Impuesto a la propiedad comercial: características de cálculo, tasas e intereses

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Los cambios en la legislación se refieren a diferentes áreas. Uno de ellos son los bienes raíces comerciales, cuyos propietarios, a partir de 2016, deben pagar impuestos de acuerdo con las nuevas reglas. No existe la apuesta total, solo existe su valor máximo. Primero debe calcular cuánto debe pagar, así como familiarizarse con las posibles opciones para reducir la cantidad.

El impuesto sobre bienes inmuebles comerciales ha aumentado debido a la necesidad de utilizar el valor catastral en el cálculo. Pero antes solo se utilizaba el inventario, que era inferior al precio real del objeto. El valor catastral puede ser superior al valor de mercado. Por f alta de pago de impuestos, la responsabilidad se establece en forma de pago de una multa.

¿Qué incluye la propiedad comercial?

Los bienes inmuebles comerciales son los locales proporcionados por el parque de viviendas. Sus dueños lo utilizan para obtener ganancias. Cada local que se arrienda, o sea depósito, taller, se considera comercial. Estos incluyen:

• café;
• restaurantes;
• oficinas;
• talleres;
• tiendas.

Tipos de objetos

Las propiedades de este tipo tienen una división por caso de uso:

• social;
• industrial;
• oficina;
• para aplicación gratuita;
• apartamentos.

El impuesto a la propiedad comercial es obligatorio. Hasta 2016 se calculaba sobre la base del coste medio anual. Ahora solo se utiliza la valoración catastral con el cálculo:

• complejo comercial;
• propiedad extranjera;
• edificios administrativos;
• local no residencial para negocio.

Para todos los demás propietarios, el monto del impuesto permanece sin cambios y se aprobará al valor en libros. Si el propietario tiene varios tipos de bienes inmuebles, entonces el impuesto se calcula para cada uno. Los beneficios se proporcionan a los propietarios de bienes inmuebles, que se utilizan en el campo de la medicina, la educación, la ciencia. El nuevo impuesto no se aplica a:

• organizaciones religiosas y presupuestarias;
• HOA, ZHSK;
• establecimientos de transporte;
• empresas de defensa;
• metro;
• empresas que emplean a personas con discapacidad;
• empresas de automóviles;
• instituciones culturales.

Tarifas aprobadas

Cada región puede tener una tasa impositiva diferente para la propiedad comercial. Pero en casi todas partes el máximo es el 2% del valor catastral. Si lo sabe, puede determinar el monto del impuesto.

Puede obtener la información necesaria en la Cámara Catastral. Si el precio es muy alto, entonces debe escribir una solicitud para su revisión. Es posible solicitar una evaluación independiente a su cargo, después de lo cual puede acudir a los tribunales. El impuesto a la propiedad comercial individual puede ser menor si el propietario pertenece a categorías como:

• veterano de guerra;
• combatiente;
• deshabilitado grupo 1 y 2;
• discapacitado desde la infancia.

Los empresarios que han elegido una opción de tributación simplificada no tienen que pagar el impuesto sobre bienes inmuebles comerciales. Debe observarse la condición de que el inmueble se utilice en labor comercial, y se deduce un impuesto único de la renta. Las personas jurídicas tampoco podrán aplicar el valor contable de los locales, se les tiene en cuenta el valor catastral.

En cada región, las autoridades pueden complementar y eliminar tipos específicos de locales de la lista de objetos preferentes. Si los edificios funcionan en el campo de la medicina, la ciencia y la educación, entonces sus propietarios deben pagar solo el 25% del impuesto.

Oferta

El impuesto sobre las ventas de bienes inmuebles comerciales está determinado por los siguientes factores:

• estado del vendedor;
• sistema fiscal;
• duración de la propiedad;
• usando el objeto en tareas;
• la disponibilidad de documentos, se establecen los costos para la compra del objeto.

