Impuesto de transporte: tasas, condiciones de pago, declaración

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Cada propietario de un automóvil debe recordar su obligación de pagar el impuesto de transporte. Se calcula en función de los parámetros técnicos del coche. A menudo, se realizan varios cambios en la legislación con respecto a esta tarifa, pero aún no se ha abolido. Por lo tanto, los propietarios de automóviles deben calcularlo regularmente y pagarlo de manera oportuna. Si no hay pagos, esta será la base para el devengo de las multas.

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Desde 2016, los proyectos de ley destinados a abolir el impuesto al transporte se han presentado regularmente a la Duma del Estado para su consideración, pero no han sido adoptados, por lo que esta tasa debe pagarse en 2018.

Muchos propietarios de automóviles creen que el cálculo es incorrecto e injusto, por lo que se infringen sus derechos. Este impuesto está representado por un pago que se aplica a cada propietario de automóvil. De acuerdo con el código fiscal, el pago debe ser realizado por ciudadanos en los que el automóvil esté registrado directamente. No importa si el propietario es un particular o una empresa.

Para calcular esta tarifaestá obligado a utilizar las tasas de impuestos de transporte establecidas por las autoridades regionales. Para el cálculo, la base imponible se multiplica por la tasa, así como por un factor multiplicador, cuyo tamaño se establece para cada automóvil por separado, según su valor.

Los particulares no deben hacer el cálculo por sí mismos, ya que este proceso lo realizan empleados del Servicio de Impuestos Federales, luego de lo cual envían los comprobantes de pago al domicilio de los contribuyentes.

¿Qué cuenta?

Se utilizan diferentes indicadores para determinar el monto del impuesto. Es posible calcular el impuesto de transporte si tiene la siguiente información:

• potencia del coche;
• la edad del automóvil, y no tiene en cuenta el momento en que se usó realmente el automóvil, sino la fecha de su lanzamiento;
• si el cálculo se lleva a cabo para el transporte aéreo, el empuje se tiene en cuenta adicionalmente en el cálculo;
• si necesita determinar el monto de la tarifa para el transporte acuático, entonces se determina la capacidad.

El factor de aumento lo establecen las autoridades, para lo cual se tiene en cuenta el costo estimado del automóvil, así como el año de su producción.

¿Por qué no se reemplazó el impuesto especial?

Se planeó que en 2018 este impuesto fuera reemplazado por un impuesto especial. Esto se debió a que aumentó el impuesto especial sobre la gasolina necesaria para el transporte. Mucha gente está indignada por la negativa a eliminar el impuesto, pero la razón es que el impuesto a los automóviles es regional, pero los arbitrios se consideran impuestos federales. Los impuestos especiales son pagados por los productores de diversos bienes, no por los compradores, sino porEl impuesto vehicular debe ser pagado por el propietario del vehículo. Por lo tanto, la supresión del impuesto al transporte se considera imposible por el momento.

¿Quién es el pagador?

Inicialmente, es importante averiguar quién debe pagar esta tarifa. Es obligatorio para todos los propietarios de automóviles, por lo que incluso se cobra un impuesto de transporte para las personas jurídicas. La diferencia entre individuos y empresas radica en las diferentes tarifas, y las organizaciones deben tratar el cálculo de forma independiente. Sus responsabilidades incluyen la preparación y presentación de la declaración. En arte. 357 enumera todos los pagadores de dicha tarifa.

¿Qué autos son elegibles?

Se requiere esta tarifa para que se le asignen los beneficios. Como norma, son determinados por las autoridades regionales, ya que este tipo de impuesto se considera regional. Además, para algunos tipos de vehículos, no necesita pagar fondos. Por tanto, el transporte preferente incluye:

• embarcaciones con motores cuya cilindrada no supere los 5 litros. pág.;
• coches diseñados para minusválidos, por lo que están equipados con dispositivos especiales que permiten a las personas con discapacidad conducir el coche, pero su potencia debe ser inferior a 100 CV. pág.;
• equipo utilizado para realizar trabajos agrícolas;
• coches buscados.

