¿Qué es una cuenta de inversión individual? ¿Cómo abrir una cuenta de inversión individual?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Desde 2015, ha comenzado a operar en Rusia un nuevo sistema de inversiones, cuyos beneficios están completamente exentos de impuestos. Los corredores no se hicieron a un lado y están listos para ofrecer a sus clientes condiciones adicionales para depósitos en una cuenta de inversión individual. De qué se trata, aprenderá de este artículo.

Definición

Cualquier individuo residente de la Federación Rusa puede abrir una cuenta de inversión individual (IIA) en una empresa de corretaje. El propietario le aporta fondos, que puede utilizar para realizar transacciones él mismo o transferirlos a la administración del fideicomiso. Existe un régimen fiscal especial para dichas cuentas. Características:

1. Un residente puede abrir solo una cuenta de inversión individual.

2. El monto máximo de inversión es de 400 000 rublos/año.

3. Límites de tiempo: 3-5 años.

4. La cuenta de inversión individual se puede recargar, no se proporcionan retiros parciales.

5. Si el contrato se rescinde antes de lo previsto (antes del vencimiento de los 36 meses), el cliente pierde todos los beneficios fiscales.

6. Los fondos se pueden invertir en el Banco Central,futuros.

7. Las cuentas se pueden transferir entre corredores.

Opciones de impuestos

Existen dos esquemas para obtener beneficios para IIS:

1. La base imponible se reduce en la cantidad que se depositó en la cuenta durante el año. Esta opción puede ser de interés para las personas que perciben el principal ingreso en forma de salarios. La compensación se produce al final del año en forma de deducción, después de la presentación de la declaración 3-NDFL.

Ejemplo. La renta imponible de un empleado es de 500 mil rublos. Se pagará el impuesto sobre la renta personal por un monto de 65 mil rublos. (13 %). Si durante estos 12 meses una persona aporta la misma cantidad al IIS, entonces se le recalculará la base imponible, devolviendo el IRPF. Esta opción funcionará incluso si la inversión generó una pequeña pérdida (hasta 13%) en un año. Este régimen no está disponible para empresarios individuales en el régimen de tributación simplificada, pensionistas y desempleados.

El algoritmo de deducción es similar al que se utiliza, por ejemplo, al comprar un apartamento. El hombre compró una casa. A partir del próximo año, comienza a recopilar documentos para una deducción fiscal, que se calcula sobre la base del salario indicado en el certificado 2-NDFL. Solo el monto del impuesto pagado en el mismo período de declaración cuando se compró el apartamento está sujeto a reembolso.

Un esquema similar funciona con IIS. Solo es necesario proporcionar un certificado al corredor. Las autoridades fiscales volverán a calcular el salario de la persona para el año anterior. Si no supera los 400,000 rublos, se devolverá el 13% deingresos totales (es decir, 52 mil rublos). Para confirmar estas transacciones, deberá proporcionar un certificado del lugar de trabajo, que indique claramente la cantidad de impuestos pagados para el período de declaración anterior. Entonces, para los clientes que reciben "no oficial", dicho esquema no es beneficioso.

2. Exención total del pago de impuestos sobre la renta del IIS. Esta opción es adecuada para inversores activos.

Ejemplo. Un empresario privado decidió invertir 400.000 rublos en una empresa de corretaje. La rentabilidad es del 30% del importe invertido. Durante 3 años recibirá 360 mil rublos. De esta cantidad, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta personal (13%) por un monto de 46,800 rublos. Si fuera IIS, el inversor no pagaría dinero al presupuesto. Todos los 360 mil rublos. habría sido su beneficio neto.

El esquema de trabajo es bastante simple: abrir una cuenta de inversión BCS individual → invertir fondos → comenzar su facturación → obtener ganancias en 36 meses, excluyendo el impuesto sobre la renta personal.