¿Qué impuesto a la propiedad comercial pagan los residentes? Es igual al 13%, y para los no residentes -treinta%. Se toma como base el valor catastral. Si no se establece, se tiene en cuenta el precio del contrato para la venta del objeto.

Cálculo de impuestos

Desde 2016, solo se ha cambiado un criterio que determina la necesidad de calcular y pagar el impuesto a las ventas. Todas las propiedades compradas a partir de ahora deben estar en posesión del propietario durante al menos 5 años. En este caso, no necesita pagar impuestos sobre las ventas.

Si la propiedad se compró antes de 2016, entonces no es necesario pagar el impuesto sobre la venta de locales que han sido propiedad durante más de 3 años. Hay excepciones a las nuevas reglas. Necesita 3 años de propiedad para evitar pagar impuestos:

• propiedad recibida como regalo;
• heredado;
• fue privatizado.

Existe el derecho a utilizar la deducción fiscal. Su tamaño es de 250 mil rublos. La renta por la venta de un objeto es un beneficio ciudadano, por lo que, para las personas físicas, se aplica el tipo del IRPF del 13%. Si no vive en Rusia durante 183 días al año y no recibió ingresos durante este tiempo, se lo considera no residente. En este caso, la tasa es del 30%.

Reducir la cantidad sin violar el impuesto

Para no pagar impuestos sobre la propiedad comercial, si se vendió, debe calcular previamente la transacción. Todo debe estar documentado para que el tiempo de propiedad del objeto sea mayor a 36 meses.

Para un trato urgente, puede elegir un arreglo simple. Para hacer esto, debe calcular el monto con una deducción, restar el costo de la compra. Hay dos tipos de leyescálculo. La transacción no debe retrasarse. El tipo de cambio puede aumentar el valor de la propiedad y, por lo tanto, aumentará el impuesto.

Las personas físicas, si están registradas como empresarios individuales, no pueden pagar impuestos. Solo necesitan celebrar un contrato de arrendamiento con impuestos sobre los pagos de alquiler. En este caso, resultará pagar el 6% en lugar del 13%. Es deseable que las personas jurídicas realicen 2 operaciones en 1 período impositivo. Esto reducirá la carga fiscal. Esto equilibrará los ingresos y los gastos, además de reducir los impuestos.

Cantidades de impuestos

Si el propietario no se encuentra entre los participantes en los beneficios, entonces debe pagar el impuesto a la propiedad. Las propiedades comerciales están sujetas a las siguientes tarifas:

• 0, 1% - si la propiedad cuesta hasta 300 mil rublos;
• 0, 1-0, 3% - 300 - 500 mil rublos;
• 0, 3-2% - más de 500 mil rublos.

El Servicio de Impuestos vigila el cumplimiento del pago de las cantidades. También debe comunicarse con esta organización si tiene alguna pregunta en esta área.

Consecuencias del impago del impuesto

El impago total o parcial del impuesto por disminución de la base de pago, cálculo incorrecto de la cuantía, así como otras actuaciones ilícitas da lugar a responsabilidad. De acuerdo con el Código Tributario, se requiere una multa del 20% del monto total.

Las autoridades de cobro deben tener toda la información y los documentos que demuestren la existencia de tal delito. Estos datos incluyen la definición de impuestos según la legislación de la Federación Rusa, la dirección de la notificación y los hechos.confirmación de recibo.

En el plazo que marca la ley, se aprueba una multa por mora. El interés es 1/300 de la tasa de financiamiento del Banco Central. Las personas mayores de 16 años están sujetas a responsabilidad. Este tipo de tributación se considera nueva en Rusia, pero es obligatoria, por lo que todo el mundo tendrá que pagarla. El pago oportuno le permitirá realizar libremente actividades comerciales.

Además de las propiedades comerciales, el impuesto también se aplica a los bienes inmuebles ordinarios. Hay categorías de ciudadanos que están exentos del pago de tasas. En cualquier caso, es importante documentar el grupo preferencial, y entonces el impuesto será reducido o ausente.