Deducción fiscal por intereses hipotecarios. deducción del impuesto a la propiedad

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Hoy en día, no todos los ciudadanos tienen suficiente dinero en efectivo para comprar un apartamento. Muchos tienen que usar préstamos. Los préstamos dirigidos dan derecho a reclamar una deducción fiscal por intereses hipotecarios, siempre que los documentos se ejecuten en el territorio de la Federación Rusa.

Concepto

Una deducción de activos es un beneficio que le permite ahorrar dinero en su hipoteca. Cuando una persona compra bienes inmuebles, puede devolver el impuesto sobre la renta personal pagado por un monto del 13% del presupuesto. La cantidad máxima está limitada a 2 millones de rublos. Si la propiedad es más cara, entonces solo se pueden recibir del estado 2000 x 0.13=260 mil rublos. Y aquellos que no hayan acumulado completamente esta cantidad, desde 2014, pueden recibir fondos adicionales de otra propiedad. Las hipotecas también tienen derecho a recibir una compensación por un monto de 390 mil rublos. (13% de 3.000 mil rublos) de los intereses pagados.

Condiciones de compensación

La compensación solo se puede obtener de un préstamo específico. es decir, enel acuerdo con el banco debe indicar que los fondos se emitieron para la compra o construcción de viviendas en el territorio de la Federación Rusa. Solo se puede recibir una deducción de gastos de la misma propiedad en la que está registrada la propiedad principal, si la transacción se concluyó antes de 2014. Los fondos deben gastarse para los fines especificados. La deducción de intereses ya no está ligada al principal, se puede aplicar a otra propiedad.

Ley

Hasta 2013, la deducción del impuesto a la propiedad para hipotecas se proporcionaba en el monto de los intereses pagados. Desde 2014, entraron en vigor las enmiendas al código, que introdujeron una limitación en el monto de la compensación de hasta tres millones de rublos por transacciones que se concluyeron después de 2013. Se proporciona una deducción fiscal por intereses hipotecarios además del principal por el cuerpo del préstamo. También está limitado a 2 millones de rublos.

Matices

Resulta que los ciudadanos parecen tener una bonificación. Pero no pueden usarlo, porque la deducción fiscal por intereses hipotecarios es limitada. Los cambios legislativos están diseñados para corregir esta deficiencia. La oportunidad de recibir una compensación adicional es, por supuesto, buena. Pero la pregunta es, ¿cuánto puede realmente un ruso promedio comprar apartamentos en su vida? El gobierno asume que en un futuro cercano las tasas hipotecarias caerán a 12-13%, lo que, junto con la innovación, impulsará la demanda en el mercado inmobiliario.

Deducción fiscal (hipoteca): lista de documentos

Porque los títulos de propiedad se entregaron con el primerpresentar una declaración, luego, para procesar la compensación, debe recopilar y proporcionar:

• declaración 3-impuesto sobre la renta personal;
• copia del pasaporte;
• certificado de nivel de renta 2-impuesto sobre la renta personal;
• reclamación de compensación;
• contrato de préstamo;
• recibo de pago o estado de cuenta;
• calendario de reembolso;
• certificado de una entidad de crédito sobre los intereses efectivamente pagados.

Este paquete de documentos debe presentarse en la oficina de impuestos del lugar de residencia.

Propiedad compartida

Si varios propietarios compraron el apartamento antes de finales de 2013, en la primera presentación de la declaración, se realiza una solicitud para distribuir la deducción entre todos los propietarios. En la misma proporción se distribuye la compensación del principal de la deuda y los intereses. Para transacciones completadas después de 2014, esta declaración se actualiza anualmente.

Propiedad compartida

La deducción del impuesto hipotecario comienza a partir del año en que se recibe el saldo de la compensación del principal. Anteriormente, no tiene sentido tratar este tema. En el caso de propiedad fraccionada de la propiedad, la deducción se distribuye en la misma proporción que se indica en el certificado de propiedad.

¿Cómo obtengo un reembolso de impuestos hipotecarios?

La compensación de intereses se calcula en función de las cantidades realmente pagadas. Por lo tanto, cada año debe obtener un certificado del banco que describa el esquema para pagar la deuda. Con base en este documento, se emite una declaración 3-NDFL.

Importe de la compensación

Para objetos comprados antes de finales de 2013, la deducción se puede emitir por el monto total de los gastos. Las transacciones realizadas desde 2014 están sujetas a reglas diferentes. Si el costo de pagar intereses durante todo el período del acuerdo no supera los 3 millones de rublos, entonces puede obtener una deducción de impuestos por la hipoteca por el monto total. De lo contrario, solo se compensan los 300 mil rublos acordados. Si el monto del préstamo excede el costo del apartamento, el reembolso de intereses se calculará en función de los costos de compra en el monto total del contrato. Por lo tanto, la cantidad máxima es de 260 mil rublos. al comprar bienes raíces con su propio dinero y al solicitar una hipoteca: 786,700 rublos

Calculadora de deducción de impuestos hipotecarios

• El costo del apartamento es de 1,7 millones de rublos. Importe de la deducción: 1,7 x 0,13=221 mil rublos. (cuerpo de préstamo solamente).
• El costo del apartamento es de 4 millones de rublos. El monto de la compensación principal: 2 x 0, 13=260 mil rublos

Los 200 mil rublos restantes. no son deducibles. Solo se tiene en cuenta el importe gastado en la compra de un apartamento. La cifra resultante se divide entre las acciones en una determinada proporción. Si se realiza una transacción simultánea (compra de un apartamento nuevo y venta de uno antiguo), entonces este dinero puede utilizarse para pagar el impuesto sobre la renta personal por la venta de la propiedad.

