Pagaré de garantía. Tipos y reglas para la emisión de letras de cambio

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

La garantía, cuya emisión y circulación está regulada por la ley de letras de cambio, se denomina letra de cambio. Su finalidad es satisfacer en efectivo la deuda de una persona (es decir, el deudor) con otra persona (es decir, el acreedor). Los derechos sobre este tipo de valores pueden transferirse a un tercero sin el consentimiento del emisor, pero por orden del propietario.

El pagaré se reconoce como la forma original de todos los valores. Es el primero, el valor de circulación de mercancías más antiguo del mundo, del cual, en un grado u otro, se originaron todos los demás tipos de valores. Y el proyecto de ley en sí reemplazó al pagaré.

Hoy, el billete sigue activo, pero su lugar en el mundo de los valores es más que modesto en comparación con los bonos o las acciones.

¿Cuál es la diferencia?

Un pagaré es un título de deuda, mientras que una acción es un título de capital. Están unidos únicamente por el capital prestado, y no por su forma productiva o mercantil.

Un pagaré difiere de un bono en varias características derivadas de formas realessu existencia como valores:

- una letra se puede utilizar como medio de liquidación o pago, lo que está absolutamente prohibido para los bonos;

- la emisión de bonos debe ser registrada por el estado, esto no está previsto para las letras de cambio;

- un bono puede venderse bajo un contrato de compraventa, una letra de cambio solo puede venderse por orden de la persona que lo posee;

- un bono - papel de emisión, una letra de cambio tiene carácter privado (aunque hay muchos billetes en el mercado), etc.

Dos formas de billetes

Estos son tipos generalmente reconocidos: pagaré y letra de cambio.

El primero, a veces llamado pagaré individual, es una obligación incondicional (o incondicional) de pagar una deuda monetaria a un acreedor. Y sólo en los términos especificados en la factura. De hecho, este es un pagaré del pagador.

Se emite un pagaré sobre la base de una transacción de mercancías, si el comprador no tiene la cantidad necesaria para pagar. En su lugar, se emite este valor, por lo que el vendedor, después de un período de tiempo determinado, tendrá que recibir la cantidad especificada en el pagaré. Al final del plazo, el tenedor de la letra presenta al comprador (es decir, al deudor) una letra de cambio, recibe su dinero. Y el deudor recibe esta seguridad, que ahora se considera redimida. Se emite un pagaré a nombre del acreedor.

La segunda letra, llamada letra de cambio, es una orden, considerada incondicional, de la persona que la emitió a su deudor con la condición de pagar la cantidad prescrita en el papel a un tercero (el tenedor de la letra). es decir, traducciónuna letra de cambio es un documento escrito que contiene una orden para transferir la cantidad especificada a un tercero.

El significado de una letra de cambio queda claro por el nombre: transfiere una deuda de una persona a otra. En la mayoría de los casos, el librador (el que emite el papel) es a la vez deudor de una persona y acreedor de otra. Por lo tanto, la letra de cambio obliga al deudor a pagar no al librador, sino directamente al acreedor.

Detalles de una factura como garantía

Cualquier valor es un documento estrictamente formal. Por tanto, la emisión de cualquier tipo de pagaré está sujeta a reglas especiales.

Detalles del pagaré:

- marca de billete, es decir, una indicación de que se trata de un "pagaré";

- la obligación de pagar una determinada cantidad no es condicional;

- el monto se indica en cifras y letras (las correcciones invalidan el papel);

- tiempo de pago de la deuda;

- punto de encuentro con el titular;

- nombre y dirección del beneficiario (o en cuya orden se realizará el pago);

- lugar y fecha completa de redacción del proyecto de ley;

- firma del dibujante (solo manuscrita).

Los detalles de una letra de cambio difieren solo en la letra de cambio ("letras de cambio"), el requisito incondicional de pagar una cierta cantidad en este papel, así como el nombre del pagador y su ubicación.

Importe como apoyo de una factura

Tanto en el pagaré como en la letra de cambio se indica el monto de la deudanúmeros y duplicados en palabras. En caso de discrepancia, la letra se considera emitida por el importe indicado con letras. Si son varios, se aplica el de menor cuantía. Los requisitos regulatorios no permiten dividir la deuda en varias partes o plazos. Pues la letra se reconoce como una obligación abstracta de pagar una cantidad determinada, independientemente del motivo de su emisión.

