Impuesto de jubilados: tipos, ventajas fiscales y asesoramiento experto

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Pagar ciertos impuestos es el deber de todos los ciudadanos de la Federación Rusa. Incluso los jubilados no están completamente exentos de ello. Un buen ejemplo de esto es el IVA. Pagamos el impuesto al valor agregado hasta desde la compra más pequeña en la tienda. Pero aún así, el estado introduce una serie de preferencias para las categorías de ciudadanos socialmente desprotegidos. Averigüemos qué impuestos están actualmente vigentes para los jubilados en la Federación Rusa. También determinaremos el monto de los beneficios, las condiciones para su aplicación.

¿Quién se considera pensionado?

¿Los jubilados deben pagar impuestos? Sí, como todos los ciudadanos rusos. Pero existen una serie de beneficios y preferencias fiscales para los pensionistas, que presentaremos más adelante.

Pero, ¿a quién se considera pensionista en Rusia? Según la legislación nacional, las siguientes personas:

• Quienes hayan alcanzado una determinada edad de jubilación establecida para hombres y mujeres, así como por separado para categorías específicas de personal militar, funcionarios públicos, empleados de empresas en condiciones difíciles, nocivas y potencialmente mortalesmano de obra.
• Según los resultados del examen médico y social reconocido como discapacitado.
• Aquellos que han perdido su única fuente de sustento frente a uno de sus parientes cercanos.

¿Quién es el beneficiario federal?

También es importante señalar a esta categoría de jubilados como beneficiarios federales. Estos son ciudadanos rusos galardonados con los más altos premios y títulos de la Federación Rusa y la URSS, personas discapacitadas y veteranos de la Segunda Guerra Mundial, liquidadores de accidentes nucleares y provocados por el hombre, personal militar que cumplió con su deber en "puntos calientes", personas afectados por la radiación.

Los privilegios que se brindan a los beneficiarios federales pueden diferir de las preferencias para los pensionistas de edad avanzada y se brindan en una cantidad mayor.

Contribuciones de ingresos

Hablando del pago de impuestos por parte de los pensionados, imaginemos la categoría de aportes de la que están exentos. Por lo tanto, todos los beneficiarios de pensiones estatales en la Federación Rusa no están obligados a pagar impuestos sobre la renta por estos beneficios. Tampoco se grava el IRPF sobre todo tipo de retribuciones dinerarias a estas personas, pagadas por cuenta del Estado.

Los beneficiarios federales y los ciudadanos que reciben pensiones por vejez, invalidez o en caso de pérdida del sostén de la familia están exentos del impuesto sobre la renta en Rusia.

Condiciones para trabajar jubilados

¿En qué orden pagan el impuesto sobre la renta los jubilados que trabajan (es decir, los ciudadanos empleados oficialmente)? Según la legislación rusa, esta categoría de personas está obligada a pagar el impuesto sobre la renta personal en relación con lo siguiente:

• Salario.
• Remuneración por trabajo recibido bajo los términos de un contrato por encargo de un autor y otras actividades creativas.
• Dividendos, intereses y otros rendimientos de la titularidad y circulación de valores.
• Pensiones que se pagan de conformidad con acuerdos de seguro de pensiones no estatales concluidos en relación con estas personas por los empleadores.
• Pensiones que se pagan de conformidad con acuerdos de seguro de pensiones no estatales celebrados por los propios ciudadanos.
• Recibir alquiler por alquilar su propia propiedad, propiedad en alquiler.
• Otros ingresos recibidos en Rusia.

Es importante tener en cuenta que, si existen gastos apropiados, los jubilados que trabajan, al igual que otros ciudadanos rusos, tienen derecho a realizar una deducción del impuesto sobre la renta personal.

Impuestos a la propiedad

Al introducir exenciones fiscales para los jubilados, también debemos abordar esta categoría. Los ciudadanos en edad de jubilación están exentos del pago del impuesto predial. En relación con los edificios, estructuras y locales de su propiedad. Al mismo tiempo, aquí no importa la base para el nombramiento de una pensión. Una persona que solicita un beneficio puede recibir una pensión tanto por vejez como por invalidez.