Si el automóvil fue robado, el propietario debe informarlo de inmediato a la policía, como resultado de lo cual comenzará el proceso de búsqueda. La información es transferida al Servicio de Impuestos Federales, por lo que hasta el momento en que se encuentre el auto no se cobrará el transporte.impuestos.

Si solo una persona no usa un automóvil durante algún tiempo, por ejemplo, pierde su licencia de conducir o tiene miedo de conducir en invierno, esta no es una razón para dejar de transferir fondos al presupuesto regional. La acumulación se realiza desde el momento de la matriculación del coche.

¿Quién no puede pagar la tarifa?

Las autoridades regionales toman su propia decisión sobre qué categorías de ciudadanos pueden quedar exentos de la necesidad de pagar el impuesto sobre automóviles. En la mayoría de los casos, esto incluye a jubilados, discapacitados, familias numerosas o ciudadanos de bajos ingresos. Para averiguar si se ofrecen beneficios de impuestos de transporte en una región en particular, debe comunicarse con la administración local o la sucursal del Servicio de Impuestos Federales. Son emitidos de forma independiente por los contribuyentes, por lo que tienen carácter declarativo.

El impuesto de transporte en 2018 no está obligado a pagar por los propietarios de camiones. Esta innovación se debe al hecho de que las empresas y personas involucradas en el transporte de carga tienen una carga financiera demasiado alta. Por lo tanto, ahora están exentos de pagar esta tasa desde el comienzo del año. Esta medida se aplica únicamente a los camiones que pesen menos de 12 toneladas.

¿Tengo que pagar la cuota de pensionado?

Los beneficios se pueden establecer a nivel federal y regional. Para conocer las posibilidades de exención del pago de la tasa, debe comunicarse directamente con la administración de la ciudad o el departamento del Servicio de Impuestos Federales. La legislación no exige el pago del impuesto de transporte por parte de los pensionistas.

Se otorga exención a los pensionados por vejez, que incluyen hombres mayores de 60 años y mujeres mayores de 55.

¿Cómo se emite el beneficio?

Si una persona descubre que es un beneficiario, para que pueda recibir un descuento en la tarifa o no pagarla, entonces debe procesar este alivio de forma independiente. Para ello se realizan las siguientes acciones:

• reunir documentos que acrediten que una persona está clasificada como una categoría privilegiada de la población;
• se está elaborando una solicitud de prestación;
• la documentación se transfiere al departamento del Servicio de Impuestos Federales.

Si no hay motivos para la denegación, entonces para el próximo año el impuesto se calculará en función de los beneficios recibidos. Es la oficina de impuestos la que hace los cálculos. El impuesto sobre vehículos debe pagarse antes del 1 de diciembre del año siguiente.

Reglas de cálculo

El objetivo principal del impuesto sobre los automóviles es la necesidad de que las autoridades locales reciban dinero para mantener el estado óptimo de las carreteras. A menudo, las personas se enfrentan al hecho de que la superficie de la carretera en su ciudad se encuentra en un estado deplorable, por lo que simplemente dejan de pagar la tarifa. Esto solo conduce al hecho de que se cobran multas y aumenta la cantidad, que aún será recaudada por los alguaciles de diferentes maneras.

Durante el cálculo, se tienen en cuenta diferentes indicadores del automóvil y un factor multiplicador, que depende del costo del automóvil. Este método de cálculo ha sido criticado por varias personas, pero se ha utilizado durante mucho tiempo. Se introdujeron cambios en 2018con respecto al tamaño del multiplicador:

• con el costo del automóvil de 3 a 5 millones de rublos. (independientemente de la edad de la máquina) se aplica el coeficiente 1.1;
• si el precio varía de 5 a 10 millones, entonces el indicador es 2;
• para automóviles cuyo costo está en el rango de 10 a 15 millones de rublos, este valor es 3;
• si el precio supera los 15 millones de rublos, se aplica el coeficiente 3.

El sitio web del Ministerio de Industria y Comercio contiene una lista especial de automóviles con una indicación de su costo promedio. Con base en esta información, puede determinar el monto de la tarifa. El proceso de cálculo en sí implica el uso de la fórmula: base imponibletasa del impuesto sobre el transportemultiplicador.

