Reglamento de control de calidad interno en la empresa

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Las normas sobre control interno deben tener todas las organizaciones. ¿Para qué sirve este documento y qué regula? Encontrará respuestas a estas y otras preguntas en el artículo. La información es especialmente relevante para aquellos que quieren iniciar su propio negocio. Comencemos con el concepto.

Definición

El reglamento de control interno es un documento interno que establece requisitos para la calidad de los servicios prestados o trabajos realizados.

El documento está destinado al personal de la empresa e instruye a los empleados a realizar actividades de acuerdo con las normas.

La calidad declarada de los servicios debe ser proporcionada por la empresa, cuya dirección debe tomar medidas económicas, técnicas y organizativas para mejorar la eficiencia del trabajo.

El control de calidad debe ser realizado por la propia empresa, destinando especialistas o servicios completos para este fin.

Lo que regula

Dado que cualquier organización debe tener una disposición sobre control interno, el marco regulatoriocada documento tendrá el suyo propio.

Por ejemplo, para una institución médica, se compilará un documento con enlaces a:

1. Ley Federal de 2011 "Sobre los fundamentos de la protección de la salud de los ciudadanos de la Federación Rusa".
2. Decreto del Gobierno de 2012 "Sobre la concesión de licencias para actividades médicas".
3. La Ley de nuestro país de 1992 "Sobre la Protección de los Derechos del Consumidor".
4. Orden del Ministerio de Salud del país "Sobre la aprobación del procedimiento para la creación y actividades de la comisión médica de una organización médica".
5. Decreto del Gobierno de 2012 "Sobre la aprobación de las normas para la prestación de servicios médicos remunerados por parte de las organizaciones médicas".

Pero para una organización de construcción, los documentos reglamentarios serán diferentes:

1. Decreto del Gobierno de 2010 "Sobre el procedimiento para llevar a cabo el control de la construcción durante la construcción, revisión o reconstrucción de proyectos de construcción de capital".
2. SNiP de 2002 "Seguridad en la construcción".
3. SNiP de 2001 "Estructuras portantes y envolventes".
4. RD de 2007 "Procedimiento para la llevanza de un registro general o especial de las obras ejecutadas durante la construcción, reforma o reconstrucción de proyectos de construcción de capital."

Como puede ver, el marco regulatorio de la disposición de control interno será diferente en cada caso.

Objetivos del documento

El contenido de este elemento también difiere segúnactividades empresariales. Así, la regulación sobre el control interno de una empresa asociada a obras de construcción diferirá de una institución médica. Aquí hay ejemplos de ambas posiciones.

Empresa constructora

El reglamento sobre el control interno de una empresa relacionada con las actividades de construcción tiene los siguientes objetivos:

1. Asegurar la conformidad de los materiales utilizados y los trabajos realizados, estructuras y productos con los requisitos de los proyectos. Además, se debe rastrear el cumplimiento con SNiP y otros documentos locales, como contratos para cualquier tipo de trabajo de construcción e instalación.
2. Evitar la violación de los requisitos contenidos en las leyes y reglamentos que regulan el aspecto tecnológico de la actividad.
3. Asegúrese de que las operaciones de la organización estén en línea con los deseos de los clientes.

Centro de salud

El reglamento sobre control de calidad interno en un centro médico tiene como objetivo:

1. Garantizar los derechos civiles, que tienen como objetivo obtener atención médica en la cantidad y calidad adecuadas.
2. Cumplimiento de los servicios prestados con el desarrollo de las ciencias médicas y las modernas tecnologías.
3. Cumplimiento de los servicios prestados con los estándares establecidos por la normativa y la legislación.

Tareas de puesto

El reglamento sobre control de calidad interno no solo tiene objetivos, sino también tareas.

Para una organización de construcción, el puesto determina que la calidad de los materiales de construccióny el trabajo que se realice debe cumplir con los requisitos especificados en el reglamento. El documento también obliga a mejorar la calidad de la ejecución de determinados trabajos. El reglamento indica que la organización está obligada a eliminar a tiempo todos los comentarios que fueron identificados durante las inspecciones por parte de las autoridades competentes. Esto también incluye el control de inspección.

Con respecto a la disposición sobre el control de calidad interno de las actividades médicas, los objetivos de este documento son:

1. Seguimiento de la calidad de los servicios médicos prestados a un paciente específico.
2. Identificación de violaciones en la prestación de atención médica, encontrando sus causas y eliminando estas últimas.
3. Registrando los resultados del control interno en una organización médica.
4. Evaluar las calificaciones de los empleados y el cumplimiento de los equipos con los requisitos modernos.
5. Análisis de la información obtenida luego de observar cómo se brindan los servicios médicos.
6. Buscando oportunidades para corregir comentarios o irregularidades en la prestación de atención médica.

