Recaudación de fondos. Qué incluye esta operación bancaria - descripción completa

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Recaudación de fondos: ¿qué es? Probablemente mucha gente se haga esta pregunta. Este artículo te ayudará a entender todo. Para empezar, se debe dar una definición del término presentado. Entonces, este es un procedimiento para la recolección y posterior transporte de moneda en efectivo tanto entre diferentes organizaciones como entre departamentos de una. Además, la recaudación de fondos implica el movimiento de cualquier objeto de valor. Por ejemplo, documentos importantes, metales preciosos, tarjetas bancarias y más.

Procedimientos

Dado que el cobro de efectivo, efectos, documentos de pago y liquidación, así como otros procedimientos bancarios, es una transacción en efectivo, primero es necesario redactar algunos documentos. Para empezar, se concluye un acuerdo entre la organización que proporciona la recolección de efectivoservicios y la empresa que los necesita. Sin embargo, no debe limitarse a las personas jurídicas, ya que hay situaciones en las que también se demanda la recaudación de fondos para personas físicas.

Es importante recordar que las organizaciones que brindan dichos servicios trabajan en estrecha colaboración con los bancos, los cuales, a su vez, emiten tarjetas de seguridad numeradas mensualmente. Indican en detalle: el nombre, datos de contacto, dirección y horario de trabajo de la organización, los números de las bolsas que les han sido asignadas, así como la hora y frecuencia de llegada de los recolectores. Por supuesto, los últimos de los datos enumerados se determinan de acuerdo con el volumen de billetes transportados. A cada bolsa vacía involucrada en el proceso descrito se le asigna su propio número. Luego, el jefe del servicio de recolección de efectivo coordinará con la organización atendida la hora de llegada de los vehículos especializados.

Esenciales

Por supuesto, el proceso llamado "recaudación de fondos" requiere el cumplimiento de muchas reglas, una de las cuales no es solo recibir una bolsa vacía, sino también la ejecución de documentos relacionados. Entonces, la lista de todo lo necesario, entregada al empleado antes de partir, es la siguiente: un contenedor especializado marcado con un número individual, llaves, un sello, tarjetas de seguridad, así como poderes para el transporte de moneda extranjera u otros objetos de valor.

Acciones a la llegada

Los actos reglamentarios establecen la secuencia de acciones que la persona autorizada está obligada a realizarun empleado entregado en el lugar de prestación de los servicios requeridos. Para empezar, el cajero debe verificar los documentos que acrediten la identidad de la persona que llegó, el poder notarial para el transporte, la tarjeta de seguridad, y también aceptar una nueva bolsa vacía asignada a esta empresa. Y, a su vez, aportar una muestra del precinto y una bolsa llena de billetes, no olvides adjuntar la correspondiente factura y recibo. Además, las funciones del cajero incluyen la elaboración de un documento que indica todas las operaciones realizadas. Luego, se verifica que la declaración y el registro completo cumplan con los montos declarados, y los documentos se colocan en la bolsa de efectivo. El siguiente ítem, que incluye un proceso denominado “recaudación de fondos”, puede ser considerado el procedimiento de sellado. En presencia del cajero, es necesario comprobar la integridad tanto del precinto suministrado como de la bolsa, así como la inaccesibilidad al contenido del interior. Un empleado de la organización atendida completa la tarjeta de seguridad, luego de lo cual la persona autorizada verifica los números en ella, en el recibo y en la factura. En caso de que el cajero haya cometido un error al completar la tarjeta de seguridad, debe corregirse de inmediato para la entrada correcta. Esta acción debe ser realizada por el mismo empleado. La exactitud de la nueva marca está certificada por la firma del cajero.

Condiciones importantes

En el proceso de aceptación de una bolsa con dinero en efectivo y todos los documentos relacionados, el cobrador firma el recibo, lo certifica con el sello de la organización y prescribe la fecha posteriorque lo devuelve al cajero. Sin embargo, puede haber casos en que un empleado de una institución de servicio encuentre varias violaciones. Es importante tener en cuenta que una desviación de las reglas prescritas no es solo defectos en la bolsa y el sellado, sino también la preparación incorrecta de la declaración que lo acompaña. Inmediatamente surge la pregunta: ¿qué hacer en tal situación? El cobro de fondos se completará con éxito si los defectos encontrados pueden eliminarse en presencia de una persona autorizada, sin violar su horario de trabajo. En caso de que no sea posible tomar medidas para eliminar las infracciones lo antes posible, no se aceptará la bolsa. En consecuencia, la recogida de efectivo (en una tienda, por ejemplo) se realiza durante una visita posterior a la organización de servicios. Por supuesto, no debe olvidar poner la marca correspondiente en la columna "carreras repetidas" de la hoja de asistencia.

Aceptando la bolsa en el banco

Este procedimiento tiene algunas diferencias características y se considera más complicado que la recepción de billetes y otros bienes materiales por parte del servicio de recogida. Para empezar, es necesario tener en cuenta el procedimiento para las acciones realizadas por un empleado de una estructura bancaria. Está obligado a verificar el cumplimiento de las anotaciones hechas en todos los documentos adjuntos: una factura, una tarjeta de seguridad o un recibo, así como inspeccionar cuidadosamente la bolsa en busca de daños (como parches, rasgaduras de tela, costuras externas, roturas de cordones o la aparición de nudos allí), identificar sellos y cerraduras defectuosas. Después de eso, debe verificar los números indicados en la bolsa y endocumentos relacionados.

Violaciones en esta etapa

Si un funcionario del banco detecta inconsistencias en los documentos adjuntos, entonces se hace una nota en la columna de notas del registro de cheques, que posteriormente es endosada por las partes receptora y emisora. En el caso de que se encuentre algún rastro de daño en la bolsa, entonces está sujeta a la apertura con el posterior recálculo del contenido (pieza u hoja). La identificación de f altantes o excedentes se registra en el acto de apertura. El nombre y datos de la organización, la fecha y motivo de la autopsia, así como los cargos, apellidos e iniciales de los empleados que realizaron la autopsia y estuvieron presentes en la misma, información sobre la sala donde se realizó este procedimiento.

Cobro en efectivo: contabilizaciones

Dado que el procedimiento anterior cae dentro de la categoría de contabilidad, es necesario emitir una orden de desembolso de efectivo, donde se utilizará la cuenta 57 "Transferencias en tránsito". Esto se considera conveniente tanto para las organizaciones como para los mismos recolectores. Considere el siguiente ejemplo. La organización necesita transferir la cantidad de 700 mil USD. e) al banco para su posterior abono en alguna cuenta corriente. La comisión es del 0,2% del importe recibido.

Contabilización de la transferencia de efectivo al banco

Operación	Cableado	Cantidad (u.c.)	Documento base
Transferencia de la caja al servicio de recogida	Kt 50 D-t 57	700 000	Nota de emisión de efectivo, recibo
Acreditación de fondos a la cuenta corriente	Kt 57 D-t 51	700 000	Extracto bancario de cuenta corriente
Comisión bancaria (0, 2%)	Juego 51 D-t 91.2	1400	Extracto bancario de cuenta corriente

Por lo tanto, la recaudación de fondos se presenta claramente en la tabla anterior.