Impuesto sobre depósitos de personas físicas: procedimiento de cálculo, interés

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

La mayoría de los depositantes no piensan en el impuesto sobre los depósitos de personas físicas. Habiendo abierto un depósito, el cliente espera recibir la cantidad calculada por él en función del plazo, la tasa de interés del depósito. Y a menudo le sorprende que se deban pagar impuestos sobre las ganancias recibidas.

No todos conocen la obligación de pagar

Al abrir un depósito, los depositantes en su mayoría no sospechan que tendrán que pagar impuestos sobre las ganancias (intereses del depósito). Esto se debe a varias razones:

• Las propias instituciones bancarias informan sobre los ingresos recibidos por el depositante, pagan impuestos. El trabajo principal de los empleados bancarios es atraer clientes, por lo que rara vez mencionan esto a los depositantes comunes. Como resultado, el depositante se entera de la necesidad de pagar el impuesto sobre la renta de los depósitos solo al cerrarlo y recibir intereses.
• La mayoría de los fondos colocados por particulares no están sujetos a impuestos.

Es importante entender que todos los ingresos que se reciben en este país están sujetos aimpuestos. La renta de los depósitos en forma de intereses devengados es también la ganancia recibida por el depositante. Esta es una tarifa de oportunidad de ingresos proporcionada por el gobierno.

Las deducciones fiscales son un deber honorable de un ciudadano. Sin embargo, la mayoría de los ahorradores no saben que los intereses de los depósitos están sujetos a impuestos como ingresos pasivos.

Lo que dice la ley

La obligación de pagar el impuesto sobre la renta de los depósitos surge en varios casos:

• si se abre un depósito en rublos y la tasa de interés es un 5 % más alta que la tasa de refinanciación (desde 2016, esta tasa se equipara a la tasa clave, que es del 11 %);
• al abrir un depósito en moneda extranjera, aparecerá la necesidad de pagar el impuesto sobre depósitos de personas físicas si la tasa sobre el mismo supera el 9% anual.

Momento del impacto

Si el plazo del depósito no supera los tres años, se incluye en el cálculo la tasa que se especifica al concluir el contrato de depósito. Y algunos bancos ofrecen tasas de interés flotantes que aumentan cuando se cumplen ciertas condiciones.

Es importante saber que el impuesto a los depósitos bancarios debe pagarse al momento del pago de los intereses devengados, y no al término del plazo del depósito. Es decir, si las condiciones del depósito prevén el pago de los intereses devengados todos los meses, el impuesto también se trasladará al presupuesto cada 30/31 días.

El Banco en la gran mayoría de los casos es un agente fiscal y calcula y transfiere los impuestos sobre el depósito para el depositante. Además, él mismopresenta declaraciones de impuestos (declaraciones de ingresos). Por lo tanto, puede solicitar al banco un certificado de IRPF de 3 personas, que le será útil en el futuro para recibir deducciones fiscales.

Lo que es bueno, para mantener el secreto de la contribución, su tamaño no se indica en el certificado. Contiene solo la cantidad de interés pagado, que estuvo involucrado en el cálculo de los impuestos, y los pagos mismos.

¿Cuáles son las opciones?

El depósito más simple implica la acumulación y el pago de intereses al final del depósito a la tasa especificada en el acuerdo. Aquí, el impuesto sobre la renta de los depósitos se calculará y pagará al final del plazo del depósito.

Tomemos un ejemplo. El cliente colocó un depósito de 500 mil rublos durante seis meses. La tasa de depósito es del 21% anual. El depósito es simple, sin capitalización, sin posibilidad de aportes, pago de intereses al final del plazo. Calcule el importe del impuesto.

Determine la tasa a la que se calculará el impuesto:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500.000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 rublos

Esta cantidad se deducirá de la cantidad de ingresos que recibirá el depositante al final del plazo.

Tenga en cuenta que el cálculo se realiza de acuerdo con las nuevas reglas. O mejor dicho, según los antiguos, que desde principios de 2016 volvieron a operar. En 2014 se aprobó una ley que estableció un nuevo nivel de renta de los depósitos, que no estaba gravada. Asumió un aumento en la tasa de refinanciamiento de 10 puntos porcentuales. en lugar de 5 p.p. Es decir, el impuesto a los depósitos se pagó solo en exceso del 18,25% anual.

Estola ley estuvo en vigor desde finales de 2014 hasta el 31 de diciembre de 2015

El impuesto a los depósitos en bancos en moneda extranjera se calcula a la tasa vigente a la fecha del pago de los intereses devengados.

La tasa de interés puede cambiar durante el plazo del depósito. Entonces, el impuesto no se cobrará solo cuando la tasa no supere el 16% (11 + 5) si el depósito es equivalente a rublos, o el 9% en el caso de un depósito en moneda extranjera.

Es un poco más difícil calcular el impuesto sobre depósitos de personas físicas si prevé la capitalización. También hay opciones de apuestas que dependen de la cantidad. Además, cada periodo tendrá su propia base imponible, ya que al importe del depósito se le sumarán intereses.