¿Qué tarifas se utilizan?

Para un cálculo correcto, debe tener información sobre qué tarifa se está configurando. Las tasas de impuestos de transporte para personas jurídicas y usuarios privados dependen de cada región. Esto se debe a que son las autoridades regionales las que fijan este indicador. En diferentes regiones, difiere significativamente y la tasa se establece en 1 litro. p.:

• Moscú – 12 rublos;
• Región de Tomsk: 6,5 rublos;
• Óblast de Vologda – 25 rublos;
• Crimea – 5 rublos;
• Kaluga – 14 rublos;
• Oremburgo – 20 rublos;
• Territorio de Krasnodar – 12 rublos
• Rostov – 12 rublos

Por lo tanto, para averiguar exactamente qué tasa de impuesto sobre vehículos se debe utilizar, se debe consultar a suadministración o al departamento del Servicio de Impuestos Federales en el lugar de residencia.

Reglas de pago

El proceso de pago y liquidación depende del propio contribuyente:

• Individual. Es posible que no hagan los cálculos ellos mismos. Los empleados del Servicio de Impuestos Federales realizan este proceso, luego de lo cual envían a los ciudadanos solo los recibos completos que se pueden pagar en el banco, en el correo, a través de cajeros automáticos o por Internet. Si conoce la tasa, la potencia de la máquina y otros parámetros para el cálculo, puede verificar la exactitud de la determinación del monto de la tarifa por parte de los empleados del Servicio de Impuestos Federales.
• Empresas. El impuesto de transporte para personas jurídicas no lo calculan los empleados del Servicio de Impuestos Federales, por lo que los contadores de las organizaciones participan de forma independiente en este proceso. Para ello, deben recibir información actualizada sobre la tasa y el coeficiente multiplicador de los empleados del Servicio de Impuestos Federales. Si una empresa se especializa en el transporte de carga y se utilizan camiones cuya masa no alcanza las 12 toneladas, entonces no está obligado a pagar ningún impuesto. Lo mismo se aplica a las empresas que se especializan en agricultura y que utilizan equipos apropiados durante el trabajo.

Por lo tanto, las reglas para pagar el impuesto de transporte dependen de quién es exactamente el contribuyente.

¿Necesito una declaración?

Las personas solo deben pagar la tarifa a tiempo. Las empresas están obligadas a elaborar y presentar al Servicio de Impuestos Federales una declaración de impuesto de transporte. Para ello se utiliza un formulario estándar, que se mantuvo igual en 2018.

Significativodetalles:

• número de coches;
• su capacidad y costo estimado;
• año de emisión;
• parámetros técnicos de las máquinas;
• reglas de cálculo;
• cantidad de impuestos determinada correctamente que se transferirá al presupuesto.

La f alta de declaración se considera una infracción grave, por lo que se imponen multas y sanciones. Por lo tanto, los contadores de la empresa deben usar un horario especial para presentar varios informes a tiempo.

¿Cuándo se deben transferir los fondos?

Es importante no solo comprender cómo se calcula correctamente esta tarifa, sino también saber cuándo se debe pagar el impuesto sobre vehículos. Los plazos siguen siendo los mismos, por lo que se establecen los siguientes requisitos:

• las personas deben transferir fondos antes del 1 de diciembre del próximo año, por lo que para 2017 la tarifa debe pagarse antes del 1 de diciembre de 2018;
• para las empresas, las autoridades regionales establecen un plazo, pero no puede ser posterior al 1 de febrero del año siguiente.

Por f alta de fondos dentro del plazo, se cobra una multa. Aumenta con cada día de retraso, por lo que si no llega a la fecha de vencimiento, debe transferir los fondos lo antes posible.