Ejemplo. Durante 2015-2017, el cliente depositó montos de 400 mil rublos en IIS. Y luego vendió y compró el Banco Central con el mismo dinero. Después de tres años, el saldo era de 200 000 rublos y la ganancia de 800 000. Después de 36 meses, el cliente decidió cerrar la cuenta de inversión individual. Dado que se eligió el segundo esquema de impuestos, el estado lo eximirá del pago del impuesto sobre la renta personal por un monto de 800 x 0.13=104 mil rublos. Para recibir un beneficio, debe proporcionarle a un corredor un certificado de que no hubo deducciones del primer tipo durante los 36 meses anteriores.

El cliente puede elegir el esquema de forma independienteantes de la inversión, pero no pueden combinarse durante el plazo. Para las personas que no tienen idea sobre el trabajo del intercambio, IIS es una opción de inversión mejorada. Una cantidad asequible, no hay necesidad de desarrollarse bien en el mercado, la oportunidad de recibir ingresos que excedan los depósitos bancarios, incentivos fiscales: todos estos factores hacen que esta herramienta sea bastante atractiva para la población. Para los especuladores, una cuenta de inversión individual es una oportunidad adicional para optimizar su cartera de inversiones.

Defectos

Son nada menos que ventajas:

1. Una cuenta de inversión individual es una opción de inversión riesgosa que no está cubierta por garantías gubernamentales.

2. Esta herramienta es deseable para usar durante períodos de crecimiento económico.

3. Límite de 400.000 rublos. hace que IIS no sea muy atractivo para los grandes inversores.

4. No es posible seleccionar inmediatamente los créditos fiscales "correctos".

5. El rendimiento es un valor predecible que puede cambiar de un año a otro. La empresa, incluso si recibe una gran ganancia, declarará solo una pequeña parte de ella. Es imposible rastrear la "equidad" de los cálculos.

La principal desventaja de este esquema es el riesgo. En tres años, el Banco Central puede tanto subir como bajar el precio. Por lo tanto, a veces es mejor rechazar inversiones en una cuenta de inversión individual. Aunque la Ley de la Federación Rusa "Sobre el RZB" regula la actitud de los participantes en el mercado, pero un esquema claro para resolver desacuerdos sobrelas operaciones con una nueva herramienta no están registradas en ella.

Cuenta de inversión individual 2015: cómo abrir

Debe ponerse en contacto con una empresa de corretaje que participe profesionalmente en el mercado de valores. La forma de propiedad debe ser JSC o LLC. La mayoría de las veces es AMC en los grandes bancos. IIS se utiliza para separar los activos colocados en el mercado de valores. Este esquema es un poco como una IRA. Pero si este último brinda la posibilidad de retirar fondos solo al alcanzar el retorno de la pensión, entonces en IIS el tiempo está limitado a 36 meses. La obligación de retener impuestos se impone al corredor. Los ingresos de tales operaciones se calculan por separado. Es decir, es imposible volver a registrar una cuenta corriente con un corredor para IIS.

Beneficios

En una situación económica inestable, es difícil encontrar una opción de inversión rentable para fondos libres temporalmente. Ajustados por inflación, los ingresos por depósitos bancarios se reducen a cero. La aparición de IIS puede mejorar la situación.

Esta herramienta puede ser de interés para los clientes que desean tener más ingresos de los que pueden proporcionar los bancos comerciales. Al invertir una cantidad que no exceda los 400 mil rublos, una persona puede recibir una ganancia (hasta un 13%) o una devolución del impuesto sobre la renta personal, incluso si no se realizaron transacciones en el intercambio. Pero la devolución será sólo si el dinero estaba en circulación. Los empleados de cualquier AMC recomendarán promociones y estrategias de financiamiento. Cualquiera que sea la opción de IIS que elija, el inversor puede negociar derivados de valores para aumentar sus ingresos.

Aquellos que quieran administrar sus finanzas por su cuenta pueden abrir cuentas de inversión individuales en 2014 y usar el simulador de demostración para aprender a operar con acciones, estudiar la plataforma y monitorear los cambios de curso. Y cuando gane suficiente experiencia y la cantidad para invertir, puede pasar a negocios reales.

¿Cuál es el beneficio del estado?