Control financiero en instituciones

La regulación sobre el control financiero interno en una institución tiene por objeto regular el tema del cumplimiento de la ley en las actividades financieras. También se centra en mejorar la calidad del trabajo de contabilidad, el seguimiento del presupuesto y las operaciones de planificación interna.

La regulación sobre el control financiero interno en una institución garantiza la integridad y confiabilidad del reflejo de la vida económica en los informes y la contabilidadinstituciones También establece el cumplimiento de las operaciones financieras y económicas con los requisitos de las normas locales, los poderes de los empleados y los reglamentos. Esto también incluye la obligación de preparar los estados financieros a tiempo, la prevención de distorsiones y errores, la prohibición de irregularidades financieras durante las actividades de la organización y la preservación de la propiedad de la institución.

Son objeto de la disposición sobre control interno en un banco o cualquier otra organización financiera, la documentación de planificación, los actos internos de la organización, los convenios y contratos de prestación de servicios, los registros contables y los documentos de respaldo, los hechos de la actividad económica que se reflejan en los documentos contables.

Quién tiene el control

La normativa sobre control financiero interno o control de calidad obliga a un determinado empleado a realizar actividades de control. Para ello, el jefe de la organización emite una orden en la que se indica el cargo de la persona, sus iniciales y apellido.

El control de calidad interno no puede ser realizado por el Responsable, quien por sí mismo realiza tal o cual actividad en la organización directamente relacionada con el control.

En cuanto al control financiero, pueden participar en:

1. Líderes de cualquier nivel.
2. Empleados de la organización.
3. Comisión de Control.
4. Otras personas.

Si el control lo lleva a cabo la comisión, entonces se aprueba, en primer lugar, por este reglamento, y en segundo lugar, por orden del jefe de la organización. La comisión debe incluir:

1. Presidente de la Comisión.
2. Miembros de la comisión.

En algunos casos, los expertos externos pueden estar involucrados en el control de calidad en las organizaciones. Este punto se especifica en el Reglamento tanto de control financiero interno como de control de calidad.

Qué incluye el control interno

El reglamento de control interno municipal o control de actividades médicas define los siguientes procedimientos:

1. Documentación. Todos los documentos se emiten solo en presencia de documentos primarios y sobre la base de cálculos.
2. Confirmación del cumplimiento de los documentos con los requisitos especificados en el reglamento.
3. Se están tomando medidas preventivas para las instituciones médicas.
4. Conciliación de acuerdos con compradores y proveedores.
5. Para exámenes y exámenes médicos de instituciones médicas.
6. Delimitación de facultades y responsabilidades.
7. Las organizaciones médicas recopilan quejas y anamnesis.
8. Supervisar la corrección de las transacciones y operaciones contables.
9. Diagnóstico y tratamiento.

Nuevamente vemos que cada posición tiene su propio conjunto de procedimientos requeridos.

Descripción de los criterios de calidad

Reglamento de control interno de la actividad médica regula el momento relacionado con los criterios de calidad de los servicios médicos. Se ven así:

1. Criterios para la puntualidad de la asistencia. Se considera cuán oportunamente se ayudó a cada paciente.
2. Criterio de volumenasistencia brindada. Comprueba cuán completa fue la atención en relación con los requerimientos del paciente.
3. Criterio de sucesión. Esto significa que los profesionales médicos deben derivar al paciente al departamento o especialista adecuado, quien eventualmente brindará asistencia.
4. Criterio de cumplimiento de la tecnología. Los trabajadores de la salud deben utilizar la tecnología en su atención y hacerlo bien.
5. Criterio de seguridad. Los proveedores de atención médica deben elegir los procedimientos correctos para cada paciente. Y también para almacenar y utilizar correctamente los medicamentos.
6. Criterio de eficiencia. Cuánto ayudaron los trabajadores médicos a un paciente en particular.

Los resultados de todas las inspecciones deben registrarse en los registros de control de calidad, que debe mantener cada persona responsable de realizar el control.

Derechos y obligaciones de los sujetos

Según el Reglamento de control interno de una institución presupuestaria, el control puede ser realizado tanto por una persona designada como por una comisión. Considere lo que este último puede y no puede hacer.

