Estatus jurídico de las entidades de crédito: conceptos básicos, tipos, derecho bancario

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Cabe señalar que las organizaciones clasificadas como organizaciones de crédito tienen un estatus legal determinado que las distingue de otras estructuras disponibles en el estado. Considere más a fondo sus características principales, así como los tipos y principios básicos de actividad.

Concepto general

De conformidad con lo dispuesto en la legislación vigente, son organizaciones de crédito todas aquellas personas con personalidad jurídica, que se crean únicamente para su propio beneficio en términos dinerarios.

Dichas organizaciones operan sobre la base de un documento especial: una licencia. Dicho permiso es emitido por el Banco Central de la Federación Rusa. Sobre esta base, la organización tiene derecho a realizar todo tipo de operaciones bancarias previstas por los actos reglamentarios vigentes.

Reglamentos

Todos los temas relacionados con la regulación del créditoorganizaciones se reflejan en el contenido de ciertos actos reglamentarios en vigor en el territorio de la Federación Rusa. Estos incluyen:

• Reglamento "Sobre la Identificación de Clientes por parte de las Instituciones de Crédito".
• Código Civil.
• Código comercial.
• La Constitución de la Federación Rusa.
• FZ "Sobre historial crediticio"
• Reglamento "Sobre la Contabilidad en las Entidades de Crédito".
• Cartas del Banco Central de la Federación Rusa.

Las regulaciones importantes también incluyen instrucciones emitidas por el Banco Central de la Federación de Rusia e instrucciones, así como disposiciones ("Sobre el procedimiento para la formación de reservas por parte de las organizaciones de crédito", "Sobre los bancos", "Sobre el ratios obligatorios de los bancos").

Los actos especificados reflejan en detalle los principios de funcionamiento de las estructuras en consideración, creadas en el territorio de la Federación Rusa, las características de la realización de actividades y sus direcciones principales.

Señales de entidades de crédito

La ley define algunas características por las que se pueden distinguir las organizaciones de crédito. Considerémoslos con más detalle.

En primer lugar, es necesario determinar que toda entidad de crédito es una persona física con las características de una persona jurídica. Además, su característica distintiva es que es de naturaleza comercial.

Un factor importante es el orden en que se creó la persona. Cabe señalar que, en virtud de la ley, esta organización sólo puede estar representada en forma de sociedad comercial, enque puede ser una LLC o JSC. En cuanto a la forma de propiedad de la organización, puede ser cualquiera: privada, pública o cualquier otra.

Una característica esencial que distingue a una institución de crédito de todas las demás es que no se considera legal sin una licencia para llevar a cabo un tipo específico de actividad.

Tipos de entidades de crédito

De acuerdo con ciertos indicadores, las organizaciones de tipo crediticio se dividen en dos tipos: bancarias y no bancarias. La principal diferencia entre ellos radica en el volumen de operaciones que se pueden realizar: el primer tipo tiene un ámbito de autoridad mucho más amplio que el segundo. Considere más a fondo las características de cada uno de ellos.

Organizaciones bancarias

Teniendo en cuenta el estatus legal de las instituciones de crédito, es imperativo prestar especial atención a los bancos, instituciones que ocupan un nicho separado en esta estructura.

Los bancos son organizaciones de tipo crediticio, cuya característica principal es que tienen derecho a realizar absolutamente todo tipo de operaciones, en conjunto. Estos incluyen:

• recaudación de fondos en forma de depósitos tanto por entidades privadas como jurídicas;
• colocación de activos tangibles a discreción de cada uno en función de las condiciones de reembolso, pago y urgencia;
• apertura de cuentas bancarias para personas físicas y jurídicas;
• administrar las cuentas anteriores.

Clasificación de las organizaciones bancarias

Dependiendo de varios indicadores, se clasifican todas las organizaciones bancarias que operan en el territorio de la Federación Rusa.

