¿Cómo calcular el impuesto de transporte sobre caballos de fuerza?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Cada propietario legal de un automóvil u otro vehículo registrado recibe un aviso fiscal anual del Servicio de Impuestos local que indica el monto del impuesto. Hacer los cálculos es responsabilidad del poder ejecutivo, y el contribuyente no debe involucrarse en esto. Sin embargo, de vez en cuando ocurren errores en las acumulaciones, por lo que es mejor verificar dos veces la cantidad indicada. Esto es fácil de hacer si sabes en qué consiste el impuesto.

Qué determina el monto del pago

Para calcular cuánto impuesto sobre los caballos de fuerza tendrá que pagar en un caso particular, debe tener en cuenta diferentes indicadores. Sin embargo, algunos de ellos dependerán de la región. Entonces, el pago está determinado por:

• tipo de equipo imponible;
• potencia del motor;
• Tasa de impuesto de caballos de fuerza (HP) en el tema de la Federación Rusa dondevehículo registrado;
• número de meses de propiedad en un año;
• pertenecer a una categoría preferente;
• el costo del automóvil (¿es tan caro que entra en la categoría que aumenta la tasa de pago);
• antigüedad del vehículo: algunas regiones.

La legislación federal determina la tarifa base. Sin embargo, las autoridades de cada región o región son libres de aumentarlo a su discreción, pero no más de diez veces.

Algunos vehículos están sujetos a un aumento de impuestos, los motivos para esto están determinados por las leyes nacionales. También existen categorías preferenciales de contribuyentes uniformes para todo el país, pero la mayoría de ellas difieren en las distintas regiones.

Tasas base de impuestos de caballos de fuerza

La tabla muestra las tasas básicas de pago de impuestos anuales. Dependiendo del tema de la Federación Rusa, pueden multiplicarse por diez o cancelarse por completo para cualquier categoría. Por ejemplo, en la región de Orenburg, automóviles con una potencia de motor inferior a 100 hp. Con. no se gravan en absoluto. Es mejor verificar los datos del área en la que está registrado un vehículo en particular en los portales de información regionales o federales.

En qué se gasta el dinero de los impuestos, la diferencia de tasas por regiones de la Federación Rusa

Hoy, el país está construyendo caminos activamente. Esto proviene de los pagos de impuestos.propietarios de vehículos.

Además de la construcción, los impuestos de transporte se destinan al mantenimiento corriente de las carreteras, su reparación. Los fondos también se utilizan para compensar los daños causados al medio ambiente por los gases de escape.

Todo el importe del impuesto de transporte pagado se destina íntegramente al presupuesto regional. Es por eso que los propios sujetos de la Federación Rusa regulan la cantidad de pagos. El código fiscal del país determina el uso específico de estos fondos: los fondos viales se forman a su costa.

Se puede suponer que cuantos más fondos reciba el presupuesto local de los contribuyentes, mejor podrá costear la construcción de carreteras un sujeto de la Federación Rusa. Esto se nota en ciudades de más de un millón de personas como Moscú y San Petersburgo. Sin embargo, la gran ciudad de Saratov, por ejemplo, no tiene buenas carreteras. Y la República de Mari El, que es una de las regiones con el nivel de vida más bajo, destaca por la pésima calidad de las carreteras por debajo del nivel federal, aunque recauda un impuesto de transporte sobre los caballos de fuerza de los residentes en función del máximo permitido diez veces. tarifa.

Cómo calcular el impuesto de transporte

Al calcular el impuesto sobre un vehículo, las cantidades se redondean a rublos completos. No debe haber kopeks en los documentos.

La fórmula de cálculo es válida para vehículos matriculados. Si posee un vehículo sin registrarlo, se prevén sanciones.

Para los modos de transporte gravados por caballos de fuerza, el cálculo es el siguienteforma: la tasa del sujeto de la Federación Rusa, determinada para el tipo de equipo correspondiente, debe multiplicarse por la cantidad de caballos de fuerza del motor.

El cálculo del impuesto será diferente si el equipo es propiedad del propietario por menos de un año. Hay dos variantes de la fórmula:

• tarifa regional multiplicada por caballos de fuerza, dividida por 12, multiplicada por el número de meses de propiedad;
• tasa regional multiplicada por caballos de fuerza, multiplicada por el número de meses de propiedad y dividida por 12.

El resultado para ambas variantes del cálculo será el mismo.

Si el registro se realizó antes del día 15 del mes inclusive, el pago se realizará por todo el mes. Lo mismo ocurrirá si el equipo se da de baja a partir del día 15 del mes en adelante.