Consecuencias de la f alta de pago

Todo propietario de un automóvil debe saber que está obligado a pagar el impuesto de circulación por su automóvil todos los años. Si no hay fondos a tiempo, entonces de acuerdo con el art. 28 del Código Tributario asigna diferentes medidas de responsabilidad para el infractor. Estos incluyen:

• empleados del Servicio de Impuestos Federales pueden sinadvertencias para que acuda al deudor a domicilio para averiguar el motivo de la f alta de cobro;
• para todo el período en que no hay fondos, se cobra una multa, representada por multas, y para su cálculo el monto de la tarifa, la cantidad de días en que no hay pago, así como la se tiene en cuenta el importe de la sanción establecida por la región;
• si la deuda es importante y, al mismo tiempo, el contribuyente no ha aportado fondos durante mucho tiempo, entonces la inspección puede presentar una demanda;
• Los alguaciles participarán en la recuperación de fondos por decisión judicial.

Si el caso se remite a los alguaciles, pueden usar numerosos métodos para recuperar fondos de los evasores de impuestos de automóviles. Estos métodos incluyen:

• embargo de cuentas, como resultado de lo cual se debita de ellas el monto requerido, si lo hubiere;
• arresto, confiscación y venta de bienes valiosos pertenecientes al deudor, si efectivamente existe una deuda importante;
• prohibición de viajar fuera del país.

FTS generalmente va a juicio si los fondos no se depositan durante 6 meses o más. Por lo tanto, los propietarios de automóviles deben ser responsables de su obligación de aportar fondos en forma de impuestos sobre automóviles.

¿Cómo se calcula la tarifa en Crimea?

Desde 2016, todos los residentes de esta península deben pagar este tipo de tasa. Ya a mediados de 2017, apareció información de que las autoridades regionales habían tomado la decisión de subir las tarifas. esodebido al hecho de que la tasa establecida de 5 rublos. se considera una de las más bajas en comparación con otras regiones.

Todavía no se han realizado cambios, pero se espera que la tasa aumente a mediados de 2018. El Ministro de Finanzas de Crimea afirma que se transfirieron más de 72 millones de rublos en seis meses. al presupuesto regional, mientras que está previsto que en 2018 esta cifra se incremente a 200 millones de rublos. Esta situación contribuye a un aumento en la velocidad de las obras viales y también tiene un efecto positivo en la calidad de la superficie de la carretera.

¿Cuáles son las perspectivas?

En 2017, hubo mucha información de que en 2018 se introducirán realmente muchos ajustes a la legislación sobre el impuesto a los automóviles. Se creía que se cancelaría por completo, pero los cambios afectaron solo a los propietarios de camiones. Además, se realizaron ajustes en el tamaño del multiplicador.

Pero la Duma del Estado todavía está considerando la posibilidad de reemplazar dicho impuesto con un impuesto especial. Ya lo pagan todos los propietarios de automóviles cuando compran gasolina. Además, se supone que se introducirá un sistema en el que la cuantía del impuesto no dependerá de los parámetros del coche, sino de la frecuencia con la que se utilice, ya que esto afecta directamente al estado de la superficie de la carretera.

Si el impuesto se reemplaza por impuestos especiales, esto ciertamente conducirá a un aumento significativo en el costo de la gasolina. Para las personas que usan el cochediariamente, tal solución se considera poco rentable, ya que tendrán que pagar mucho más dinero por año que la cantidad de dinero que se transfiere en forma de impuestos.

A nivel regional, a menudo se realizan numerosos cambios en diferentes ciudades. Por lo tanto, todas las personas deben visitar el sitio web regional del Servicio de Impuestos Federales para recibir información actualizada sobre las reglas para el cálculo y pago de este impuesto.

Conclusión

Por lo tanto, el impuesto sobre vehículos es una tarifa obligatoria para todos los propietarios de automóviles. Estos incluyen no solo individuos, sino también varias empresas. Constantemente se están realizando varios cambios en la legislación con respecto a las reglas para el cálculo de esta tarifa.

En 2018, los propietarios de camiones están exentos de este impuesto. Para calcular la tarifa, debe usar información sobre la tarifa, el factor de multiplicación y la potencia de la máquina, y las tarifas varían significativamente en diferentes regiones. Algunas categorías de ciudadanos pueden contar con beneficios y descuentos que deben emitirse de manera independiente.