Impuesto de transporte por 150 l. Con. - fórmula de cálculo y condiciones de pago

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2024-01-17 18:47

Cuando las personas eligen comprar un automóvil, evalúan la marca, el modelo, las características del chasis, el costo y muchos otros parámetros del vehículo (en adelante, el vehículo). Se presta mucha atención a la potencia del motor. Es cierto que el último parámetro es importante no solo desde el punto de vista de la dinámica del automóvil, sino también desde el punto de vista del cálculo del impuesto sobre automóviles para este vehículo.

En este artículo se describe en detalle cómo cambia el monto del impuesto sobre los vehículos debido a un cambio en la potencia del motor. El artículo proporcionará respuestas a varias preguntas de los automovilistas. Por ejemplo, ¿se suprimirá el impuesto al transporte?

Introducción

Si un automóvil u otro vehículo tiene un propietario en forma de persona jurídica o persona física, y también está registrado en el país, entonces necesariamente está sujeto a impuestos. El monto del impuesto y el procedimiento para su cálculo están establecidos tanto por las leyes federales comoregionales.

Puede familiarizarse con el concepto de "impuesto de transporte" en el art. 356 del Código Fiscal de la Federación Rusa. Este tipo de impuesto debe ser pagado por los propietarios de automóviles cada año, y su cuantía está regulada por tipos de interés especiales.

Dentro de los límites establecidos por el Código Fiscal de la Federación Rusa, los súbditos del estado determinan de forma independiente cuánto, cómo y cuándo imponer un impuesto sobre los vehículos motorizados. También tienen derecho a otorgar beneficios a diversas categorías de ciudadanos por el pago de tasas al fisco.

Por ejemplo, las autoridades del sujeto de la Federación tienen derecho a aumentar el impuesto al transporte, pero su monto no debe exceder diez veces el monto establecido inicialmente por las autoridades federales.

¿Se cancelará el impuesto al transporte? Es poco probable, pero las autoridades locales tienen derecho a cancelar completamente el registro de transporte (para vehículos de baja potencia), y ahora las autoridades de algunas regiones de Rusia están listas para reducir a cero el impuesto de transporte para automóviles híbridos y eléctricos.

Cantidad del impuesto

Si sabe en base a qué parámetros se calcula el impuesto de transporte, puede elegir el automóvil más económico:

• En primer lugar, este tipo de impuesto depende del territorio del país en el que se encuentra el organismo estatal que registra el vehículo. Como se señaló anteriormente, el monto del impuesto de transporte en una región del país puede ser muy diferente del mismo en otro sujeto de la Federación Rusa.
• En segundo lugar, el impuesto de transporte se calcula en función de la categoría a la que pertenece el vehículo (camión, coche o autopropulsado).
• En tercer lugar, el cálculo debe tener en cuenta la potenciaunidad motora del vehículo. Cuanto mayor sea, mayor será el pago anual a la tesorería, respectivamente.
• En cuarto lugar, el importe del impuesto sobre el transporte depende del período de producción del automóvil, así como del período de funcionamiento.
• En quinto lugar, el monto del impuesto se ve afectado por el período durante el cual el vehículo es propiedad de una persona en particular.

En el registro inicial solo se tienen en cuenta tres periodos de funcionamiento, a saber:

• coches nuevos;
• coches de menos de 8 años;
• automóviles con más de 8 años de funcionamiento.

Tipos de vehículos sujetos a impuestos

El impuesto de transporte se cobra solo a los automóviles registrados de la manera prescrita por la ley de la Federación Rusa. Dichas máquinas se encuentran en el primer párrafo del artículo 358 del Código Tributario.

Vehículos sujetos a impuestos:

• mecánico sin orugas, propulsado por motores de combustión interna;
• aire, que requieren un dispositivo que proporcione potencia de tracción para funcionar;
• volar, tener una estructura elevadora (por ejemplo, helicópteros);
• mar y río (como yates y barcos, barcos y transatlánticos);
• motos de agua;
• barcos a motor;
• vehículos remolcados (carros, plataformas flotantes);
• motos de nieve;
• moto trineo.