Esto lo dicta el Código Fiscal, que es vinculante en todo el territorio de la Federación Rusa. Además de esto, la estructura del gobierno local también puede introducir su propio sistema de beneficios para los pensionistas.

¿Cómo era antes?

Pero aquí es importante tener en cuenta una cosa: el pensionado está completamente exento de pagarimpuesto a la propiedad solo en relación con un objeto inmobiliario de su propiedad. Recuérdese que hasta 2015, el alcance de las preferencias para los pensionistas en este ámbito era más amplio: esta categoría de ciudadanos estaba completamente exenta del pago del impuesto predial sobre todos los bienes inmuebles que poseían por derecho de propiedad.

Por lo tanto, hoy, si un pensionista posee varios apartamentos, casas particulares, garajes, dependencias, debe elegir solo un objeto de su propiedad para usarlo en relación con sus beneficios. Un ciudadano está obligado a notificar al Servicio de Impuestos Federales de tal decisión antes del 1 de noviembre del año en curso. Si no lo hace, entonces el beneficio se aplicará automáticamente al bien inmueble con la mayor cantidad de impuestos.

Los jubilados pagan impuestos en este orden por una razón. Antes de la adopción de nuevas disposiciones, muchos ciudadanos enajenaban bienes inmuebles a sus familiares mayores, aunque en realidad los pensionistas no eran sus propietarios. Esto se hizo con fines egoístas: para evitar pagar el impuesto a la propiedad.

¿Quién tiene preferencia?

Hablando del beneficio del impuesto predial para pensionados, enumeremos las categorías de ciudadanos para quienes aplica:

• Jubilados por vejez. O ciudadanos jubilados por invalidez.
• Niños con discapacidad (personas con discapacidad desde la infancia), personas con discapacidad de 1ª y 2ª categoría.
• Beneficiarios federales.
• Ex pensionistaspersonal militar, así como miembros de sus familias sin un sostén económico.

Tarifa de terrenos

¿Qué beneficios se introducen para los pensionistas del impuesto territorial? Vale la pena señalar que es local, está ensamblado por las fuerzas de la estructura de autogobierno local, y no por el gobierno federal. Pero a la vez, en 2018, a nivel federal, se estableció que el impuesto territorial de los pensionados se grava con carácter preferencial. Pero aquí es importante que la parcela propiedad del ciudadano sea inferior a 6 acres (600 metros cuadrados). El impuesto en sí se deduce en función del valor catastral de dicha parcela.

Sin embargo, estos no son todos los beneficios para los jubilados del impuesto territorial. Se pueden introducir preferencias adicionales mediante actos legales reglamentarios de varios municipios rusos. Son específicos de la región. Pueden llegar a la abolición total de los impuestos de los pensionistas en relación con los terrenos de cualquier área.

Puede obtener información actualizada sobre este tema en la administración local o en el departamento del Servicio de Impuestos Federales en su registro. Este tipo de beneficio no se otorga automáticamente; se le pedirá que complete una solicitud y proporcione la documentación requerida.

Excepciones al impuesto territorial

Por lo tanto, los pensionistas de todas las categorías pagan impuestos sobre la tierra solo por la tierra que poseen o usan indefinidamente. Pero están completamente exentos de impuestos con respecto a los terrenos:

• Alquilado.
• Recibido sin cargouso.

Además, los jubilados con discapacidades y los beneficiarios federales a nivel estatal tienen derecho a deducir el impuesto territorial. Su importe máximo es de 10.000 rublos.

Los jubilados por vejez tienen derecho a beneficios de impuestos sobre la tierra (si el área de la parcela no excede los 6 acres) en las siguientes regiones:

• San Petersburgo y la región de Leningrado.
• Región de Samara.
• Territorio de Perm.
• Región de Saratov.
• Región de Novosibirsk.
• Región de Rostov.
• Región de Volgogrado.

