Recursos financieros de las organizaciones comerciales: conceptos básicos, tipos, fuentes de formación

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

La doctrina de los recursos financieros en nuestro estado se introdujo por primera vez en 1928, cuando se determinaron los objetivos de desarrollo de la URSS para el período de 1928 a 1932.

Por el momento, no existe una única definición exacta de este concepto, lo que se debe a la diversidad práctica del concepto. Hay una gran cantidad de recursos financieros de las organizaciones comerciales y su composición, porque diferentes economistas dan al concepto diferentes definiciones.

Los recursos financieros son todos los fondos que una empresa (organización) está obligada a utilizar en su trabajo para mantener la estabilidad financiera.

Concepto y características

Para comprender cuáles son los recursos financieros de las organizaciones comerciales, es necesario encontrar la diferencia entre las definiciones de "recursos financieros" y "capital de la empresa". Capitalforma parte de los recursos financieros además de las acciones (dinero, Reino Unido) y el capital prestado (préstamos, préstamos, etc.).

Como resultado de la existencia de una enorme lista de recursos financieros, se puede observar que difieren en una amplia gama de parámetros en relación con otros indicadores de resultados. El más importante de ellos:

• estrecha conexión de todos los componentes de los recursos financieros. Ningún elemento puede satisfacer todas las posibilidades de la empresa, por lo que la empresa no solo utiliza su propio capital, sino que también atrae fondos prestados adicionales;
• intercambiabilidad de todos los componentes de los recursos, lo que permite a la empresa (institución) implementar sus planes;
• la f alta de ingresos regulares puede reemplazar un préstamo bancario;
• impacto financiero. Los recursos financieros están sujetos a diversas fluctuaciones, como la inflación y la devaluación. Este hecho sugiere que dichos fondos casi siempre se presentan en efectivo, en especie, su equivalente, incluso si la empresa no tiene efectivo, pero tiene préstamos y cuentas por cobrar.

La importancia de los recursos financieros de la empresa es irrenunciable, ya que su disponibilidad y racional implementación aseguran el más alto grado de solvencia financiera, la liquidez de la organización y su rápido desarrollo en el futuro.

Especies principales

Además de la variedad de fuentes de recursos financieros de las organizaciones comerciales, se pueden señalar los criterios según los cuales se lleva a cabo la tipología.

Dependiendo de los criterios de atractivo, los recursos financieros se dividen:

• período corto (menos de 1 año);
• largo plazo (más de 1 año);
• periodo ilimitado.

Los primeros dos tipos están relacionados con fondos prestados, como un préstamo, y el tercer tipo es propiedad, como capital autorizado.

Existen los siguientes tipos de recursos financieros de las organizaciones comerciales, según el grado de disponibilidad:

• no comercial;
• restringido;
• con acceso ilimitado.

Los recursos sin fines de lucro incluyen recursos de empresas sin fines de lucro. Los recursos limitados tienen requisitos adicionales para obtenerlos y utilizarlos. Los recursos ilimitados son préstamos, préstamos bancarios e intereses sobre valores.

Fuentes

El principal requisito previo para la aparición de varios tipos de recursos financieros es la abundancia de fuentes de su formación. Para apreciar plenamente las opciones de este concepto financiero, es necesario entender cómo obtener y dar forma a estos recursos. Entre las fuentes de recursos financieros de las organizaciones comerciales, se distinguen los siguientes tipos:

1. Fuentes propias. Estos incluyen todo tipo de capital social (adicional, reserva, etc.) y utilidades retenidas. Las responsabilidades actuales también se pueden atribuir a esta fuente de fondos.
2. Fondos recaudados. Esta fuente de formación de recursos financieros de las organizaciones comerciales puede incluir ingresosde valores e intereses sobre ellos, así como acciones, contribuciones adicionales de los propietarios a la dotación, por ejemplo, pagos de acciones.
3. Fondos prestados. Esta fuente es la más diversa, ya que cada año se crean nuevas fuentes para recibir fondos, y luego devolver algunos de ellos en acciones. Los fondos prestados incluyen:

• crédito;
• préstamo;
• alquiler;
• asignaciones presupuestarias.

Conceptos básicos de modelado

Se está desarrollando todo un programa para formar los recursos financieros de las organizaciones comerciales. Tiene como objetivo fortalecer la posición financiera de la empresa (institución) en el mercado y la distribución de reservas.