Terminología

La práctica legal muestra que el término "impuesto de transporte", a pesar de su definición por la legislación de la Federación Rusa, puede serinterpretado de tres maneras diferentes. La interpretación estándar dice que el impuesto de transporte es un pago establecido por las autoridades regionales en relación con los vehículos con motor, o las unidades marítimas con vela, para personas físicas y jurídicas.

La segunda interpretación del concepto describe el término como un gravamen fiscal obligatorio que se aplica a todas las categorías de vehículos sin excepción que están matriculados oficialmente en el territorio de una región particular de la Federación Rusa, dependiendo de la potencia del motor de el vehículo.

La interpretación final del término representa el impuesto al transporte como la cantidad que los ciudadanos pagan anualmente al estado por los vehículos que poseen.

Dependencia del monto del impuesto en la potencia del motor

Hay muchos parámetros para la clasificación de automóviles. Alguien divide los automóviles según el tipo de motor, alguien, por el tipo de unidad, alguien, por el tamaño del motor. La clasificación principal se basa en la potencia de la unidad motora. Cabe señalar que la potencia se puede expresar en diferentes unidades.

Por ejemplo, en los países europeos, la potencia del motor generalmente se mide en kilovatios; esta es la unidad estándar para medir este parámetro en la región. En algún lugar, la potencia se calcula en caballos de fuerza. Existe una forma universal de convertir una unidad de medida en otra: convertir kilovatios en litros. Con. y para convertir l. Con. en kilovatios, se proporcionan ciertos factores de proporcionalidad, por los cuales el valor calculado debe multiplicarsepotencia.

En la Federación Rusa, la unidad de medida estándar para la potencia del motor es la potencia. 1 caballo de fuerza equivale aproximadamente a 735,5 vatios. Por lo tanto, 1 W es igual a 0,0014 litros. s.

Los más demandados en todo el mundo son los automóviles con una potencia de motor de aproximadamente 150 hp. s., o 110, 3 kW. ¿Por que es esto entonces? Porque estos vehículos, como ha ocurrido históricamente, aúnan accesibilidad y un alto nivel de confort y capacidad. Al mismo tiempo, coches con motores de 150 litros. Con. se dividen en dos categorías:

• coche de precio medio;
• coche premium.

Ambos son dinámicos, convenientes, cómodos y generalmente cumplen con todos los requisitos que los consumidores les imponen.

Ejemplos de máquinas con motores de 150 HP. p.:

• Toyota RAV4.
• Modelos Citroën C3 Aircross.
• Opel Vectra.
• Nissan Qashqai.

Impuesto a los automóviles con una potencia de motor de 150 hp. s

El monto del impuesto vehicular que se cobra a un automóvil de 150 caballos de fuerza se calcula como el producto de la tasa impositiva establecida según las recomendaciones del reglamento federal por la potencia de la unidad de motor, medida en caballos de fuerza.

Resulta que, después de todo, el parámetro principal que afecta el tamaño de la tasa impositiva es la potencia del motor del automóvil.

Tasa de impuesto regional de automóviles 150 l. Con. también depende de los parámetros sociales de la región, por ejemplo, de:

• nivelel salario promedio en un tema dado del estado;
• nivel de ingreso promedio de los ciudadanos en una región particular del sujeto;
• poder adquisitivo de los ciudadanos.

Si la potencia del motor del vehículo no supera los 70 caballos de fuerza, entonces las autoridades del sujeto del estado tienen derecho a reducir la tasa impositiva o cancelarla por completo para esta categoría de vehículo.

¿Cuál es el impuesto por 150 l. Con. pagado en diferentes temas del estado?

La siguiente es una tabla que contiene las tasas de impuestos para automóviles con una capacidad de motor de 150 caballos de fuerza para varias regiones del país.