Si el vehículo se registra después del día 15 o se da de baja antes del día 15, no se tiene en cuenta el mes en curso.

Cómo determinar la potencia del motor

Para los propietarios de vehículos, conocer la potencia del motor de sus vehículos es importante no solo para realizar los pagos de impuestos. Sin embargo, debido a que en Rusia el impuesto se calcula por caballos de fuerza, es más conveniente tener una idea de las características del motor en estas unidades.

• La potencia del motor en la mayoría de los casos se puede encontrar en los documentos del automóvil. Si está escrito en kilovatios, entonces para convertir a caballos de fuerza, el valor debe multiplicarse por 1, 36.
• Puede obtener información completa sobre un particularvehículo por su número VIN (número de identificación del vehículo) - identificación o "número de cuerpo"; la información se publica en sitios de información especiales.
• La potencia indicada en los documentos no siempre corresponde a la real. Para no pagar impuestos sobre un automóvil por caballos de fuerza que no están en él, es mejor hacer cambios en los documentos según las medidas. Se pueden realizar diagnósticos precisos en soportes de dinamómetro especiales ("soportes de dinamómetro").
• Existen equipos electrónicos especiales para instalar en el automóvil. Proporciona control de potencia de corriente constante, pero tiene algún error. Además, este equipo es costoso tanto de comprar como de mantener. Se recomienda para autos deportivos donde el gasto vale la pena.
• Puede usar una computadora portátil con un programa especial y un cable. De acuerdo con las instrucciones de la aplicación, debe conectarse al automóvil y conducir a diferentes velocidades. El programa calculará la potencia del motor e indicará el error de cálculo.

Diferentes valores de potencia en diferentes países

Para los propietarios de automóviles extranjeros, conocer la potencia real del motor suele ser crucial para calcular el impuesto automotor sobre la potencia.

Según el sistema de medición ruso-europeo, 1 kW=1,36 litros. s.

Anglo-American sugiere que 1 kW=1,34 hp. s.

El método de medición en Japón es diferente al europeo, por lo tanto, con los mismos indicadores, un automóvil europeohecho será más poderoso. En este caso, tiene sentido que los impuestos realicen mediciones reales y realicen cambios en los documentos. Por ejemplo, el Nissan Cifiro 2.0 de Singapur está marcado con 140 caballos de fuerza. s., lo mismo de Japón - 155 litros. s.

Exenciones generales de impuestos de transporte

En diferentes temas de la Federación Rusa, se asignan varias categorías preferenciales de ciudadanos. Cualquier base para la f alta de pago o la tasa reducida de impuestos debe documentarse y ejecutarse a través de una solicitud. No hay exenciones fiscales automáticas.

En algunas regiones, existe una dependencia directa del impuesto a los caballos de fuerza de la baja potencia del motor y el año de fabricación del vehículo, hasta una exención total de su pago. Esta información se especifica mejor en los sitios de información locales o federales.

Sin embargo, existen categorías de contribuyentes que tienen derecho a no pagar el impuesto de transporte en todo el estado. Estos incluyen:

• personas con discapacidad de los grupos I y II;
• padres con hijos discapacitados;
• veteranos de la Gran Guerra Patriótica;
• héroes de la Federación Rusa y la URSS;
• propietarios de vehículos robados, cuyo robo esté confirmado por los documentos correspondientes.

Ventajas de vehículos agrícolas

Según la ley federal, el impuesto sobre los caballos de fuerza no se paga por los equipos que pertenecen a los agricultores y se utilizan en la producción de productos agrícolas.

La cláusula 2 del artículo 358 del Código Fiscal de la Federación Rusa dice:

No sujeto a impuestos:

5) tractores, cosechadoras autopropulsadas de todas las marcas, vehículos especiales (transportadores de leche, transportadores de ganado, vehículos especiales para transporte de aves, vehículos para transporte y aplicación de fertilizantes minerales, atención veterinaria, mantenimiento) registrados a productores agrícolas y utilizado en trabajos agrícolas para la producción de productos agrícolas.

El artículo 1 de la Ley Federal del 8 de diciembre de 1995 No. 193-FZ define el estatus de los productores agrícolas:

Productor de productos básicos agrícolas - una persona física o jurídica dedicada a la producción de productos agrícolas, que en términos de valor representan más del 50 por ciento del volumen total de producción, incluido un artel de pesca (granja colectiva), la producción de productos agrícolas, incluidos los productos pesqueros, y capturas de recursos biológicos acuáticos en los que, en términos de valor, más del 70 por ciento del volumen total de producción.

