préstamo con pagaré no depende de cómo haya cambiado el monto del préstamo durante todo el período. En otras palabras, en este caso, no hay amortización del préstamo en absoluto.

Según el contrato celebradoal solicitar dicho préstamo, la fecha de reembolso del préstamo no coincide con el día de reembolso de la factura. Esto debería suceder un poco antes.

Mecanismo de diseño

Todos los créditos de factura actuales se dividen en dos grupos principales. El primero incluye al portador, incluyendo la contabilidad y la prenda. Son aceptados por instituciones bancarias de un cliente, que es una persona jurídica, emitiendo una cierta cantidad a cambio. El segundo incluye préstamos de letras, en los que los valores se utilizan como garantía.

Las personas jurídicas que han superado todos los trámites previstos por el banco reciben un préstamo para comprar un billete. Con la ayuda de esta seguridad, la empresa paga a su proveedor por los productos vendidos.

Después de vender los bienes y recibir los fondos, la persona jurídica devuelve al banco la cantidad tomada anteriormente, junto con los intereses devengados por ella.

Con la ayuda de una letra de cambio que permanece en propiedad del proveedor, este último tiene derecho a liquidar cuentas con sus contrapartes. También puede devolver los valores al banco y recibir una cierta cantidad por ellos.

La contabilidad de las letras de cambio bancarias consiste en que el prestatario transfiere valores por endoso antes de la fecha de vencimiento de los mismos y recibe a cambio una cantidad fija menos un cierto porcentaje, llamado descuento.

Beneficios

La existencia de tales préstamos tiene un efecto positivo en el estado del sistema financiero y económico. Una de las principales ventajas,que tienen las letras de cambio de los bancos comerciales, se considera que existen oportunidades para un aumento significativo en el volumen de bienes comprados al reducir el costo de los préstamos y aumentar los pagos diferidos.

Las empresas que utilizan valores para liquidar cuentas con sus proveedores tienen derecho a la devolución del IVA sobre los productos recibidos. Además, tales transacciones permiten minimizar el riesgo de impago, ya que toda la responsabilidad de las letras de cambio se traslada a la institución bancaria que las compró. La concesión de dicho préstamo, por regla general, se lleva a cabo de acuerdo con un procedimiento simplificado.

También es importante que las liquidaciones mutuas realizadas con pagarés de gran liquidez puedan reducir significativamente la tasa de interés de los préstamos comerciales proporcionados por los proveedores de productos. Esto se debe a que dichos valores pueden tratarse como efectivo.

Defectos

A pesar de todas las ventajas anteriores, los préstamos para facturas tienen varias desventajas significativas. Hasta la fecha, hay una serie de razones objetivas que reducen la popularidad de este instrumento financiero. Inicialmente, tales préstamos implican costos financieros significativos por parte del prestatario. Debe entenderse que el cliente pierde sus propios fondos no solo por el descuento, sino por los intereses bancarios devengados.

En cuanto a la empresa acreedora, la emisión de dicho préstamo también implica la presencia de un número considerable de factores negativos. Se considera el principalla ocurrencia de situaciones de riesgo que dieron lugar al protesto de valores y grandes sumas de dinero que estaban legalmente reservadas. Pero, a pesar de todas las carencias que tienen los préstamos con letras, no debes abandonar por completo este instrumento financiero. Esto es especialmente cierto en aquellas situaciones en las que se trata de pagarés caracterizados por un alto grado de actividad.