Nombre del sujeto de la Federación Rusa	Tasa de impuestos para 1 caballo de fuerza en rublos
Ciudades federales
Moscú	35
San Petersburgo	35
Sebastopol	7
Regiones
Moscú	34
Leningrádskaya	35
Tomsk	10
Kaliningradskaya	15
Cheliábinsk	20
Kemerovo	14
Magadanskaya	8
Sverdlovsk	9, 4
Bordes
Krasnodar	25
Altaico	20
Repúblicas
Crimea	7
Jakasia	15

Cierto, el impuesto puede cambiar. En 2019, el impuesto de automóviles es de 150 litros. Con. puede aumentar debido al aumento general de precios en el país debido al aumento del impuesto al valor agregado del 18% al 20%.

Cálculo de impuestos

La legislación de la Federación Rusa establece un esquema general mediante el cual se calcula el impuesto de transporte en varias regiones del país. Al mismo tiempo, las autoridades de la región de la Federación Rusa, nuevamente, en el marco de la legislación federal, establecen el procedimiento para calcular el pago de impuestos por vehículos de propiedad de cualquier persona. Al mismo tiempo, la frecuencia de la recaudación de impuestos está estrictamente fijada: una vez al año.

Vale la pena recordar una vez más que las regiones tienen derecho a diferenciar el monto del impuesto sobre un automóvil de 150 litros. Con. dependiendo de la zona donde se cobre, y de la situación social en el ámbito de la Federación.

El cálculo tiene en cuenta indicadores como:

• potencia de la unidad de propulsión;
• capacidad total del coche;
• motor de propulsión a chorro;
• Máquina de registro de toneladas.

Dado que el cálculo también tiene en cuenta la vida útil del vehículo, vale la pena recordar queque sólo se tienen en cuenta los meses completos. Los días y las semanas no se cuentan. Esto se hace para simplificar todos los procedimientos burocráticos asociados con el cálculo del impuesto sobre automóviles.

Existe una fórmula ampliada para calcular el impuesto de transporte, que tiene en cuenta no solo la base imponible y la tasa impositiva, sino también varios parámetros adicionales. La fórmula se ve así:

• N=BSDSR_vR_d – (L_{1+ L}2 _{+ L}3 _{+ R).}

A continuación, se describirán en detalle los valores utilizados en esta fórmula.

• H - el monto del impuesto de transporte.
• B - base imponible para automóviles de varias categorías. Depende de la potencia del motor.
• C es la tasa impositiva. Este parámetro depende de la región en la que esté registrado el vehículo.
• DS - participación del propietario en la propiedad del vehículo. Si el automóvil tiene un propietario, este parámetro se indica como 1/1. Si hay dos dueños, entonces 1/2.
• K_{v – coeficiente de edad. Caracteriza el período durante el cual el vehículo es propiedad de este ciudadano (se indica el número de meses).}
• К_{d – coeficiente adicional, cuyo propósito se describe en la siguiente sección del artículo.}
• L₁-L_{3: la cantidad de diversos beneficios fiscales de transporte proporcionados por las autoridades regionales. Por ejemplo, se puede reducir significativamente la tasa de transporte para familias numerosas.}
• P - la tarifa cobrada a los camiones por el sistema Platon. Relevante para vehículos cuya masa es superior a12 toneladas.

Automóviles con mayor tasa impositiva

Desde 2015, ha estado operando un coeficiente aumentado en toda la Federación Rusa, que se tiene en cuenta al calcular los pagos de impuestos para vehículos, para automóviles cuyo valor supera los 3,000,000 de rublos. ¿Qué tipo de coches pertenecen a la clase premium? Esta información se puede encontrar en el sitio web del Ministerio de Industria y Comercio de la Federación Rusa, donde hay una lista actualizada periódicamente de dichos automóviles.

La siguiente es una tabla que contiene coeficientes adicionales para autos premium de diferentes precios.

El costo del automóvil en millones de rublos	Edad	Factor adicional
3 - 5	2 a 3 años	1, 1
1 a 2 años	1, 3
Hasta 1 año	1, 5
5 - 10	1 a 5 años	2
10 - 15	5 a 10 años	3
Más de 15	No más de 20 años

Como puede ver en los datos proporcionados en la tabla, cuanto más nuevo y más caro sea el automóvil, mayor será el impuesto que se debe pagar anualmente.