Si el depósito finaliza antes de tiempo

El contrato de depósito prevé la terminación anticipada, en la que la tasa de interés se recalcula en la dirección de su reducción, y es muy tangible. A continuación, la entidad de crédito vuelve a calcular el importe de los intereses para todo el plazo del depósito.

En este sentido, desaparecen las rentas sujetas a tributación. Y existe la necesidad de devolver la cantidad devengada y pagada del impuesto sobre la renta personal. Arte. 231 del Código Fiscal de la Federación Rusa indica que el contribuyente puede devolver el monto del impuesto pagado en exceso comunicándose con la oficina de impuestos en el lugar de residencia con una solicitud por escrito.

Lo que es importante saber y entender

Si el depósito se realiza hasta por tres años, no puede seguir la tasa de refinanciación (es decir, la tasa clave) del Banco Central de la Federación Rusa. Es importante solo al momento de firmar el contrato de depósito. si se cumplen todoscondiciones, no tendrás que pagar impuesto sobre depósitos en bancos. Una excepción aquí será el crecimiento de la tasa de depósito en sí: si supera los valores umbral, tendrá que pagar impuestos al fisco.

Si un depositante hace un depósito en metales preciosos, se gravarán todos los ingresos recibidos por el depositante. No obstante, la liquidación se realizará a razón del 13%.

Depósitos en Sberbank

Uno de los bancos más populares del país también ofrece una amplia gama de depósitos. Todos ellos tienen sus propias características:

• Duración del depósito. Hay depósitos a plazo desde tres meses. Hay largos hasta tres años.
• Importe del depósito.
• Divisa del depósito (hoy puede realizar un depósito en tres monedas: rublo, euro o dólar estadounidense).
• Mayúsculas. La tasa de interés depende de si hay capitalización o no.
• Posibilidad de reposición.
• La capacidad de administrar el depósito usted mismo.

Los depositantes de Sberbank tienen la oportunidad de abrir un depósito en metales preciosos, que tienen las siguientes ventajas:

• los ingresos están determinados por el valor de estos metales en el mercado;
• sin comisiones por abrir y mantener una cuenta;
• no es necesario pagar el IVA;
• la velocidad del servicio es de unos 10 minutos.

La mejor opción para hoy es un certificado de ahorro, cuya tasa es del 11,5% anual. Sin embargo, no está sujeto al seguro obligatorio.

Otro producto a tener en cuenta es"Seguir" con un 9,07%. Se puede abrir hasta tres años, no prevé reposición.

Concluimos: no es necesario pagar impuestos sobre los depósitos en Sberbank. Las apuestas en ellos no superan los límites permitidos. Sin embargo, no olvide que esto no se aplica a los depósitos con metales preciosos: se paga con todos los ingresos.

Qué hay en Ucrania

No hace mucho, se introdujo en Ucrania un impuesto único sobre los depósitos, que anuló el anterior, que era progresivo.

Ahora el impuesto sobre los depósitos en Ucrania es del 15%, y lo pagan todos los depositantes sin importar nada. Anteriormente, la tasa era progresiva y el impuesto se pagaba si el monto de los depósitos superaba los 20.000 UAH. Con el aumento de la cantidad, también creció la tasa (se tuvo que pagar el 25 % de los ingresos de los depósitos superiores a 1 millón de UAH).

Lo más probable es que esto se haga para evitar la fragmentación de la cantidad de ahorros en partes pequeñas para la evasión.

Un banco actúa como agente fiscal, como en la Federación Rusa. Calcula de forma independiente el monto del impuesto del depósito del depositante, realiza las transferencias necesarias a la tesorería. El banco realiza estas acciones en el momento del devengo y pago de los intereses. Con el fin de preservar el secreto de los depósitos, la institución no indica en la declaración de impuestos los datos del depositante, el monto del depósito, los intereses devengados.

Tenga en cuenta que estas innovaciones no afectarán a las cuentas corrientes y de tarjetas, ni a los proyectos salariales.

sacar conclusiones

Formulemos las principales conclusiones mencionadas anteriormente:

El interés del depósito lo fija la institución de crédito y está prescrito encontrato. El propio depositante elige la tasa en función de sus deseos, oportunidades y ofertas de depósitos

• La tasa de refinanciación la determina el Banco Central de la Federación Rusa. Determina la tasa de interés a la que presta a los bancos comerciales. Además, con su ayuda, influyen en la inflación.
• El impuesto sobre los depósitos de las personas físicas lo establece el Estado. El código fiscal detalla el procedimiento de cálculo. El monto del impuesto para residentes del país se calcula en base al 35%, los no residentes (ciudadanos de otro país) pagan el 30%.

Los depósitos no están sujetos a impuestos si, al momento de firmar o prolongar el acuerdo, las tasas de interés no excedían la tasa de refinanciación del Banco Central de la Federación Rusa + cinco p.p. Sin embargo, existe la reserva de que durante el período de acumulación de ganancias, el monto de los intereses sobre el depósito no aumentó. Y si desde la fecha en que la tasa de depósito pasó a ser superior a la tasa de refinanciación aumentó en 5 puntos porcentuales, han pasado un máximo de tres años.