Entonces, dependiendo de si la organización emite dinero, se pueden dividir en emisión y comerciales. Dependiendo de la naturaleza de las operaciones que realizan los bancos, se pueden dividir en especializadas y universales.

Teniendo en cuenta los tipos de instituciones de crédito y el estatus legal de dichas estructuras, vale la pena prestar atención a su clasificación por sector de servicios. Dependiendo de este indicador, se pueden dividir en internacionales, nacionales y locales. Con base en la presencia o ausencia de unidades estructurales, los bancos pueden dividirse en sucursales y no sucursales.

Si tomamos como base las características de la formación del capital autorizado, de acuerdo con este indicador, las organizaciones del tipo en cuestión se pueden dividir en bancos extranjeros, nacionales y conjuntos.

Dependiendo del tipo de propiedad que tenga un banco, puede clasificarse como privado o público.

Veamos más detalladamente los principales grupos clasificados, indicando sus principales características.

Bancos emisores y comerciales

Vale la pena señalar que en el sistema que estamos considerando, el banco emisor no tiene poca importancia. En la Federación Rusa, esta es una organización: este es el Banco Central. Es el Banco Central el que tiene tal volumen de activos monetarios que ningún otro banco similar tiene.organización. Cabe señalar que los pasivos del banco emisor son su efectivo y los fondos presupuestarios en circulación. Es este factor el que le permite al Banco Central brindar apoyo a otros bancos que operan en el país, así como administrar sus actividades. Además de todo esto, el Banco Central de la Federación Rusa está completando el Libro de Registro Estatal de Organizaciones de Tipo de Crédito, y también mantiene el procedimiento para autorizar sus actividades.

En Rusia, como en cualquier otro país con economía de mercado, todas las transacciones de liquidación se realizan a través del Banco Central. Además, al banco emisor se le confía una lista completa de otras funciones, que incluyen:

• supervisar las actividades de otros bancos;
• regulación de los bancos comerciales;
• desarrollo de medidas gubernamentales en el ámbito de la política crediticia y monetaria y garantía de su aplicación;
• control de circulación de dinero en todo el estado, así como su emisión;
• realizar investigaciones de carácter científico en el campo del sistema bancario;
• determinación de las principales prioridades y direcciones de la política monetaria seguida en el país;
• establecimiento de límites de tipo económico para otros bancos que operan en el país.

El Banco Central de la Federación Rusa también juega cierto papel como "la última autoridad crediticia".

En cuanto a los bancos comerciales, son todas aquellas instituciones de crédito que realizan una determinada lista de operaciones con fines legales yindividuos Entre sus principales actuaciones, sin duda cabe destacar las operaciones de intermediación, pago y liquidación, concesión de préstamos, captación de depósitos, actuaciones en el mercado de valores, etc.

Los bancos no comerciales brindan una determinada lista de servicios, entre los cuales vale la pena señalar:

• salir a Forex y Bolsa;
• préstamos para automóviles;
• hipoteca;
• préstamos a organizaciones e individuos;
• realización de todas las operaciones con metales preciosos;
• cambio de billetes dañados por vírgenes;
• mantenimiento de cuentas de entidades económicas.

Bancos especializados y universales

Teniendo en cuenta las peculiaridades del estatus legal de las instituciones de crédito y el concepto de este sistema, ciertamente vale la pena res altar el hecho de que, según la naturaleza de las operaciones realizadas, los bancos que operan en Rusia se dividen en universales y especializados.. Considere las características de estos grupos.

Los bancos especializados son instituciones financieras que atienden solo a un determinado grupo de la población oa una industria específica. Ejemplos vívidos de estos son aquellos bancos que brindan servicios exclusivamente a empresas medianas o pequeñas.

En una consideración más detallada del tema de la especialización de los bancos, vale la pena señalar que puede ser de varios tipos:

• cliente (servicios públicos, consumo, intercambio);
• territorial (internacional, interregional y regional);
• funcional (ahorro legal, hipoteca, compensación, depósito, innovación, inversión);
• industria (industrial, comercio exterior, construcción, energía, desarrollo social).