La formación de los recursos financieros de las organizaciones comerciales se presentará en forma de etapas:

• crear la cantidad requerida;
• uso de cantidades compradas;
• aumentar la rentabilidad del negocio;
• desarrollar medidas de mitigación;
• desarrollo de la gestión del flujo de caja;
• Dar forma a los resultados y fortalecer la posición de la empresa en el mercado.

Etapa 1. Crear la cantidad necesaria de recursos financieros

Para completar esta etapa del programa, es necesario realizar un estudio detallado del trabajo de la empresa para calcular la cantidad requerida de recursos que podrían proporcionar todos los objetivos de la empresa. Los objetivos pueden ser fortalecer el mercado, competir por compradores o expandir el sector.ventas.

Es necesario estudiar exhaustivamente las fuentes de fondos con una posible evaluación del atractivo de su uso. En otras palabras, debe compilar una lista de todas las posibles fuentes de fondos y elegir entre ellas con condiciones más atractivas para la empresa.

Como resultado, en esta etapa, los financistas determinan el monto nominal del recurso financiero y la fuente de su creación: fondos propios o capital prestado.

Etapa 2. Desarrollo del uso de las cantidades adquiridas de recursos financieros

Habiendo determinado la cantidad de recursos financieros, es necesario crear metas para el uso de los fondos recaudados. Las metas deben cubrir total o parcialmente no solo las necesidades de la empresa, sino también implementar planes sociales entre los empleados. Además, en esta etapa, el nivel de efectividad de cada objetivo se calcula después de agregarle recursos. Como resultado, la empresa puede encontrar fondos que se repondrán, por ejemplo, con los ingresos de las ventas.

Etapa 3. Aumento de los ingresos comerciales

Después de estudiar y distribuir los flujos de efectivo, es necesario tomar medidas que estén encaminadas a incrementar el nivel de ingresos permanentes de la empresa, y específicamente el nivel de rentabilidad y rentabilidad.

La actividad para aumentar los ingresos está asociada a un aumento del riesgo financiero de la empresa (institución). Esta es una adicción que acompaña a la economía, por lo que el siguiente paso será la regulación del riesgo financiero.

Etapa 4. Desarrollo de medidas de reducción de riesgos

El riesgo es extremadamente difícil de evaluar dado el crecimiento de la rentabilidad de la empresa. Pero si antes de usarrecursos financieros identificados, los financistas actuarán de acuerdo con el cálculo previsto de los resultados comerciales, luego se minimizará el riesgo financiero.

Como resultado, el principio fundamental de la implementación de esta etapa del programa es el estudio de alta calidad y la programación temprana del orden de la organización.

Etapa 5. Desarrollar medidas para gestionar los flujos en una organización

Esta etapa es una palanca para limitar el riesgo financiero. Implica la sincronización de cobros y enajenaciones de fondos, lo que permite a la empresa gestionar la dependencia financiera de contratistas y socios.

Casi todos los economistas afirman que reducir el saldo de los fondos comerciales no utilizados contribuye a aumentar los ingresos permanentes sin aumentar el riesgo financiero.

Este enfoque crea una dualidad de dinero en el flujo general de los recursos financieros de la empresa. Por un lado (efectivo), como antes, satisfacer las necesidades de la empresa, por otro lado, las empresas no pueden asignar sus fondos por una cantidad determinada.

Etapa 6. Formación de resultados y fortalecimiento de la posición de la empresa en el mercado

Esta etapa es para desarrollar y utilizar los recursos financieros. Teniendo en cuenta todas las condiciones, se puede concluir que la empresa obtendrá resultados positivos a partir de la implementación del programa para fortalecer la posición financiera de la empresa (institución) en el mercado.

Cabe señalar que la etapa final, basada en el convencimiento de fortalecer la posición de la empresa en el mercado, esel primer paso del siguiente programa, que consiste en el análisis y cálculo constante de los recursos financieros de la empresa.

Conceptos básicos de gestión

La formación y el uso de los recursos financieros de las organizaciones comerciales está estrechamente relacionado con el proceso de gestión de los mismos.

La gestión consiste en tomar diversas decisiones con respecto a la recepción de los fondos utilizados en el curso de las actividades de la empresa y su desarrollo continuo.