Gastos de transporte

¿Qué es el impuesto de automóvil para pensionistas? Es importante señalar que la recaudación del impuesto al transporte se clasifica como regional. Debido a esto, se aplican de acuerdo con las leyes de los súbditos rusos. En consecuencia, operan únicamente en su territorio. Los ciudadanos pagan dichos impuestos al presupuesto regional, no al federal.

¿Quién paga aquí? De acuerdo con la legislación fiscal rusa, estos son ciudadanos a cuyo nombre están registrados los vehículos. Los objetos de tributación aquí son automóviles, motocicletas, scooters, etc. La base imponible aquí está determinada por la potencia del motor del automóvil, medida en caballos de fuerza.

En cuanto a las excepciones, los propietarios de los siguientes automóviles están exentos del impuesto de transporte:

• Vehículos especialmente equipados/convertidos para uso de personas con discapacidad.
• Autos emitidosservicios sociales, con motor de hasta 100 hp

Condiciones para pensionistas

¿Qué pasa con la imposición de este impuesto a los jubilados? Como la recaudación es regional, los beneficios para determinadas categorías de la población, respectivamente, son establecidos por las autoridades de los sujetos de la federación. Por eso no pueden ser iguales para toda Rusia. Puede obtener toda la información necesaria sobre la presencia/ausencia de beneficios para jubilados sobre el impuesto de transporte en su región en la sucursal local del Servicio de Impuestos Federales o en su sitio web oficial.

Es importante entender que dichos beneficios no se otorgan automáticamente a los pensionados. Es necesario presentar una solicitud al Servicio de Impuestos Federales, respaldarla con ciertos documentos. Si todo se presenta correctamente y en el orden correcto, se le asignará al ciudadano el beneficio fiscal correspondiente.

¿Dónde se da la preferencia?

¿Los pensionistas pagan impuestos? Como hemos visto, sí. Pero estos ciudadanos necesitan saber que el estado ha introducido ciertos beneficios para ellos en relación con el pago de una serie de impuestos.

En cuanto a la categoría de transporte, aquí las preferencias para pensionados son válidas en las siguientes ciudades (y zonas a las que pertenecen):

• Moscú.
• San Petersburgo.
• Ekaterimburgo.
• Krasnoyarsk.
• Perm.
• Cheliábinsk.
• Samara.

En las ciudades y pueblos antes mencionados, que se indican a continuación, se ha introducido una exención adicional del impuesto vehicular para la categoría de beneficiarios federales y personas con discapacidad:

• Sebastopol y Crimea.
• Tatarstán.
• Moscú y la región de Moscú.
• Región de Nizhny Novgorod.
• Región de Volgogrado.
• Región de Saratov.
• Región de Omsk.
• Región de Rostov.

Deducciones para pensionistas activos

Un jubilado que trabaja tiene derecho a deducciones fiscales estándar en los siguientes casos:

• Participó en las hostilidades.
• Participó en actividades de liquidación en accidentes de radiación provocados por el hombre.
• Experimentado por radiación.
• Tiene hijos menores.

El tamaño de las deducciones aquí depende directamente de la categoría a la que pertenece.

Se proporcionan deducciones sociales para los siguientes gastos durante el año en curso:

• Educación.
• Tratamiento.
• Compra de medicamentos recetados.
• Comprar una póliza de VHI.
• Conclusión de un acuerdo con NPF sobre cofinanciación de pensiones.

El monto de esta deducción fiscal depende de los costos específicos. Pero no puede exceder los límites establecidos por el gobierno.

Además, los jubilados reciben una deducción del impuesto sobre la propiedad - por el hecho de comprar/vender bienes inmuebles. Se puede prorrogar hasta por 3 años. Si el pensionista no tiene otros ingresos sujetos al IRPF.

En Rusia, los jubilados no están exentos de todos los impuestos. Pero las autoridades estatales y regionales, locales introducen beneficios especiales para esta categoría de la población, preferencias en relación conpago de impuestos.