El beneficiario final es Identificación del beneficiario final

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

"Propietario real" es un concepto utilizado para recopilar y almacenar cierta información sobre las empresas que interactúan con las organizaciones enumeradas en el art. 5 de la Ley N° 115-FZ. Esta lista incluye instituciones que realizan diversas operaciones relacionadas con la propiedad y el dinero. Más adelante en el artículo nos detendremos en el concepto en sí mismo con más detalle, explicaremos su significado. También nos familiarizaremos con una serie de disposiciones de la legislación que lo regula.

Marco legislativo

De acuerdo con las normas establecidas, la innovación se aplicará a casi todas las organizaciones que operan en el mercado de valores, son atendidas por compañías de seguros y tienen una cuenta bancaria. De acuerdo con la ley federal sobre la implementación de acciones contra la implementación de la legalización (lavado) de productos del delito y el financiamiento del terrorismo, el beneficiario final es una entidad que no tiene un estado claro.

Toda la información recopilada tendrá como objetivo crear una contrarrestación a variostransacciones que están prohibidas por la ley. Sin embargo, representantes de las autoridades han expresado reiteradamente información contraria a la ley. Un ejemplo de esto es el Mensaje de Presupuesto del Presidente de la Federación Rusa "Sobre la Política Presupuestaria en 2010-2012" fechado el 25 de mayo de 2009 a la Asamblea Federal. Este texto contiene ciertas recomendaciones para consolidar el mecanismo de acción contra el uso de convenios para reducir impuestos y evitar la doble imposición en el curso de transacciones con empresas extranjeras en caso de que un no residente del país con el que se celebró el convenio sea el beneficiario final.

La política fiscal del futuro

Los planes del gobierno para los próximos años incluyen ciertos cambios. Algunos de ellos se especifican en el código fiscal de la Federación Rusa. La esencia de estos cambios es crear una respuesta a las violaciones cuando los acuerdos fiscales internacionales se utilizan con fines ilegales. Sobre la base de actos legislativos, también se debe alentar a las organizaciones a transferir a la jurisdicción de la Federación de Rusia desde zonas extraterritoriales del mundo. Los beneficios y preferencias fiscales, que se especifican en los tratados internacionales con la Federación Rusa, no se aplicarán si el beneficiario final final es un residente del país.

Identificación del beneficiario final

La cuestión de la divulgación del beneficiario real ya se ha planteado varias veces en los negocios rusos modernos, pero debido a la f alta de una definición clara, no se consideró. Un ejemplo de estoes la orden del Primer Ministro. Según este documento, muchas empresas, en su mayoría estatales, enviaron a sus contrapartes una solicitud de información sobre todos los propietarios y beneficiarios finales. Sin embargo, debido a la f alta de una formulación clara de este concepto y de la regulación legal del procedimiento de divulgación, fue casi imposible brindar la información necesaria. Sin embargo, ya en julio de 2013, el beneficiario real del cliente comenzó a ser identificado por las organizaciones bancarias.

Lista de datos personales requeridos

De conformidad con la ley, las personas jurídicas que tengan una cuenta bancaria y sean clientes de empresas que realicen transacciones con fondos deberán divulgar información sobre los propietarios beneficiarios. El volumen total, la naturaleza y el proceso de envío de información deben cumplir con el procedimiento aprobado por el Gobierno de la Federación Rusa. Sin embargo, debido a que hoy aún no se han publicado las principales disposiciones, toda la información se transmitirá de conformidad con la Ley No. 115-FZ y el Reglamento aprobado en 2004, 19 de agosto, por el Banco de Rusia. Contiene información sobre la identificación por parte de las empresas de crédito de los beneficiarios y clientes para actuar contra la legalización (blanqueo) de los productos del delito y la financiación del terrorismo.

