Impuesto sobre sucesiones. ¿Qué impuestos se pagan al entrar en una herencia en testamento y en virtud de la ley?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Hoy nos interesará el impuesto de sucesiones. ¿Existe tal pago? ¿Cuánto es en Rusia en 2018? ¿Hay beneficios para la población en esta zona? Y en general, ¿a qué gastos tendrán que hacer frente los ciudadanos al recibir bienes a título de herencia? A continuación, trataremos de comprender todas estas cuestiones. En realidad, no es tan difícil como parece.

Métodos de herencia

¿La herencia está sujeta al IRPF? ¿O los ciudadanos están exentos de impuestos?

Primero, averigüemos cómo puede heredar una propiedad. La cantidad de dinero entregada en el proceso de implementación de la tarea dependerá en cierta medida de esto.

En Rusia, la transferencia de propiedad del testador se puede realizar:

• por ley;
• según documento testamentario.

¿Habrá un impuesto sobre la parte de la herencia en tal o cual caso? ¿Y de toda su parte? No es difícil entender tal problema. Especialmente si estudia detenidamente el Código Fiscal actual de la Federación Rusa.

Impuestos - ser o no ser

El impuesto sobre la renta de sucesiones será¿pagar? ¿Hay algún otro pago de impuestos en relación con una transacción similar?

Según las leyes vigentes, no existe impuesto sobre la renta de los bienes recibidos por herencia. Esta regla se detalla en el artículo 217 del Código Fiscal de la Federación Rusa.

El grado de relación en esta situación no juega ningún papel. Todos los herederos están exentos de impuestos cuando adquieren una propiedad. Pero hay excepciones.

Qué está sujeto a impuestos

¿De qué se trata? No habrá impuesto de sucesiones inmobiliarias en Rusia. ¿Qué pasa con otras propiedades?

Se exige un impuesto sobre la renta de las personas físicas del 13% a los ciudadanos que reciben por herencia de cualquier forma una recompensa monetaria por los frutos de la creatividad, la ciencia, la actividad intelectual, etc. Este es un escenario extremadamente raro.

Acerca de los pagos obligatorios

Sin embargo, vale la pena prestar atención al hecho de que obtener la propiedad del testador implica una serie de costos. Toda persona moderna debería conocerlos.

El impuesto a la herencia es un término que se usa a menudo para las cuotas de herencia. Es en este sentido que se utilizará este tipo de frase.

El deber es obligatorio. Pero su tamaño dependerá del método de obtención de bienes del ciudadano fallecido. Además, a la hora de determinar los gastos obligatorios para formalizar una herencia se tiene en cuenta el grado de parentesco. Entonces, ¿qué manos se pueden enfrentar en este o aquel caso?

Por testamento

Si, digamos, una mujerhe recibido una herencia, ¿debo pagar impuestos en tales circunstancias?

Consideremos la situación con la herencia testamentaria. Esta técnica se usa cada vez más en Rusia. Le permite distribuir la propiedad entre los herederos durante la vida del propietario anterior. Además, está permitido legar bienes a terceros.

¿Qué impuesto de sucesiones se paga en forma de impuesto estatal al leer un testamento? Estos son los gastos más comunes:

• divulgación del documento - 300 rublos;
• confirmación de la validez de las firmas - 100 rublos;
• aceptación del papel del testamento oculto - 100 rublos;
• Provisión por un notario de la seguridad de la propiedad de una persona - 600 rublos.

Algunas oficinas privadas pueden cobrar tarifas más altas. Pero, por regla general, no difieren mucho de la lista de precios propuesta. Por lo general, se cobra una tarifa por los servicios notariales en su conjunto, no por el impuesto de timbre.

Tarifas de propiedad

Al formalizar una herencia, ¿qué impuestos tienen que transferir los notarios y los servicios fiscales?

Independientemente del método de obtención de la propiedad por herencia, los ciudadanos deben transferir la tasa estatal en la cantidad prescrita.

¿Cuánto hay que pagar en tal o cual caso? La respuesta depende del valor de la propiedad, así como del grado de parentesco entre el receptor de la propiedad y el testador.

Actualmente, se aplican las siguientes tarifas en Rusia:

• 0, 3% - para seres queridos;
• 0, 6% - para el restopersonas.

Tendrás que concentrarte en estos indicadores. ¿Qué más es importante recordar para todos los posibles beneficiarios de los beneficios de los testadores?

Pago máximo para seres queridos

El impuesto sobre sucesiones en Rusia tiene algunos límites en la cantidad. No hay pago mínimo, pero sí un máximo. No se cobra más de una cierta cantidad de dinero del heredero.