El presidente de la comisión, antes de realizar el control, debe elaborar un plan de trabajo e instruir a los miembros de la comisión. Y también está obligado a organizar un estudio del marco regulatorio y la legislación de nuestro país y familiarizar a los miembros de la comisión con los resultados de las inspecciones anteriores.

Las funciones del Presidente son las siguientes:

1. Preparar para realizar el control en la institución de acuerdo a un plan previamente elaborado.
2. Definir los métodos y métodos de control.
3. Supervisar a los miembros de la comisión durante el control, distribuir tareas entre ellos.
4. Guarde todos los documentos relacionados con la verificación de control.
5. Respetar la confidencialidad y la ética profesional.

En cuanto a los derechos, son los siguientes:

1. Inspeccionar los locales y edificios que ocupa el objeto inspeccionado. Esto debe tener en cuenta las restricciones establecidas por la ley.
2. Las normas sobre el sistema de control interno exigen que el presidente dé instrucciones a los funcionarios con respecto a la entrega de los documentos necesarios para la verificación.
3. Recibir explicaciones por escrito de las personas que trabajan en la institución sobre los problemas que surjan durante la auditoría. Así como copias de documentos que se relacionen con transacciones comerciales y financieras dentro de la organización.
4. Involucrar a los empleados de la institución en la verificación o investigaciones internas. Esto se puede hacer solo después de un acuerdo con el jefe de la organización.
5. Oferta para eliminar deficiencias y violaciones identificadas durante la auditoría.

Los miembros de la Comisión también tienen sus propios derechos y obligaciones. Estos últimos son los siguientes:

1. El reglamento de control interno de la institución obliga a los miembros de la comisión a tener principios, respetar la confidencialidad y la ética profesional.
2. Inspeccionar según el plan.
3. Informe al presidente de la comisión sobre las violaciones y deficiencias observadas.
4. Guardardocumentación y otros materiales que se utilizaron durante la revisión.

Los derechos son los siguientes:

1. Inspeccionar los locales y edificios pertenecientes a la institución inspeccionada, excepto los regulados por la ley sobre secretos de Estado.
2. Envíe una petición al presidente para tener algunos documentos disponibles para su revisión.

El liderazgo de la organización y las personas sujetas a verificación deben ayudar durante el control de verificación, proporcionar cualquier documento a primera solicitud del presidente, si es necesario. Y también responder a todas las preguntas por escrito u oralmente, cuando surjan.

Responsabilidad por violaciones

Según el Reglamento de control interno financiero municipal, los objetos de control son los encargados de documentar, desarrollar, monitorear, implementar y desarrollar el control interno en la organización.

Si se identificaron las deficiencias y los responsables de las mismas, estos últimos son responsables de conformidad con el Código Laboral de nuestro país.

Apelaciones de los ciudadanos

La regulación sobre el control de calidad interno de una organización médica también refleja el procedimiento para considerar las solicitudes de los ciudadanos.

Las apelaciones pueden ser tanto por escrito como verbalmente. Los ciudadanos tienen derecho a quejarse, escribir solicitudes, hacer sugerencias sobre cuestiones organizativas de la institución médica, así como sobre la calidad de la atención.

La organización debetomar en cuenta cada apelación, considerarlas, tomar acción sobre la apelación, preparar respuestas y enviarlas a los solicitantes. Esto también incluye el análisis de una apelación en particular y el desarrollo de formas para eliminar las causas que dieron lugar a la queja o declaración.

El trabajo de oficina en las apelaciones se lleva a cabo por separado de otros casos. Se selecciona una persona del personal responsable de esta dirección. Es designado por el jefe de la organización por orden.

Cada caso incluye una petición, una orden por escrito o solicitud de revisión, materiales del caso y una copia de la respuesta que se envió al solicitante.

El modelo de reglamento sobre control interno no indica el plazo para considerar las solicitudes, cada institución establece su propio plazo de respuesta.

Para tener en cuenta las apelaciones, la organización inicia un registro. Las apelaciones que se hacen por escrito o se envían por correo electrónico llegan allí. El jefe de la organización es responsable del correcto llenado del diario contable y su mantenimiento.

1. Los siguientes datos deben registrarse en el libro de contabilidad: nombre, apellido, patronímico del solicitante.
2. Número ordinal del recurso.
3. Residencia del solicitante.
4. Fecha de recepción del recurso.
5. Nombre de la organización que envió el llamamiento.
6. Número y fecha de registro del recurso.
7. Base de apelación.
8. Información sobre el empleado que está revisando la solicitud.
9. Resultado de la consideración.
10. Número y fecha de registro de la contestación al recurso.