El objetivo de un proceso es maximizar su valor. Esto quiere decir que cada decisión que se toma en la empresa está íntimamente relacionada con la obtención de una utilidad constante que mejore el desempeño de la empresa. La unidad responsable del proceso debe controlar cabalmente el nivel de endeudamiento de la empresa, el cumplimiento oportuno de las obligaciones de la empresa, así como el nivel y estructura de los activos del ejercicio. Esto determina la eficacia de la estrategia adoptada en la empresa y el logro de los objetivos fijados, es decir, la obtención de beneficios.

La gestión de los recursos financieros juega un papel muy importante en cada etapa del desarrollo empresarial y en casi todas las áreas de gestión. Para operar un negocio, una empresa debe tener recursos tanto físicos como financieros. Estos últimos incluyen los recursos financieros, incluidos los saldos de efectivo en cuentas corrientes ya plazo en la caja de la empresa, así como los valores a corto plazo (cheques, letras, letras del tesoro, etc.). Tanto los recursos materiales como los recursos financieros están estrechamente interconectados. La necesidad de recursos financieros incluyefinanciación de operaciones corrientes, así como financiación de inversiones destinadas a la creación de recursos materiales. Esto, a su vez, contribuye a la creación de productos terminados, que es una fuente de flujo de efectivo en la empresa. Los fondos adquiridos aumentan los recursos de la empresa y se utilizan en el próximo ciclo de su actividad. Para que esto suceda, el tiempo y la intensidad de estos flujos deben controlarse adecuadamente.

El proceso de gestión incluye dos etapas:

• La etapa de diagnóstico se refiere al estudio de ciertas áreas de la economía financiera utilizando numerosos métodos de análisis financiero. Estos estudios están diseñados para identificar las debilidades y fortalezas de la posición financiera de la empresa;
• la etapa de toma de decisiones incluye decisiones actuales y de largo plazo que afectan los fenómenos financieros en la empresa.

La gestión financiera es un proceso que consiste en una serie de decisiones encaminadas a obtener fondos, invertirlos en los recursos de la empresa y asegurar que se maximice su valor. El aumento en el valor de la empresa es el resultado de un nivel correspondiente de aumento en el rendimiento del capital que la empresa tiene a su disposición. La ventaja es maximizar el superávit financiero, pero al mismo tiempo mantener la capacidad de pagar las obligaciones a tiempo. Este es un elemento importante en el proceso de gestión de recursos financieros, ya que la relación entre la influencia y la salida de efectivo en la empresa determina su funcionamiento posterior.

Uso básico

La gestión financiera de una empresa para asegurar el uso de los recursos financieros de una organización comercial toma acciones como:

• análisis de los resultados económicos de la empresa y de la situación en su entorno. Este es el punto de partida en el proceso de toma de decisiones;
• planificar la distribución de los flujos de efectivo en el tiempo, analizando las entradas y salidas, para asegurar que la liquidez de la empresa se mantenga en el corto y largo plazo;
• planificar actividades encaminadas a reducir el riesgo de las operaciones;
• evaluar la necesidad de los recursos financieros necesarios para implementar la inversión planificada y tratar de obtener estos fondos;
• planificar la estructura de financiación óptima para reducir costes y maximizar los ingresos;
• asignación de los fondos recibidos a los proyectos más efectivos y rentables;
• planificación del beneficio por acción y elaboración de propuestas para su distribución. Este es un punto importante para garantizar una cooperación adecuada entre los propietarios;
• seguimiento y ejecución financiera de las tareas realizadas en la empresa.

El problema de elegir la dirección del uso de los recursos es relevante para muchas empresas.

Las direcciones principales del uso de los recursos financieros de las organizaciones comerciales son las siguientes:

• pagos a agencias gubernamentales;
• inversión en gastos de capital e inversiones;
• formación de fondos;
• objetivos sociales;
• distribución entredueños;
• estimular a los empleados.

Conclusión

Así, los recursos financieros de una organización comercial es la totalidad de absolutamente todos los tipos de fondos de la empresa, que se forman como resultado de la actividad económica de la empresa. Entre las principales fuentes se encuentran los fondos propios, captados y prestados. La fuente principal son los ingresos en forma de ingresos por la implementación de actividades.