En 2018, la tarifa estatal para el proceso de obtención de una herencia no puede exceder los 100,000 rublos. Esta es la cantidad de pago cobrada a un destinatario por todos los bienes transferidos a él por esta o aquella persona.

En consecuencia, si un ciudadano recibe beneficios materiales de varios testadores, deberá pagar un máximo de 200 mil o más. Todo depende de la frecuencia con la que una persona actúa como heredero en un grado u otro.

Importante: la bonificación se aplica solo a los beneficiarios del 1er y 2º orden de sucesión.

Máximo para otras personas

El impuesto sobre sucesiones por testamento o por ley se aplica a las tasas prescritas. Pero, ¿existen restricciones en materia de deberes para terceros? ¿O finalmente dan tanto como los familiares del testador?

Para nada. Las leyes vigentes de la Federación Rusa establecen un límite de deberes para la adquisición de bienes por vía de herencia en la cantidad de 1.000.000 de rublos. Esta restricción se aplica a los ciudadanos que no son personas cercanas al difunto. En este caso, el método de adquisición de bienes por parte de los herederos no juega ningún papel. Al recordar todas estas reglas, todos podrán comprender cuántohará un impuesto de herencia para él.

Definición de "parientes"

El impuesto sobre la herencia de parientes cercanos-herederos interesa al grueso de los ciudadanos. Especialmente si las personas reciben bienes del difunto por ley. En tales circunstancias, los lazos familiares juegan un papel importante. En función de ellos se repartirán los bienes del ciudadano fallecido.

El impuesto de sucesiones sobre un apartamento u otra propiedad por un monto del 0,3% de su valor según las leyes vigentes se cobra de:

• padres;
• marido o mujer;
• niños;
• hermanos;
• hermanas.

Nadie más está en el círculo de parientes cercanos por ley. En consecuencia, los herederos restantes pagan el 0,6% del valor del objeto.

Acciones y pagos

¿Pero qué pasa si una persona recibe solo una parte de la propiedad? Por ejemplo, ¿cómo se calcularán los impuestos al heredar un apartamento entre varios herederos?

La participación en la propiedad le permite reducir el monto del impuesto. Después de todo, el "impuesto" se calcula en proporción a las partes de la herencia asignadas a cada destinatario. Sin embargo, es importante tener en cuenta el límite máximo de las transacciones respectivas.

Acerca de los beneficiarios

Cómo se calcula el impuesto sobre la parte de la herencia, lo descubrimos. ¿Hay algún beneficio con respecto al tema que se está estudiando?

Sí. En primer lugar, prevé una reducción de la tasa del impuesto al 0,3% del valor de la propiedad para parientes cercanos. Pero eso no es todo. Actualmente es posible determinarel círculo de personas exentas del deber estatal en general.

Las categorías preferenciales incluyen:

• personas con discapacidad y asociaciones afines;
• héroes de la URSS o RF;
• veteranos;
• combatientes;
• funcionarios del gobierno.

Todos estos ciudadanos están completamente exentos por ley de cualquier cargo por recibir bienes por herencia. Y eso no es todo bonos estatales. Hay otros beneficios.

Descuentos y otras bonificaciones

El impuesto de sucesiones - por testamento o por ley - se paga en las cantidades propuestas anteriormente. Pero, como ya se mencionó, hay una serie de excepciones.

Considere el proceso de emisión de un certificado de herencia. Los servicios notariales para minusválidos del 1er grupo se pagan con un 50% de descuento.

Además, aquí hay una lista de ciudadanos a los que no se les cobra por obtener un certificado de un notario de la forma establecida:

• herederos de los que murieron en el cumplimiento del deber (protección de la propiedad estatal, ciudadanos);
• receptores de bienes de ciudadanos reprimidos;
• personas que heredan depósitos bancarios, salarios, prestaciones de seguros;
• niños;
• incapaz, teniendo custodio o tutor.

Además, están exentas de los gastos notariales las personas que al momento de la muerte del testador convivieran con él. No se otorgan más bonificaciones ni beneficios conforme a las leyes de la Federación Rusa.

Importante: el derecho a la exención de impuestos sobrela herencia en un grado u otro tendrá que ser documentada. La f alta de los documentos pertinentes será motivo de denegación de beneficios. Por lo tanto, se recomienda prepararse con anticipación para recibir una herencia.

