Impuesto sobre las ganancias de lotería en Rusia: cuánto se grava sobre las ganancias

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Muchas personas participan regularmente en varias loterías, con la esperanza de obtener una gran ganancia. Para hacer esto, compre boletos de lotería especiales o participe en varias promociones organizadas por grandes organizaciones comerciales. Pero al mismo tiempo, todos los participantes deben recordar la necesidad de pagar impuestos sobre las ganancias de la lotería. Puede ser pagado por la gerencia de la organización que administra la lotería, y el procedimiento también puede ser implementado por el destinatario directo del premio.

¿Qué tarifa se aplica?

El impuesto sobre las ganancias de la lotería en Rusia depende de cuánto se le dé al ganador. Es a partir de este valor que se paga una determinada tarifa. Depende del estado del destinatario del dinero, ya que la tasa es diferente para residentes y no residentes.

Las ganancias están representadas por un ingreso adicional de un ciudadano, por lo tanto, se paga el impuesto sobre la renta personal:

• 13% se cobra a personas que son residentes de la Federación Rusa;
• si el ganador está representado por un no residente, entonces deberá transferir el 30% del monto recibido al estado.

Extra siempre 35%pagado de las ganancias recibidas como resultado de la participación en juegos promocionales o diversos concursos. En este caso, no se tiene en cuenta el estado del destinatario.

Por ejemplo, si una persona rusa compra un boleto de lotería o participa en juegos de azar o concursos pagados, cuando reciba algún ingreso, pagará solo el 13%. Si participa en un programa de televisión o en un concurso, entonces ya tendrá que transferir el 35% del monto recibido al estado.

Las tarifas son las mismas para loterías y concursos comerciales o gubernamentales. Se establece una tasa impositiva alta sobre los premios de lotería del 35% para diversas actividades promocionales realizadas por diversos centros comerciales o tiendas. Con la ayuda de tales acciones, las organizaciones llaman la atención sobre sus actividades de un gran número de compradores potenciales.

Concepto de lotería de promoción

Es un procedimiento de incentivo utilizado por las empresas para aumentar sus ingresos. La mayoría de las veces, tales loterías se presentan en las siguientes formas:

• al realizar una compra en la tienda se emite un cheque con el cual se ofrece un descuento en una futura compra;
• bromas implementadas utilizando números de teléfono móvil, y tales acciones generalmente las implementan los operadores móviles;
• otros trucos mediante los cuales los clientes o clientes se ven envueltos en algún juego insólito.

Los participantes en la lotería promocional no pierden nada de sus fondos, perosi obtienen una gran ganancia, deben obtener un certificado especial del organizador que contiene información sobre el valor del artículo recibido, si no está representado por una cantidad monetaria. Además, debe averiguar el TIN de la empresa que emitió este premio. Solo bajo tales condiciones se puede calcular correctamente y pagar impuestos sobre las ganancias de la lotería.

Características de la participación en loterías extranjeras

Los ciudadanos rusos pueden participar en varios sorteos realizados en países extranjeros. En este caso, tendrán que pagar dos impuestos sobre sus ganancias. Transfieren el 13% del monto al presupuesto ruso, y además pagan una tarifa estipulada en otro país.

Además, es necesario tener en cuenta el contenido de los tratados internacionales firmados entre Rusia y otros estados. En este caso, pueden aplicarse diferentes condiciones para evitar la doble imposición. ¿Cuál es el impuesto sobre las ganancias de lotería en otros países? Los ejemplos incluyen los siguientes estados:

• Alemania no tiene impuestos sobre las ganancias;
• 6% pagado en Italia;
• en Bulgaria, el 10% de los ingresos recibidos se transfiere al estado;
• en la República Checa la tarifa es del 20%.

Por lo tanto, antes de participar en cualquier lotería celebrada en otro estado, debe decidir de antemano cuánto tendrá que pagar en forma de impuestos. Además, debe recordarse que los términos para pagar la tarifa en otros países difieren significativamente de los términos utilizados en Rusia.

¿No puedo pagar?