Es importante saber quelas solicitudes anónimas no serán consideradas. La decisión sobre quién considerará esta o aquella apelación la toma el jefe de la organización. Emite instrucción u orden dentro de los tres días siguientes a la fecha de registro del recurso.

Está prohibido dirigir las quejas de los ciudadanos al empleado directamente afectado por esta queja.

El empleado a quien se le asigna realizar una verificación del hecho de la apelación debe abordar este tema con objetividad. La apelación debe ser considerada desde todos los lados y en el momento señalado. El empleado puede invitar al solicitante a una conversación, solicitarle información adicional y también recibir explicaciones por escrito de los empleados de la organización.

Cuando se tramiten demandas civiles, se deben respetar los derechos de terceros, los cuales están establecidos por la legislación de nuestro país. Si el recurso se interpone contra terceros, y éstos se oponen a su consideración, entonces el administrador decide no considerar el recurso y lo notifica al solicitante.

Si una solicitud por escrito contiene una pregunta o un reclamo que no es de la competencia de esta organización, el documento se envía a la autoridad correspondiente con una carta de presentación.

Sucede que el solicitante ya ha presentado una solicitud a la organización y su solicitud ha sido considerada. Si la situación se repite y no hay motivos para la reconsideración, entonces el jefe tiene derecho a no considerar la apelación y notificar al solicitante al respecto.

Una organización debe responder a la apelación dentro de los treinta días a partir de la fecha de registro. Debe contestar por escrito en el formulario. Correspondencia saliente. Para evitar dificultades, se proporciona un ejemplo en el Reglamento sobre el control interno de la empresa.

Si, después de considerar la apelación, se encontraron pruebas de que se estaban cometiendo violaciones, entonces los perpetradores enfrentan un castigo de acuerdo con las descripciones de trabajo y el Código Laboral.

Las apelaciones orales se consideran en la organización en una recepción personal. Tal recepción debe llevarse a cabo al menos una vez cada siete días. Los horarios, días y lugar de recepción personal son fijados por el responsable de la organización.

Cuando una apelación personal no necesita ser revisada adicionalmente, la respuesta a la misma se puede dar inmediatamente en el momento de la recepción.

Si el solicitante no está de acuerdo con los resultados de la consideración, puede presentar una solicitud ante el tribunal o una organización superior.

Encuesta ciudadana

En las instituciones médicas, a menudo se realizan encuestas a los pacientes. Esto se hace con el fin de identificar deficiencias o irregularidades en el trabajo de la organización y mejorar la calidad de los servicios prestados.

Este trámite se realiza una vez al trimestre mediante el llenado de cuestionarios anónimos. Los resultados de la encuesta están disponibles gratuitamente.

De acuerdo con los resultados de la encuesta, el jefe de la organización decide sobre la necesidad de algunos cambios en la prestación de servicios o equipos técnicos.

Conclusión

Como puedes ver, el conjunto de momentos que se reflejan en el puesto es diferente en cada organización. Lo que es necesario para el funcionamiento de una institución financiera no importa para una institución médica y viceversa. De todos modosla provisión está diseñada para mejorar la calidad de los servicios prestados y el énfasis está en esto. Esto es especialmente importante en las organizaciones médicas, porque cuanto mayor sea la calificación de los empleados y el equipo técnico, más probable es que diagnostique correctamente y prescriba el tratamiento adecuado. Y es justo que los jefes de las instituciones médicas respondan a las solicitudes de los ciudadanos y avancen en cualquier asunto.

En cuanto a las instituciones financieras, aquí también se necesita el Reglamento de control interno. Dado que la actividad está relacionada principalmente con el dinero, los empleados de la organización simplemente no pueden cometer errores, lo que significa que los perpetradores deben ser castigados. Es especialmente importante cumplir con todas las regulaciones para los bancos, porque es allí donde la gente común lleva sus ahorros, a menudo los últimos.

Las empresas constructoras tampoco pueden ignorar la baja calidad de sus servicios. Reconstruyen edificios con personas en ellos, lo que significa que si se utilizan materiales de baja calidad o tecnología incorrecta, ocurrirá una catástrofe: la casa se derrumbará y es posible que haya víctimas humanas.

Comparando las tres organizaciones, entendemos que este documento interno simplemente no puede f altar. Demasiado está ligado a él y depende de él. Gracias a él, se llevan a cabo verificaciones de control que ayudan a eliminar deficiencias y violaciones, y esto también es bueno. Lo principal es que la auditoría sea realizada por personas justas y honestas que no antepongan los intereses personales a los requisitos prescritos por el Reglamento de Control Interno de Calidad.