Propiedad en venta

Descubrimos qué impuesto de sucesiones se cobrará a los ciudadanos en determinadas circunstancias. A veces sucede que una persona recibe rápidamente la propiedad y la pone a la venta.

¿Qué sucede en estas circunstancias? El deber estatal por recibir bienes del testador ya ha sido pagado. Y ahora, al vender una propiedad, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta.

Es:

• 13% - para ciudadanos rusos;
• 30% - para extranjeros.

No hay beneficios en este sentido. Solo hay un escenario en el que no tiene que destinar fondos para una transacción de compraventa de herencia. Pero hablaremos de eso más adelante.

El monto del pago está determinado por el monto especificado en el acuerdo de compra. Es a partir de este indicador que los contribuyentes tendrán que empezar.

Libre de impuestos sobre las ventas

Como ya se mencionó, una persona bajo ciertas circunstancias puede estar exenta de impuestos sobre una herencia que fue vendida por un heredero. No es difícil usar el beneficio: simplemente haga un trato y envíe una declaración de ingresos al Servicio de Impuestos Federales.

En Rusia, la exención del impuesto sobre la renta personal en la venta de propiedades se basa en:

• después de 3 años de propiedad - si el auto se vende;
• después de 5 años de propiedad- en relación con bienes inmuebles.

Hoy entra en vigor un beneficio más. Se aplica a los bienes obtenidos por cualquier medio antes de 2016. Si se vende una propiedad de este tipo, está exenta de impuestos después de 36 meses de ser propiedad del vendedor.

Impuestos a la propiedad

No hay impuesto de sucesiones inmobiliarias como tal. Pero la mayoría de los ciudadanos tienen que lidiar con tarifas estatales de varios tamaños.

¿Qué pagos tendrá que hacer el heredero después de la inscripción de los objetos y beneficios del testador a la propiedad? Un año después de la fecha de reinscripción de los derechos de propiedad, una persona deberá pagar:

• impuesto a la propiedad - para bienes raíces;
• impuesto de transporte - para la propiedad de automóviles.

Por ley, algunos ciudadanos pueden estar exentos de los impuestos enumerados. Normalmente es:

• deshabilitado;
• pensionistas;
• veteranos.

A las categorías de ciudadanos enumeradas se les ofrece la exención total de los pagos de impuestos sobre la propiedad con respecto a un solo objeto de una categoría en particular. En consecuencia, si el derecho a una prestación ya está utilizado, no será posible renovarlo. Esta es una norma completamente legal que es válida en toda la Federación Rusa.

Métodos de pago de la tasa

Probate/impuesto de herencia legal debe pagarse a tiempo. Y todos los honorarios por la operación correspondiente también. De lo contrario, a una persona se le negará una herencia.

¿Cómo realizar transacciones en el territorio de la Federación Rusa? Aquíalgunos escenarios bastante comunes:

• apelación a las cajas de los bancos rusos;
• transacción a través de banca por Internet;
• depositar fondos a través de cajeros automáticos/terminales de pago;
• pago a través de monederos en línea;
• usando cajas registradoras en notarios o el Servicio de Impuestos Federales (según el tipo de pago).

Como muestra la práctica, el proceso de transferencia de fondos no causa ninguna dificultad. Pero el ciudadano necesita prepararse.

Lo que se requiere para el pago

¿Cómo exactamente? Requerido:

1. Seleccione cómo pagar los aranceles o impuestos.
2. Averigüe los detalles de la organización receptora. Por ejemplo, la oficina de un notario o una oficina de impuestos local.
3. Traiga su pasaporte, recibo (preferiblemente), teléfono móvil, dinero (efectivo o tarjeta bancaria).
4. Realice un pago con documentos preparados.

Eso es todo. En la vida real, el pago directo de aranceles/impuestos y su preparación no causa ningún problema especial. Y, a menudo, puede hacer frente a las tareas en unos minutos.

Importante: si se vende una propiedad, se deberá enviar una serie de documentos al Servicio de Impuestos Federales para pagar el impuesto. Por ejemplo, un contrato de compraventa y certificados de herencia. Además, debe preparar una declaración de impuestos en la forma prescrita.

Conclusión

Hoy descubrimos a qué pagos se enfrentarán los herederos. Además, pudimos estudiar todos los derechos e impuestos posibles que surgen para los destinatarios de la propiedad detestadores.

No hay impuesto de herencia directo en Rusia. Anteriormente, era obligatorio que las personas físicas hicieran frente a los impuestos en virtud de un testamento. Pero desde 2005 se suprimió el pago correspondiente. Esta técnica ha reducido significativamente la carga sobre los herederos.