¿Qué es más rentable: la "imputación" o la "simplificación" de la PI? ¿Cuál es la diferencia? Tipos de sistemas tributarios

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

La PI es un tipo común de actividad. Permite a todos los ciudadanos iniciar su propio negocio. Solo que tarde o temprano, cada empresario piensa en lo que es más rentable: "imputación" o "simplificación". Para los empresarios individuales, el tipo de tributación juega un papel importante. Es recomendable decidirlo antes de montar un negocio. La forma correcta de pagar impuestos hace la vida mucho más fácil. Entonces, ¿qué es mejor elegir: "imputación" o "simplificación"? ¿En qué se diferencian estos sistemas? Todo esto se discutirá más adelante. De hecho, no todo es tan difícil como parece. Especialmente si el ciudadano ya sabe exactamente qué negocio iniciar.

Sistemas fiscales en Rusia

Primero, debemos entender qué tipos de sistemas impositivos existen en Rusia. ¿Cómo deben tributar los empresarios por sus actividades? Hay una variedad de escenarios.

Hoy en Rusia puedes ser un empresario individual con:

• impuestos regulares;
• tratamiento especial;
• patente.

En la práctica, la última opción es cada vez más común. Además, a menudo se da preferencia a los regímenes fiscales especiales. Estos incluyen:

• USN ("simplificado");
• ESKhN;
• UTII ("imputación").

Normalmente, los empresarios eligen entre la primera y la última opción. ¿Qué es más rentable: la "imputación" o la "simplificación" para los empresarios individuales? ¿Cuáles son los pros y los contras de estos sistemas de pago de impuestos?

Impuesto único sobre la renta imputada

Para esto, es importante entender lo que proporciona una u otra opción. Por ejemplo, "imputación". ¿Qué es?

UTII es un sistema de pago de impuestos que prevé la transferencia de fondos en montos establecidos según el tipo de actividad. No depende de los ingresos y gastos reales. Cada región establece un tamaño diferente de UTII.

Ahora está claro qué es "imputación". Podemos decir que se trata de un sistema de pago de impuestos que prevé el pago de una determinada cantidad (fija) al erario público.

Sistema tributario simplificado

En la práctica, a menudo hay empresarios que eligen el sistema fiscal simplificado. ¿Qué es esto? ¿En qué se diferencia este régimen fiscal del anterior? ¿A qué funciones se recomienda prestar atención?

En realidad es más fácil de lo que parece. "Simplificación" - ¿qué es? Eso es lo que llaman USN. Ofrece a los empresarios variasopciones de pago de impuestos:

1. "Ingresos". Un ciudadano debe transferir una vez al año el 6% de la ganancia. Solo se tienen en cuenta los ingresos, no se consideran los gastos.
2. "Ingresos-Gastos". El empresario transfiere el 15% de la ganancia recibida durante el año. La base imponible es la cifra que se obtiene después de tener en cuenta todos los gastos incurridos.

Importante: cada empresario individual elige de forma independiente qué sistema en el sistema tributario simplificado usar. Esta decisión depende enteramente de las actividades del empresario.

Común entre "simplificado" e "imputado"

¿Qué es más rentable: la "imputación" o la "simplificación"? Para el IP, este tema es extremadamente importante. Después de todo, el principal beneficio recibido después de impuestos dependerá directamente del sistema fiscal elegido.

USN y UTII tienen características comunes. Estos incluyen los siguientes matices:

• puede cambiar a ambos sistemas en cualquier momento a petición de un ciudadano;
• existen algunas restricciones para el uso del sistema tributario simplificado o UTII;
• no hay pagos adicionales como el IVA o el IRPF - en lugar de ellos hay un pago único;
• al aplicar la "simplificación" y la "imputación", deberá transferir dinero a fondos extrapresupuestarios;
• ambos sistemas permiten combinar varios modos;
• El pago y transferencia del impuesto único se realiza trimestralmente.

De aquí se deduce que "simplificado" e "imputado" son un poco similares entre sí. Pero la diferencia entre estos sistemastambién hay impuestos. Un futuro emprendedor debe saberlo.

Diferencia

"Vmenenka" y "simplificado": ¿cuál es la diferencia? Algunos matices son claros a partir de la definición de los términos. Pero no todos les prestan atención. Debe especificar en qué se diferencia exactamente el sistema tributario simplificado de la UTII.

Solicitud:

1. STS se aplica a cualquier tipo de actividad de la Federación Rusa.
2. UTII está disponible para tipos específicos de trabajo en una localidad en particular.