El impuesto sobre las ganancias de la lotería en Rusia se considera significativo, por lo que muchas personas que son ganadores de varios concursos están pensando en usar diferentes métodos para evitar impuestos. Es aconsejable transferir los fondos requeridos al estado, de lo contrario, el ciudadano será responsable administrativamente.

La legislación establece claramente que la tarifa se paga solo por las ganancias que no superen los 4 mil rublos. Por lo tanto, si una persona recibe menos de 4 mil rublos, no tendrá que transferir fondos a la tesorería. El impuesto sobre las ganancias de lotería en Rusia no ha cambiado desde 2018, por lo que en 2019 puede ser del 13 o 35 %, según el tipo de lotería.

Si los empleados del Servicio de Impuestos Federales revelan que algún contribuyente no ha pagado la cantidad requerida al presupuesto, será responsable administrativamente. Si se ocultan ingresos superiores a 300 mil rublos, es posible la responsabilidad penal.

¿Cuándo vencen?

Las personas que reciben dinero como resultado de la participación en la lotería deben comprender no solo qué impuesto se paga sobre las ganancias de la lotería, sino también cuándo completar este proceso. Los fondos se transfieren al presupuesto hasta el 15 de julio del año siguiente al año en que se recibieron los ingresos.

Por ejemplo, si un ciudadano recibió un premio en 2018, entonces antes del 15 de julio de 2019, debe calcular y transferir correctamente el 13 o el 35% de estos ingresos.

¿Cómo denunciar?

Cada ganador de varios concursos no solo debe pagar el impuesto sobre la renta de las ganancias de la lotería a la tesorería de manera oportuna, sino también registrar la apariencia de este ingreso. Para ello, se elabora oportunamente una declaración 3-NDFL. Se transfiere al departamento del Servicio de Impuestos Federales en el lugar del registro, y es importante proporcionar la documentación a esta institución antes del 30 de abril del año siguiente al año que se informa.

La declaración se puede presentar a los inspectores fiscales de las siguientes maneras:

• transferencia personal del documento al empleado del departamento correspondiente del Servicio de Impuestos Federales;
• usando la ayuda de un representante, para lo cual deberá ponerse en contacto previamente con un notario para redactar un poder notarial certificado;
• enviar un documento por correo;
• uso de una declaración electrónica, que luego se envía al Servicio de Impuestos Federales a través de canales especiales de comunicación.

Cada contribuyente elige de forma independiente la mejor forma de presentar su declaración ante el Servicio de Impuestos Federales. Al mismo tiempo, se debe presentar una declaración a esta institución antes del 30 de abril del año siguiente al que se informa. Si no hay documentación dentro del plazo prescrito en el servicio de impuestos, entonces el ciudadano es responsable.

Otras funciones

Hay algunas cosas importantes a tener en cuenta al calcular y pagar impuestos sobre las ganancias de la lotería. Estos incluyen:

• algunas organizaciones, cuando transfieren una suma de dinero al ganador, deducen impuestos de forma independiente, luego de lo cual lo pagan al presupuesto, por lo que el ciudadano no necesita lidiar con estoproceso;
• si el premio se entrega con un artículo determinado, puede averiguar su valor solicitando un certificado especial al organizador;
• a veces el valor de las ganancias reales es significativamente inflado por la administración, por lo que algunos ganadores simplemente rechazan tales ganancias.

Si un ciudadano está seguro de que el organizador sobrestimó deliberadamente el costo de un premio en particular, puede presentar una queja ante la oficina antimonopolio. Con base en su solicitud, se llevará a cabo una inspección no programada. Si se confirman las sospechas del ganador, el valor del premio se reducirá a la fuerza.

¿Quién controla el pago de impuestos?

Cualquier ganador de varias loterías debe saber a qué impuesto están sujetos las ganancias para poder calcular oportuna y correctamente esta tarifa, que luego se transfiere al presupuesto estatal. De no cumplir con este requisito, el contribuyente será responsable.

De hecho, las ganancias están controladas por el Servicio de Impuestos Federales, pero los inspectores de impuestos no siempre son notificados sobre los premios recibidos por ciudadanos privados. Por lo tanto, a veces las personas ocultan sus ingresos adicionales. Si se revela tal violación, los infractores tendrán que pagar fuertes multas.