A quién se puede indemnizar

La deducción del impuesto hipotecario militar es un reembolso del impuesto sobre la renta. Por lo tanto, la compensación solo puede ser recibida por ciudadanos de la Federación Rusa que reciben ingresos oficiales y pagan conél impuesto sobre la renta personal en la cantidad de 13%. Lo mismo se aplica a los no residentes que trabajan en el territorio de la Federación Rusa durante al menos 6 meses consecutivos al año. Si la propiedad está registrada a nombre de un hijo menor de edad, los padres pueden recibir la deducción. Pensionistas que tienen una fuente de ingresos por un monto de 5534 rublos / mes. (excluyendo los beneficios) también puede solicitar una compensación. Las mujeres que están de baja por maternidad pueden recibir dinero después de que regresan al trabajo. Si la vivienda se compró antes, los documentos se pueden emitir por separado para los ingresos, antes y después de las vacaciones. Si en el año en curso el salario no es suficiente para recibir una deducción, entonces este dinero no desaparece en ninguna parte. Simplemente se transfieren al siguiente período de calendario. Esta situación se suele encontrar en personas que oficialmente reciben solo el salario mínimo, y el resto del monto en un sobre. Incluso hay situaciones en las que efectivamente se paga la hipoteca, pero no se emite la compensación, ya que los ingresos son mínimos. ¿Cómo obtengo una deducción?

La primera opción es ponerse en contacto con la oficina de impuestos

Del 1 de enero al 30 de abril del período siguiente a la acumulación del importe, se deberá presentar en el lugar de residencia permanente la siguiente documentación:

• pasaporte (permiso de residencia);
• declaración;
• certificado del empleador 2-IRPF;
• detalles de la cuenta;
• TIN;
• contrato de compraventa.

Todos los documentos se entregan en original y copias certificadas. Una solicitud para una deducción se escribe en el acto. Los documentos se consideran dentro de los 3 meses. En casos raros, el impuestopuede llamar a una persona para aclarar dudas u obtener información adicional. Si se aprueba, el monto adeudado de la deducción se acreditará a la cuenta especificada dentro de los 30 días. Primero se paga el cuerpo del préstamo y luego los intereses. Pero es mejor indicar ambos montos en la declaración del primer período, para que luego los funcionarios fiscales no tengan dudas.

No existe un estatuto de limitaciones sobre los documentos como tales. Incluso si el apartamento se compró hace cinco años, se puede recibir dinero de los ingresos acumulados del período anterior mediante la presentación de una declaración por adelantado. Si la hipoteca se emitió en moneda extranjera, la compensación aún se paga en rublos a la tasa del Banco Central, a partir de la fecha de pago.

El IRS puede negarse a recibir un pago si:

• la propiedad se adquiere a nombre del empleado a expensas del dinero del empleador;
• parte del costo lo pagó el programa Familia Joven, hipoteca militar, capital de maternidad; en este caso, la deducción sólo puede hacerse sobre la cantidad de dinero propio;
• partes de la transacción – partes relacionadas: niños; padres, nietos, cónyuges;
• no se proporcionan todos los documentos.

Segunda opción - en el trabajo

La deducción fiscal al comprar un apartamento se emite como f alta de pago del impuesto sobre la renta personal de los salarios. Para utilizar dicho esquema, debe obtener un certificado de la inspección sobre el derecho a un beneficio y entregárselo al empleador junto con los siguientes documentos:

• Certificado de Registro de la Propiedad;
• contratosprocesamiento de acuerdos;
• solicitud de indemnización;
• recibo de efectivo del vendedor.

Estos documentos se entregan al empleador una vez cada 12 meses a cambio de una compensación. Si una persona ha cambiado varios trabajos, entonces se puede hacer una deducción en un nuevo lugar solo a partir del próximo año calendario.

Ejemplo

En 2014, una persona compró un apartamento por valor de 7 millones de rublos, de los cuales 3 millones de rublos. fueron pagados por un préstamo emitido por 13 años. El monto de los intereses acumulados es de 1,5 millones de rublos. Los ingresos de una persona durante el mismo período ascendieron a 900 mil rublos.

El cuerpo del préstamo supera la cantidad máxima que se puede deducir. Por lo tanto, se utilizan 2 millones de rublos para los cálculos. El monto de la compensación será:

2000 x 13 %=260 000 rublos - del organismo de préstamo; 1500 x 13 %=195 000 rublos. – con interés.

Cantidad de impuestos retenidos: 900 x 13%=117 mil rublos.

El importe del impuesto sobre la renta personal pagado de los salarios durante el año no cubre la deducción. Por lo tanto, en 2015, una persona recibirá 117 mil en compensación. Y el saldo (143 mil rublos) se transfiere al período futuro.

Deducción de impuestos por intereses hipotecarios por un monto de 195 mil rublos. se puede utilizar durante 13 años, es decir, durante todo el período del préstamo. Esta compensación se proporciona a medida que la comisión se paga realmente al banco. Por lo tanto, cada año debe llevar un paquete de documentos, incluido un certificado que describa exactamente cómo se paga la deuda, y transferirlos a la oficina de impuestos. Este ejemplo es adecuado para el caso de un solo propietario de apartamento. Si hay varios propietarios o si hay participación accionaria, entonces la compensación se distribuye entre todos los propietarios en cierta proporción. El monto adeudado se transfiere a una cuenta bancaria y luego el dinero se envía para pagar la deuda del préstamo. No se entregan. Los documentos de pago deben ser emitidos a nombre de la persona que hace la deducción.

En la línea inferior

La deducción de la propiedad permite a los rusos compensar parte del costo de una hipoteca. El monto máximo de compensación es de 786,7 mil rublos. Pero este dinero no se está pagando. Se acreditan en la cuenta bancaria y se utilizan para pagar el saldo de la deuda.