Con base en la ley, para implementar el proceso de identificación de un individuo, es necesario determinarsiguiente:

• apellido, nombre, patronímico;
• fecha de nacimiento;
• dirección real de residencia o residencia temporal;
• Número fiscal personal (si está disponible)
• ciudadanía;
• para extranjeros: detalles del documento que indica el derecho a permanecer en el territorio de la Federación Rusa (tarjeta de inmigración);
• Datos de un documento de identidad.

Interpretación del concepto de "beneficiario"

En la Ley N° 115-FZ, el usufructuario no es la única nueva definición. Junto a él, se utiliza el término "beneficiario". El Reglamento especifica el procedimiento para llevar a cabo la identificación de estos últimos. Es una entidad en beneficio de la cual se realizan determinadas acciones en el curso de transacciones financieras. ¿Por qué el beneficiario final legal es el fundador? Vamos a averiguar. Los partícipes que desarrollen sus actividades sobre la base de un contrato de agencia, contrato de agencia y administración fiduciaria están sujetos a identificación. El beneficiario puede ser una persona jurídica o una persona física. Eso es exactamente lo que dice la ley. Pero el beneficiario final es solo un individuo. ¿Qué significa? En otras palabras, el beneficiario final de una entidad legal es el fundador de la empresa.

Procedimiento de ajuste

Guiadas por ley, las instituciones bancarias deben requerir información para revelar el beneficiario y beneficiario real. Esto, a su vez, puede conducir a ciertasdificultades. Están relacionados con el hecho de que la identificación del beneficiario real está más claramente descrita en la ley. Pero el procedimiento para instalarlo es algo confuso, pues para ello se debe reconocer a una persona que está señalada en la ley como usufructuario. La legislación no prevé tales requisitos. En este sentido, el banco no está facultado para solicitar al cliente datos que no estén indicados en la lista de identificación del beneficiario real.

Recopilación de información

Al recopilar información sobre el beneficiario real, las instituciones bancarias tienen derecho a utilizar cualquier documento proporcionado por el cliente. ¿Qué se incluye en su lista? Por lo general, se trata de un cuestionario del beneficiario final, varios tipos de solicitudes y cartas al banco. ¿Qué dice la ley al respecto? El reglamento establece que si no se encuentra el titular al identificar a los titulares, se reconoce como titular al órgano ejecutivo del usuario.

Esta innovación tiene como objetivo identificar empresas de un día. Lo más probable es que se aplique a empresas en las que no se pueda identificar al beneficiario final. Estas organizaciones incluyen las siguientes:

1) empresas sin fines de lucro que no tienen dueño, pero sí beneficiarios;

2) fondos mutuos;

3) sociedades anónimas con varios propietarios, cada uno de los cuales no cumple los criterios de un beneficiario real.

4) empresas que tienen miembros que poseen activos usando fideicomisodiseños.

Categorías separadas (especiales) de empresas

Las categorías de partes de una relación que no están obligadas a divulgar información sobre los beneficiarios reales incluyen las siguientes:

1) agencias gubernamentales;

2) autoridades locales;

3) fondos extrapresupuestarios propiedad del estado;

4) organizaciones o corporaciones en cuyo capital más del 50% de las acciones son propiedad de la Federación Rusa, sus entidades constituyentes y varios municipios;

5) un estado extranjero, una organización internacional o una unidad territorial administrativa de un estado extranjero con capacidad jurídica independiente;

6) emisores de valores.

Excepciones aprobadas

Por regla general, el procesamiento de información personal de cada persona, empresa o entidad comercial requiere su consentimiento por escrito. Sin embargo, el art. 6 de la Ley No. 152-FZ sobre información personal prevé circunstancias en las que no se requiere el consentimiento para el procesamiento de datos. Estos incluyen:

1) circunstancias previstas por tratados o leyes internacionales que permitan el logro de las metas establecidas;

2) ciertos poderes o deberes funcionales otorgados por la legislación de la Federación Rusa a los operadores de funciones.