Ganancias en dólares

¿Qué impuesto tendrá que pagar sobre las ganancias de la lotería en Rusia si el ganador recibe una cantidad en moneda extranjera? En este caso, se realizará la conversión, para lo cual se utilizará el tipo de cambio vigente en el momento de la recepción de las ganancias.

Si es ciudadanose ocupa de forma independiente del cálculo del impuesto sobre la ganancia de un billete de lotería, se recomienda ponerse en contacto con el banco para aclarar la tasa. Además, deberá completar correctamente la declaración, incluyendo un curso predeterminado en ella.

¿Qué pasa si una persona gana un auto?

Como premio en diferentes loterías, no solo se pueden proporcionar cantidades en efectivo, sino también cualquier artículo valioso. A menudo, incluso se sortea un automóvil completo, por lo que el destinatario de dicho obsequio debe saber a qué impuestos están sujetas las ganancias de la lotería presentadas en este formulario. Para ello se tienen en cuenta las siguientes reglas:

• de tal premio tendrá que pagar el 35% del costo del automóvil al presupuesto estatal;
• para esto, primero deberá ponerse en contacto con el organizador para obtener un certificado especial;
• este documento contiene información sobre el valor estimado del automóvil;
• es de este valor que se determina y paga el 35%;
• si un ciudadano cree que la información en el certificado no es confiable, ya que de hecho el automóvil es más barato, entonces puede comunicarse con el servicio antimonopolio;
• para esto, primero debe solicitar una evaluación independiente, que determinará el valor de mercado del premio;
• si la diferencia es significativa, los representantes del servicio antimonopolio pueden influir en el organizador, después de lo cual se reducirá el valor del premio.

Si una persona gana un automóvil, tendrá que prepararse para una importante pérdida de dinero. Si un ciudadano no tiene la cantidad requerida, simplemente puede negarsepremio. No podrá vender el automóvil antes de pagar impuestos, por lo que tendrá que buscar otras fuentes de fondos.

¿Qué hacer en ausencia de fondos?

Las ganancias de la lotería están sujetas a impuestos incluso si están representadas por bienes. Puede vender el premio recibido solo después de pagar la tarifa, por lo que si una persona no tiene el dinero para pagar el impuesto, entonces puede elegir una de las siguientes opciones:

• cualquier ganador puede negarse a aceptar el premio, para lo cual hace una declaración oficial, pero los ciudadanos rara vez toman esa decisión;
• obtener un préstamo de una institución bancaria, que se puede pagar inmediatamente después de la venta de la propiedad recibida;
• usando otras fuentes de fondos.

No debe negarse a ganar, ya que tal decisión se considera inapropiada. El automóvil recibido u otra propiedad se puede vender después de pagar la tarifa, después de lo cual el ciudadano tendrá una gran cantidad de fondos. Pero al mismo tiempo, es importante recordar que si el automóvil se vende dentro de los 5 años posteriores a su recepción, el 13% de los ingresos recibidos deberá devolverse al presupuesto estatal. Por lo tanto, a menudo después de una operación de este tipo, a un ciudadano le queda muy poco dinero.

Gana en una casa de apuestas

¿Cómo se gravan las ganancias que recibe un ciudadano en la oficina de una casa de apuestas? El entretenimiento de juegos de azar tiene demanda entre un gran número de ciudadanos rusos. Para esto, la gente a menudo recurre acasas de apuestas.