Se permite emitir un billete con el monto indicado con intereses. Pueden incluirse en el pago total o especificarse por separado. Además, el tipo de interés será efectivo si la letra de cambio tiene fecha de pago en el momento de la presentación o dentro de un plazo determinado desde la presentación. En otros casos, aunque se especifique la tasa, el pagador tiene derecho a no pagar intereses.

Dirección y nombre del deudor

Si el pagador de la factura es una entidad legal registrada, entonces se debe especificar la dirección legal completa y el nombre como requisito. Si el deudor es una persona física, se indica en su totalidad su nombre completo, apellido y patronímico, así como el lugar de registro y los datos del pasaporte. Para un pagaré, esto es suficiente. En una letra de cambio, el librador y el deudor son personas diferentes. Por lo tanto, en este documento, tanto la segunda dirección como el nombre de la persona se agregan a los detalles.

Condición de pago

El deudor emite un pagaré, por lo que escribe en el papel su obligación de pagar la cantidad requerida.

El acreedor emite una letra de cambio al pagador, pero con la condición de pagar la deuda a un tercero: el acreedor del librador. Por lo tanto, la letra de cambio no contiene una obligación, sino una demanda de pago de la deuda.

Vencimientos de pagarés

Legislativamente quedan establecidos de la siguiente manera:

- "Previa presentación". Es decir, tan pronto como se presenta la factura, se realiza el pago. Esto debe ocurrir dentro de un año a partir de la fecha de emisión de la factura, a menos que en ella se especifique una fecha específica. En caso de retraso, la factura pierde su validez.

- "En un momento determinado después de la presentación". El pago de la deuda se produce después del tiempo convenido después de la fecha de presentación. Esto debe registrarse en el anverso de la letra de cambio. Esta marca será el consentimiento efectivo a la devolución de la deuda o el día de protesto en la aceptación.

- "En un cierto período desde la redacción" - la devolución se produce después del número especificado de días a partir de la fecha de redacción de la factura.

- "En un día determinado": el pago de la deuda debe realizarse el día especificado en la garantía.

A f alta de plazo, la letra de cambio puede presentarse al pago dentro del año siguiente a la fecha de su ejecución. Si la fecha y el plazo de pago no se indican en el papel al mismo tiempo, la factura no es válida.

Lugar de redención de la deuda

A menos que se especifique lo contrario en la garantía, el lugar de pago es la ubicación del deudor. Si el lugar de pago y la ubicación del pagador no se ingresan en la factura, entonces no es válida. Así como con los varios lugares de pago indicados.

Fecha y lugar de compilación en papel

La ubicación del deudor y el lugar de registro de la letra no puedencoincidir. Sin embargo, si el lugar de emisión no está especificado en el formulario de la letra, entonces el papel se considera emitido en el lugar que se encuentra junto al nombre del deudor. Si el billete no contiene ninguno de los lugares especificados o no existe, entonces la garantía se reconoce como inválida.

La fecha de emisión de una factura es un atributo muy importante, ya que inicia la cuenta regresiva del período de pago y el período de obligación de la factura. Se invalida si se indica una fecha de compilación poco realista.

Firma

Se coloca debajo del nombre completo y ubicación del deudor en la esquina inferior derecha, y solo a mano. Si el documento está firmado por una persona jurídica, además de su firma, se requiere la firma del contador jefe y el sello de la empresa. La nulidad de la factura se reconocerá a f alta de firma/firmas. Y también si el documento fue firmado por personas inexistentes o que no tienen derecho a firmarlo.

Garantías

Tanto para el pagaré como para la letra de cambio, la normativa prevé una garantía adicional de pago sobre un valor aceptado mediante la emisión de una garantía de letra de cambio (aval). Lo proporciona un tercero (generalmente un banco) tanto para el pagador principal como para cualquier otra persona responsable de la factura.

Aval es una inscripción especial en el anverso del documento o en una hoja adicional (allonge). Indica: para quién se emitió la garantía bancaria, la fecha y el lugar de su emisión. Y también poner el sello del banco y las firmas de sus primeros funcionarios. "Considerar como aval": esta expresión se reconoce como un clásico. Pero es posible usar cualquier otro, adecuado en significado.

El garante de la letra (avalist) es responsable solidario. Si el garante pagó por el papel, entonces los derechos derivados del documento pasan a él.

Solo una institución financiera puede actuar como garante. Es decir, una persona física e incluso una persona jurídica, por muy solvente que sea, no puede dar garantía de una letra de cambio.