Para confirmar este estado, debe enviar los documentos pertinentes con los cálculos a la autoridad fiscal local.

También se pueden proporcionar beneficios adicionales para esta categoría de propietarios de vehículos en diferentes regiones.

Si el auto no está en uso

Encontrar un vehículo en reparación o equipo simple por otro motivo no eses una excusa para la evasión de impuestos sobre caballos de fuerza.

Si el automóvil no se usa y no se planea usar, pero no se desea pagarlo, se debe dar de baja el transporte.

Sustitución del motor por uno menos o más potente

Si, después de la matriculación del vehículo, se sustituyó el motor o sus piezas, lo que provocó un cambio de potencia (sin rebajar la clase medioambiental; de lo contrario, es ilegal y sancionado con multas), es necesario realizar la cambios apropiados en el TCP y notifique al respecto a la policía de tránsito.

Aumento de impuestos: quién paga y cuánto

El aumento del coeficiente de pago del impuesto de transporte es relevante para los propietarios de equipos, cuyo costo supera los 3 millones de rublos. Aplica para personas naturales y jurídicas.

Se puede calcular cómo aumentará el impuesto sobre la potencia de un automóvil según el costo utilizando coeficientes para diferentes categorías de precio y edad.

Precio del vehículo	Edad del vehículo	Coeficiente que aumenta el impuesto
De 3 a 5 millones de rublos	Menos de 1 año	1, 5
De 3 a 5 millones de rublos	1 a 2 años	1, 3
De 3 a 5 millones de rublos	2 a 3 años	1, 1
De 5 a 10 millones de rublos	Menos de 5 años	2
De 10 a 15 millones de rublos	Menos de 10 años	3
Más de RUB 15 millones	Menos de 20años	3

Información actualizada sobre automóviles en la categoría de precios de más de 3 millones de rublos. se puede ver en el sitio web oficial del Ministerio de Industria y Comercio.

Cuándo pagar el impuesto de transporte a particulares

Cada propietario de un vehículo privado debe recibir un aviso de la Oficina de Impuestos local a más tardar 30 días antes de la fecha límite de pago. Muestra cuánto fue el impuesto a los caballos de fuerza en el último período de informe completo. Si no se ha recibido tal notificación, se debe aclarar si existen datos sobre el transporte registrado en la Autoridad Tributaria. La f alta de notificación no puede utilizarse como motivo para la f alta de pago del impuesto, y se cobrarán multas en caso de f alta de pago o retraso en el pago.

Para las personas físicas, el plazo para pagar el impuesto sobre los caballos de fuerza es hasta el 1 de diciembre del año siguiente al año del informe (es decir, para 2017, el pago debe realizarse a más tardar el 30 de noviembre de 2018).

Características del pago de impuestos por personas jurídicas

El pago del impuesto sobre el automóvil de caballos de fuerza lo realizará una persona jurídica no antes del 1 de febrero del año siguiente al año del informe. Dependiendo del tema de la Federación Rusa donde esté registrado el vehículo, el tiempo para realizar el pago será diferente. Algunas regiones dan un día para este procedimiento, otras - hasta 2,5 meses.

También se pueden proporcionar pagos por adelantado durante todo el año. En el caso de tal práctica en una entidad constitutiva de la Federación Rusa, los pagos se realizan trimestralmente. La mayoría de las regiones reservan un mes completo para esto, después de cada período de informe.período, pero los tiempos pueden variar. Por lo tanto, es mejor aclarar la información actual para un área en particular.

Las entidades legales deben calcular el impuesto sobre los caballos de fuerza por sí mismas.

Qué sucede en caso de impago

En caso de retraso en el pago de impuestos, se pueden cobrar intereses o una multa del 20% del monto adeudado.

Además, un retraso en el pago puede dar lugar a una auditoría fiscal, el arresto de todas las cuentas del propietario, la confiscación de fondos y bienes, la deducción del monto requerido del salario del propietario del automóvil, la prohibición de salir del país.

Si el monto del impuesto fuera artificialmente bajo, la multa será del 20 al 40% del pago total.

La f alta de pago de impuestos puede dar lugar no solo a responsabilidad administrativa, sino también a responsabilidad penal (si se ignora el requisito de pagar impuestos estatales durante 2 meses o más).

El estatuto de limitaciones para tales delitos es de 3 años. Si han pasado más de 3 años, cualquier sanción y otros intentos de responsabilizar al contribuyente serán ilegales.