Si una persona gana en las apuestas, está obligada a pagar impuestos sobre el monto neto recibido del organizador. Por lo tanto, los fondos aportados por el ciudadano se deducen primero de él. Por ejemplo, un ciudadano apostó 1 mil rublos, pero perdió. La próxima vez apostó 2 mil rublos, después de lo cual ganó 5 mil rublos. La base imponible está representada por el siguiente valor: 5000 - 1000 - 2000=2000 rublos. Es de esta cantidad que se cobra el 13%, por lo que se transfieren 260 rublos al presupuesto

Métodos de pago de impuestos

El impuesto sobre las ganancias se puede transferir de dos maneras diferentes:

1. El organizador calcula y paga la tarifa de forma independiente. En este caso, la responsabilidad por la f alta de una suma de dinero en el Servicio de Impuestos Federales es de la empresa. El ganador no será responsable de ninguna manera. Por lo tanto, ni siquiera necesita saber cuál es el impuesto sobre las ganancias de la lotería. El monto del presupuesto lo determina el organizador. Una persona recibe solo ganancias netas.
2. El ganador hace el cálculo. En este caso, el contribuyente debe determinar de forma independiente qué impuesto sobre ganar un boleto de lotería deberá transferirse al tesoro. Si no toma las medidas necesarias, tendrá que pagar fuertes multas.

Si una persona no sabe cómo calcular el impuesto correctamente, puede acudir a un especialista con esta pregunta.

Reglas de declaración

Si un ciudadano no sabe llenareste documento oficial, puede ordenar su compilación en una firma consultora especial. Estas organizaciones cobran tarifas significativas por sus servicios. De hecho, la declaración se considera fácil de realizar, por lo que solo debe seguir algunas recomendaciones:

• el formulario actual debe descargarse en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales;
• además, este sitio cuenta con programas especiales que simplifican enormemente el proceso de llenado de la declaración;
• con la ayuda de dichos programas, el cálculo de impuestos se realiza automáticamente después de ingresar información sobre el monto recibido;
• si es necesario, puede acudir al departamento del Servicio de Impuestos Federales y pedir ayuda a los empleados de esta organización.

Además de la declaración, se adjunta un certificado obtenido del organizador, una copia del pasaporte y otros documentos. Si el organizador pagó el impuesto por su cuenta, no es necesario presentar ningún documento al Servicio de Impuestos Federales.

Castigo por violación

Cualquier persona que participe en diferentes loterías debe saber si las ganancias de la lotería están sujetas a impuestos. En este caso, no habrá problemas con los empleados del Servicio de Impuestos Federales. Si un ciudadano recibe un premio, tendrá que pagar un impuesto, de lo contrario tendrá que enfrentar consecuencias desagradables. Se presentan en las siguientes formas:

• si la declaración del impuesto sobre la renta de 3 personas no se presenta a tiempo al Servicio de Impuestos Federales, entonces se paga una multa del 5% del impuesto calculado correctamente, y dicha multa se cobra porcada mes de retraso;
• el monto total de la multa por la declaración no puede exceder el 30% de la tarifa, pero no puede ser inferior a 1 mil rublos;
• si un ciudadano evade el pago de la tasa, se le impone una multa del 20 % de la tasa;
• si hay evidencia de evasión intencional, la multa se aumenta al 40%.

Además, por cada día de atraso, los empleados del Servicio de Impuestos Federales acumulan multas. Para el cálculo de la sanción se tiene en cuenta la tasa de refinanciación determinada por el Banco Central. Si una persona gana un premio significativo, entonces la deuda será significativa. Si su monto supera los 300 mil rublos, se puede aplicar como castigo una pena de prisión de hasta un año. Además, se paga una multa de 100 a 300 mil rublos.

Por lo tanto, cada persona que recibe un premio debe abordar de manera responsable el proceso de pago de impuestos sobre los ingresos recibidos. De lo contrario, tendrás que afrontar consecuencias negativas.

Conclusión

Si una persona gana la lotería, debe pagar el impuesto a tiempo. A menudo, el procedimiento lo realiza el organizador, por lo que es él quien es responsable del cálculo correcto y la transferencia oportuna de la cantidad requerida de fondos.

Si el proceso es manejado por el ganador, entonces no solo debe transferir la cantidad requerida de fondos al Servicio de Impuestos Federales, sino también presentar la declaración 3-NDFL dentro del plazo prescrito. Si no se cumplen estos requisitos, tendrá que pagar grandes multas y sanciones. Si un ciudadano ruso gana una lotería celebrada en otro país, entoncesdisposiciones de los tratados internacionales.