Qué ofrece una garantía

Existen una serie de razones que no contribuyen al desarrollo de la circulación de billetes en nuestro país. Estos son algunos de ellos:

- desconfianza de las personas (individuales o jurídicas) que emitieron la factura;

- posibilidad de fraude;

- la ausencia en nuestro país de un sistema de fijación y contabilidad de facturas;

- no se prescriben las normas y reglamentos para el cobro rápido del monto de la factura del pagador principal que se negó a pagar (o su insolvencia), etc.

Nuestra legislación coloca la letra de cambio entre otros valores en la posición más baja, y esto asegura que en caso de quiebra del librador, el caso de daños y perjuicios será el último en la fila.

Los procedimientos de litigio por tales reclamos financieros se prolongan durante mucho tiempo y nadie garantiza un resultado positivo. Por lo tanto, los acreedores están tratando de protegerse aún más mediante la emisión de un aval. Independientemente de la finalidad para la que se valida una letra, el avalista se convierte en partícipe de la letra de cambio. Y en igualdad de derechos con los demás signatarios del documento.

A qué se arriesga el destinatario

Curiosamente, pero una garantía de letra de cambio no ofrece una garantía del 100% de un reembolso. Por lo tanto, al redactar un documento, se deben observar una serie de reglas determinadas. Ayudarán a minimizar posibles problemas. Es poco probable que sea posible deshacerse de todos, por lo que probablemente el proyecto de ley se considera un valor de alto riesgo.

En primer lugar, es necesario consultar a un abogado altamente calificado que conozca todos los matices de la legislación de proyectos de ley. Comienza su trabajo comprobando el registro de un valor y una garantía para el mismo. Cualquier error tipográfico, error tipográfico o inexactitud de los datos puede servir como motivo para que el librador se niegue a pagar con la expresión "defecto de forma".

En segundo lugar, el abogado verifica al garante. Además, la solvencia no es lo principal. Debe prestar atención a los estatutos de la organización (empresa). A veces, en la forma legal, se fija una disposición sobre la prohibición de transacciones relacionadas con una garantía de una letra de cambio. Y si, sin embargo, cualquier funcionario de tal organización (firma) firmó el pagaré, entonces la responsabilidad del aval recae sobre él. Es cierto que el exceso de autoridad será castigado. Hay casos en que solo el jefe de la empresa puede dar un aval, e incluso su primer adjunto no tiene ese derecho. Naturalmente, una garantía dada por tal persona también entraña serias dificultades.

Aquí cabe señalar que el avalista siempre corre el riesgo de firmar un pagaré. Después de todo, la empresa (o individuo) que emitió la factura y la rechazópaga, traslada toda la responsabilidad al garante. La legislación rusa en este sentido es siempre inflexible. Incluso si se prueba que el librador inicialmente tuvo malas intenciones y pretendió engañar al garante con sus acciones, ni siquiera esto lo eximirá de responsabilidad. Es decir, todavía tienes que pagar la deuda.

Compra de billetes

Este procedimiento se considera uno de los más confiables y populares entre los instrumentos financieros similares en el mercado de valores. Comprar un billete no es solo un medio de pago rentable, sino también una oportunidad para una inversión exitosa.

Los ingresos pueden generar los llamados intereses de las facturas. Se cargan sobre el monto de la deuda especificado en el pagaré. Las letras que devengan intereses se emiten solo "a la vista", "a la vista, pero no antes de una fecha conocida", y también "dentro de un cierto período de tiempo desde la presentación". El cálculo se realiza para todo el período (número de días) en que el valor está en manos del tenedor de la letra. La fecha de inicio del plazo es la fecha de redacción de la factura o el número escrito en el texto del documento. Además, el Código Civil especifica que la cuenta atrás comienza a partir del día siguiente a las fechas descritas. Y el Banco de Rusia da esa explicación: el día de la colocación real de la letra no está incluido en el período de facturación de los intereses de la letra.

La fecha de finalización del período de interés es la fecha de vencimiento (incluida). Naturalmente, el período para el cual se calculan los intereses no puede ser mayor que el período permitido para presentar la garantía para el pago.

Aque paga intereses sobre una letra, se ha introducido cierto procedimiento para encontrar el número de días de circulación de un valor por mes. Se calculan de la siguiente manera:

- si el interés se acumula en el primer mes - desde el día del comienzo hasta el último día de este mes;

- si los intereses a pagar se devengan en el mes de presentación - desde el primer día del mes en curso hasta el día señalado para la presentación;

- si es en cualquier otro mes - el número de días naturales.