En cuanto a los bancos universales, realizan todo tipo de operaciones y con todos los círculos de personas. Su actividad no está determinada por una determinada rama económica, rango de clientes, su composición, área de negocio o tipos de actividad.

Bancos nacionales, extranjeros y mixtos

Al observar qué capital autorizado tiene el banco, se puede atribuir al grupo de capitales conjuntos, extranjeros y nacionales. Considere las características del estatus legal de las instituciones de crédito de este tipo a continuación.

Por cierto, el sistema bancario de la Federación Rusa cuenta actualmente con la abrumadora mayoría de los bancos nacionales. Se crean exclusivamente sobre la base del capital ruso y son los principales conductores de la política monetaria seguida en el país. Por eso vale la pena señalar que la operación efectiva de este grupo de bancos es la clave para el normal funcionamiento de la economía monetaria de todo el estado.

En cuanto a los bancos extranjeros, la creación de su capital se basa principalmente en los fondos de otros estados. La principal diferencia entre los bancos extranjeros es que están registrados oficialmente en el territorio de otro país, mientras que en Rusia solo están activos a través de la participación directa en el capital autorizado de las instituciones de crédito de un grupo de residentes. también ellosdesarrollan sus actividades mediante la creación de sucursales y filiales. Cabe señalar que en el territorio de la Federación Rusa este tipo de actividad solo es posible con el permiso del Banco Central del país.

Hablando de bancos conjuntos, vale la pena señalar que la base de su capital autorizado se forma a partir de fondos rusos, pero además de ellos, también contiene una parte de fondos extranjeros.

Organizaciones de crédito no bancario

En cuanto a las peculiaridades de las disposiciones de una institución de crédito de tipo no bancario, en primer lugar, vale la pena señalar que su forma jurídica permite solo ciertas transacciones financieras, y no todas las que se presentan en el complejo general. Las combinaciones permisibles de funciones para organizaciones no bancarias individuales solo pueden ser establecidas por el Banco Central.

¿Qué estructuras se incluyen en el grupo de organizaciones no bancarias? Entre los representantes más destacados de éstos, cabe destacar a las instituciones de compensación y aquellas que están trabajando en la implementación de liquidaciones en el mercado de valores. En cuanto a la clasificación de este tipo de organización, se dividen en:

• organismos de cobro no bancarios de crédito;
• organizaciones no bancarias de liquidación;
• estructuras que realizan operaciones de crédito y depósito.

Consideremos más detalladamente las características de cada uno de los tipos presentados de instituciones de crédito no bancarias, su estatus legal y las operaciones que están permitidas para su ejecución.

Organizaciones de recaudación de efectivo

En cuanto a las organizaciones de cobro de crédito no bancario, en primer lugar vale la pena señalarque pueden ser creados únicamente sobre la base de una licencia emitida por el Banco Central. Sobre la base de este documento, la organización en cuestión tiene derecho a emitir letras de cambio, liquidación y documentos de pago. Cabe señalar que actualmente solo hay dos organizaciones de recolección de efectivo en la Federación Rusa. De su número total, la estructura ROSINKAS, establecida en 1988, se considera la más demandada. Son sus servicios los que más utilizan los bancos del país.

Organizaciones de asentamientos

Vale la pena señalar que el estatus legal de una organización de crédito no bancaria del tipo de liquidación brinda una gama bastante amplia de oportunidades y un gran propósito funcional. De gran importancia es el hecho de que estas estructuras se dedican activamente a prestar servicios no solo a las personas jurídicas, sino también a otras estructuras de tipo crediticio que operan en el mercado de valores, así como en el sistema cambiario e interbancario.

Personalidad jurídica de las entidades de crédito no bancarias de tipo liquidador pueden realizar las siguientes operaciones:

• apertura de cuentas bancarias tanto para personas físicas como jurídicas, así como su posterior mantenimiento;
• liquidaciones de órdenes individuales dadas por personas jurídicas;
• compra y venta de moneda extranjera por transferencia bancaria;
• brindar préstamos a sus clientes.