Elección de la base imponible:

1. STS prevé varias opciones para el pago de impuestos - "ingresos" (6%) e "ingresos-gastos" (15%). El monto del pago en su conjunto depende de la ganancia de la IP.
2. UTII ofrece pagar impuestos en montos fijos. Solo la elección de la actividad depende del emprendedor.

Impacto en la base imponible:

1. "Simplificado" le permite cambiar la cantidad de ciertos pagos del empresario en el período de informe. Por ejemplo, se permite la ausencia total de impuestos.
2. "Vmenenka" obliga a los ciudadanos a pagar los mismos impuestos todo el tiempo. El empresario no puede influir en el monto de las deducciones de ninguna manera.

Combinación:

1. El sistema simplificado tiene limitaciones al combinar varios regímenes de pago de impuestos.
2. UTII se combina con todo tipo de tributación sin restricciones ni problemas.

Quizás, estas son todas las principales diferencias entre los sistemas mencionados. ¿A qué otras características debo prestar atención?emprendedor antes de elegir una opción fiscal?

Informes

¿Qué es más rentable: la "imputación" o la "simplificación"? Para los empresarios individuales, la elección del sistema fiscal juega un papel importante. Por lo tanto, debe decidir qué opción elegir.

Para algunos, la responsabilidad es importante. Con un sistema simplificado, el empresario presenta el documento correspondiente una vez al año. Y UTII proporciona informes trimestrales. En consecuencia, los impuestos se pagan una vez al año ("simplificado") o cada trimestre ("imputación"). IP realiza pagos cada 3 meses.

Cuál es mejor

Entonces, ¿cuál es el mejor lugar para detenerse? De hecho, no existen lineamientos precisos con respecto a la elección del sistema tributario en un caso particular. Cada empresario lleva a cabo su propia actividad, y para ello hay que hacer cálculos individuales. Solo después de ellos será posible decir qué elegir: USN o UTII.

La fiscalidad de las actividades de PI tiene muchas características. Como regla general, si desea "ver qué sucede", no hay gastos significativos y una persona planea trabajar "por sí misma", se da preferencia al sistema impositivo simplificado con el sistema de cálculo de pago de "ingresos". Esta es la forma más adecuada de hacer negocios para aquellos que no quieren lidiar con papeleo adicional.

UTII se considera una opción universal, pero requiere ciertos gastos e informes. Por lo tanto, este modo se aplica en los casos en quecuando un emprendedor está 100% seguro de la rentabilidad del negocio.

Recomendaciones generales

Ahora está claro qué tipos de sistemas impositivos existen para los empresarios en Rusia. También está claro en qué se diferencia la USN de la UTII. Depende de cada empresario individual decidir qué opción de pago de impuestos elegir.

Hay una serie de recomendaciones generales que pueden facilitar la tarea. Estos incluyen los siguientes consejos:

1. Es necesario calcular los pagos aproximados de IP en forma de impuestos, así como la rentabilidad del negocio. Es importante tener en cuenta la regularidad de los ingresos.
2. Comparar montos de impuestos bajo varios regímenes. Al mismo tiempo, habrá que tener en cuenta la posibilidad de reducción máxima de pagos prevista en la ley.
3. Analice qué cambios pueden ocurrir al hacer negocios, compare los riesgos de ir más allá del uso del sistema tributario simplificado y UTII.
4. Estudia cambios en la legislación de la Federación Rusa en materia de regímenes especiales.

Todo esto ayudará a descubrir exactamente qué es más rentable: "imputación" o "simplificación" para IP. En la práctica, como ya se mencionó, a menudo se elige el sistema tributario simplificado. Todo esto se debe a la f alta de informes regulares a las autoridades fiscales. A menudo, este factor (teniendo en cuenta los cálculos de la ganancia esperada) juega un papel decisivo. Sobre todo si el empresario trabaja sin empleados, por su cuenta. Los pagos de propiedad intelectual a fondos extrapresupuestarios permanecen sin cambios en todos los regímenes fiscales. Se enumeran en cantidades fijas, teniendo en cuenta el salario mínimo. Por lo tanto, con UTII y STS, se tendrá que transferir la misma cantidad de dinero a la UIF.

En general, se acepta que UTII es un sistema tributario menos flexible. Con el sistema tributario simplificado, un empresario podrá optimizar la carga tributaria. En consecuencia, cada uno decide por sí mismo qué es más adecuado para él: "imputación" o "simplificación".