Los escépticos probablemente objetarán que el gobierno no solo donará 52 mil rublos. en el año. Podemos decir que este es el pago del estado por mejorar la educación financiera de la población. En Rusia, muchas personas todavía tienen prejuicios contra el mercado de valores. Confundiéndolo con "Forex", invierten en la compra de bienes inmuebles y depósitos. Esto dificulta enormemente el crecimiento económico. Tal vez así es como el gobierno planea impulsar su desarrollo.

Qué opción es mejor elegir

Lo primero a lo que debe prestar atención es a la disponibilidad de fuentes de ingresos sujetas al IRPF. Si no hay ninguno, entonces es mejor invertir de acuerdo con el segundo esquema. A continuación, vale la pena calcular los ingresos planificados menos las deducciones fiscales. Los corredores ofrecen esquemas de ganancias adicionales:

1. Finam recibe mensualmente un 8% adicional anual sobre el saldo de fondos.

2. BCS ofrece una de tres estrategias de inversión con un rendimiento esperado de 10-25%. Pero tales inversiones se amortizarán no antes de 7 a 13 años.

Las estadísticas muestran que IIS es más rentable para las personas con ingresos mensuales superiores a 35-40 mil rublos. miembros de la clase mediamás alfabetizados financieramente, tener una posición de vida activa. La inversión a largo plazo apenas comienza a desarrollarse en Rusia. Revocar licencias de oficinas de diseño "confiables" solo ralentiza este proceso. Por lo tanto, es posible mejorar la educación financiera de la población a través de reformas a largo plazo. Desde este punto de vista, los AII son una adición al sistema de ahorro para pensiones, y los incentivos fiscales solo aumentan el atractivo de las inversiones.

IIS vs NPF vs depósitos

La principal diferencia es que la nueva herramienta permite a los titulares de cuentas elegir de forma independiente el objeto de inversión. Los organizadores están obligados a proporcionar a sus clientes servicios, productos y servicios que les permitan tomar decisiones informadas y gestionar los riesgos. IIS es una alternativa real a los depósitos, que tienen un efecto perjudicial sobre las inversiones en el Banco Central. Los expertos esperan que el dinero atraído por el nuevo instrumento vaya al mercado de valores. Según un estudio de Sberbank-CIB, los inversores extranjeros poseen alrededor del 70 % de las acciones rusas que se encuentran en flotación libre.

Práctica mundial

La cuenta de inversión individual ha existido durante mucho tiempo en los países desarrollados de una forma u otra: ISA en el Reino Unido (participa el 50 % de la población), TFSA en Canadá, IRA en EE. UU. (39 %), etc. Las herramientas ayudan a los ciudadanos comunes a aumentar sus ahorros negociando en el mercado de valores. El análogo ruso se creó para aumentar el atractivo de las inversiones a los ojos de la población. Bajo las nuevas reglas, los inversionistas que han poseído unidades o acciones por más de tres años y luego deciden venderlas están exentos depago del IRPF.

Cuenta de inversión individual: Sberbank

El corredor BKS junto con el banco del mismo nombre organizaron una acción. Al final de los plazos del depósito "Cuenta de inversión" con un rendimiento del 9,5%, todos los fondos se transferirán al IIS, previamente abierto en el AMC. En este caso, el cliente recibirá una bonificación adicional del 2,1% anual. Sberbank también permite a sus clientes abrir IIS. Términos de servicio - estándar. No hay oportunidad de aumentar más el capital.

CV

Desde el 2015-01-01, ha aparecido en Rusia una nueva herramienta para generar ingresos: una cuenta de inversión individual. Puede abrirlo en AMC por un período de al menos 3 años. La elección de la opción de beneficio fiscal debe abordarse con mucho cuidado: la primera le permite obtener un ingreso garantizado en la cantidad del impuesto sobre la renta personal pagado en el año. El segundo es adecuado para inversores activos que confían en la rentabilidad de sus transacciones. La elección debe hacerse antes de la transferencia de fondos. No es posible cambiar la decisión durante la vigencia del contrato. La nueva herramienta es una buena alternativa a un depósito, ya que le permite obtener un ingreso mayor en comparación con lo que pueden ofrecer los bancos.