Además de todo lo anterior, las organizaciones del tipo en cuestión tienen pleno derecho a llevar a cabo las mismas funciones que la recaudación de efectivo.

Hablando sobre el estado legal de las organizaciones de asentamiento, vale la pena señalar queque rindan cuentas al Banco Central y, además, regulen sus actividades.

Organizaciones de depósito y crédito

Hablando sobre el estatus legal de las organizaciones de depósito y crédito que operan en la Federación Rusa, vale la pena señalar que su acción principal está dirigida a ejecutar un grupo separado de operaciones bancarias y solo sobre la base de una licencia emitida por el Banco Central de la Federación Rusa.

El concepto general de este tipo de instituciones de crédito, su forma jurídica y las operaciones que pueden realizar, se encuentran previstos en las disposiciones de la Ley Federal "Sobre Bancos y Banca". Dicen que las organizaciones de depósito y crédito tienen derecho a realizar las siguientes funciones:

• atraer fondos de los depositantes (durante un período determinado);
• emisión de garantías bancarias;
• colocación de fondos atraídos no solo en su propio nombre, sino también a su cargo;
• venta y compra de moneda extranjera (exclusivamente en forma distinta al efectivo).

Con base en las reglas establecidas por la ley, las estructuras de depósito y crédito solo pueden abrir cuentas de corresponsalía para una cuenta de saldo activo número 301 ("Cuentas de Corresponsalía"). Vale la pena señalar que el Banco Central mantiene un control estricto sobre las actividades de las organizaciones en cuestión y establece ciertos estándares para ellas.

Capacidad jurídica de las organizaciones

Cabe señalar que las organizaciones de crédito tanto de tipo bancario como no bancario, independientemente de su tipo, deben tener personalidad jurídica. Considere más a fondo las características de este concepto.

Hablando de capacidad jurídica organizativa, cabe aclarar que este concepto tiene ciertas características. Entre los signos de personería jurídica bancaria, cabe destacar que son:

• tienen derecho a realizar sus actividades solo si tienen una licencia especial;
• solo puede realizar actividades bancarias;
• tener la capacidad de realizar solo aquellas acciones que están permitidas de acuerdo con el estado adquirido.

Además de todo esto, considerando la capacidad jurídica de las organizaciones de este tipo, vale la pena señalar que ninguna otra estructura tiene derecho a realizar aquellas acciones que están conferidas a las estructuras bancarias y no bancarias. En cuanto a los propios bancos, su capacidad jurídica prevé la prohibición de realizar actividades en el ámbito del comercio, los seguros y la producción.

Las disposiciones del Código Civil de la Federación de Rusia estipulan que las instituciones de crédito tienen capacidad jurídica de tipo general. La excepción a esta regla es para las organizaciones comerciales y federales, que tienen un tipo especial de capacidad legal.

Sobre el proceso de creación de una entidad de crédito

La legislación moderna establece un procedimiento determinado para la creación de organizaciones de tipo crediticio. Consideremos sus etapas principales con más detalle.

ActivadoLa primera etapa es la decisión de crear una organización. En esta etapa, la elaboración y adopción de su carta orgánica, así como la firma del acuerdo fundacional. Estos trámites se realizan con base en las disposiciones contenidas en la Ley Federal "Sobre Bancos".

En la etapa inicial de creación de una institución de crédito, se requieren algunos otros documentos:

• plan de negocios de la organización;
• confirmación documental de las fuentes de los fondos incluidos en la estructura del capital autorizado, así como la legalidad de su origen;
• documento que acredite la titularidad del edificio en el que se ubicará la oficina de la organización, así como su copia certificada;
• un paquete de documentos necesarios para la preparación de una comisión especial de inspección;
• conclusión sobre la aprobación del tema de constitución de una organización de tipo crediticio y su cumplimiento de las normas establecidas por la política antimonopolio (emitida por la autoridad federal antimonopolio);
• cuestionarios para altos cargos en la futura organización.

En la siguiente etapa de la creación de la organización, se lleva a cabo el proceso de formación de su capital autorizado. Está integrado por las aportaciones de todos los participantes incluidos en él. Cabe señalar que es el monto total del capital autorizado el que determina el monto mínimo de todos los bienes que pueden garantizar los intereses de sus acreedores. La situación financiera de una entidad de crédito puede determinarse tanto en moneda nacional como en moneda extranjera. Además, un indicador de la posición financiera puede ser determinado por la propiedadorganización, así como los edificios en los que se encuentran sus sucursales (si las hubiere) y la oficina principal.

El siguiente es el procedimiento de registro y licencia, después de lo cual comienza el flujo de trabajo.

Acerca del riesgo crediticio

Al considerar el estatus legal de las instituciones de crédito bancarias y no bancarias, ciertamente vale la pena señalar que cada una de ellas tiene la capacidad de asumir el riesgo crediticio. ¿Lo que es? Consideremos más a fondo el concepto de este tipo de riesgo, así como sus principales características.

La disposición "Sobre el riesgo crediticio de las organizaciones de crédito" dice que las estructuras en cuestión pueden sufrir algún daño material en una situación en la que el prestatario no puede pagar el monto de los préstamos tomados dentro del plazo acordado, observando todos los condiciones indicadas. Dichos riesgos pueden ser externos e internos y, además, pueden variar según la cuantía de los daños causados.

Para evitar la quiebra como consecuencia de grandes pérdidas, la legislación prevé la necesidad de crear reservas especiales para organizaciones de este tipo. Esto se hace sobre la base del reglamento "Sobre el procedimiento para la formación de reservas por parte de las instituciones de crédito", que explica claramente las formas de crear un fondo, así como los métodos para extraer fondos de ellos.

Dichas reservas se forman para aquellos activos del balance que tienen cierto riesgo de incurrir en pérdidas. Con fundamento en la norma "Sobre las reservas obligatorias de las instituciones de crédito", este tipo de reservas no pueden formarse en relación con:

• cBancos Centrales de países desarrollados;
• préstamos y aquellas deudas que sean equivalentes a ellos;
• pagos realizados por adelantado para la prestación de un servicio en particular;
• inversiones en esos valores que se compraron en virtud de contratos de préstamo.

Además de todo lo anterior, el fondo de reserva no se forma en relación con las transacciones realizadas con el Banco Central de la Federación Rusa.

El reglamento "Sobre las reservas obligatorias de las organizaciones de crédito" establece que las posibles pérdidas de las organizaciones incluyen:

• un aumento en sus gastos en comparación con los datos presentados en contabilidad;
• reducir el precio fijado para los activos de la organización;
• incumplimiento de obligaciones por parte de la contraparte.

Como muestra la práctica, de todos los riesgos anteriores, los bancos a menudo tienen que lidiar con el incumplimiento de la parte responsable.

Con base en las normas contenidas en el reglamento "Sobre el procedimiento para la provisión de fondos por parte de las instituciones de crédito y su devolución", todos los riesgos incurridos deben tenerse en cuenta en la contabilidad sin f alta.

Acerca de las funciones de licencia

Vale la pena señalar que absolutamente todas las organizaciones de tipo crediticio deben pasar por el procedimiento de licencia. Esto se debe al hecho de que la presencia de este permiso particular determina el estatus legal de las instituciones de crédito en la Federación Rusa.

La producción de este procedimiento se lleva a cabo solo despuésregistro de la estructura a nivel estatal. Lo lleva a cabo exclusivamente el Banco Central de Rusia.

También es necesario tener en cuenta que en el contenido de la licencia figura una lista de las funciones que puede realizar la organización, así como una lista de aquellas monedas extranjeras con las que tiene la se otorga el derecho a realizarlos.