Novedades de 2019

Cabe señalar que a partir del 1 de enero de 2019,los coeficientes 1, 3 y 1,5 para individuos se reemplazan por un coeficiente 1, 1. Resulta que el monto del impuesto de transporte para autos premium nuevos de este costo en particular no dependerá de la antigüedad de los autos.

Además, a partir del 1 de enero deja de operar el beneficio federal para personas jurídicas. Anteriormente, permitía rebajar el impuesto de transporte por el importe de las deducciones al sistema Platon. Ahora las personas jurídicas deberán pagar tanto el impuesto de transporte como las deducciones a Platon.

Impuesto para automóviles con diferentes motores

Toda la información anterior es relevante para motores con una capacidad de 150 caballos de fuerza. Qué se puede decir de los motores cuya potencia es más o menos de 150 hp. Con.? ¿Cuánto, por ejemplo, tienen que pagar los residentes de Moscú por cada l. Con. dependiendo de la potencia del sistema de propulsión? ¿Qué impuesto es más de 150 litros. Con.? Al mismo tiempo, las tasas impositivas pueden diferir notablemente en otras regiones.

Tipo de vehículo	Caballos de fuerza de la unidad de propulsión (incluido el último dígito)	Apuesta en rublos
Coches	Hasta 100	12
100 a 125	25
De 125 a 150	35
De 150 a 175	45
De 175 a 200	50
De 200 a 225	65
225 a 250	75
Más de 250	150

Pago de impuestos

Para personas físicas propietarias de vehículos matriculados, el importe del impuesto de circulación es de 150 litros. Con. calculado por la oficina de impuestos. El cálculo, por supuesto, puede ser impugnado, aunque es mejor hacerlo en los procedimientos judiciales.

El aviso de cobro de impuestos se emite en forma de recibo de pago y se entrega en el buzón del lugar de residencia del ciudadano propietario del vehículo.

Pagar el impuesto recibido 150 l. Con. posible de varias maneras. Todo se hace para la comodidad de los ciudadanos. El pago se puede realizar mediante los datos bancarios, que se indican en el recibo de pago enviado a la dirección del propietario.

Pagar el impuesto de 150 l. Con. puede hacerlo en el sitio web de servicios públicos, después de registrarse en este portal y activar su cuenta, o en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales de Rusia.

También existen terminales especiales para pagar este tipo de servicios, que también se pueden utilizar. La forma más popular de pagar impuestos 150 l. Con. entre los ciudadanos: una terminal bancaria o una caja donde, al escanear un código de barras, puede transferir rápidamente la cantidad requerida.

Al mismo tiempo, las personas jurídicas, a diferencia de las personas físicas, calculan de forma independiente el monto del impuesto al transporte y completan una declaración especial para pagarlo. Este documento fue aprobado por orden del Servicio Federal de Impuestos de la Federación Rusa de fecha 20Febrero de 2012 con el número MMV-7-11/99.

Autocálculo de deducciones fiscales

Si existe alguna duda sobre la exactitud del cálculo del impuesto para un vehículo en particular, el monto del pago se puede calcular de forma independiente. Para hacer esto, puede usar una calculadora en línea especial, que se encuentra en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.

Error común en el cálculo de impuestos

Uno de los errores más comunes que cometen tanto personas físicas como jurídicas al tratar de averiguar qué impuesto tiene un automóvil de 150 litros. s., es una definición incorrecta del período durante el cual se posee el vehículo.

Si el automóvil se registró antes del día 15 del mes del informe (inclusive) o se dio de baja después del día 15, entonces el mes de registro del automóvil o su cancelación, respectivamente, se toma como un mes completo.

Conclusión

De lo anterior se deduce que el cálculo y el pago de la tasa de transporte están lejos de ser los procesos burocráticos más complejos a los que se pueden enfrentar los ciudadanos de la Federación Rusa.

Existe como fórmula simplificada para el autocálculo de la tasa de transporte 150 l. s., que tiene en cuenta únicamente la base imponible y la tasa impositiva en una determinada región del país, y una fórmula ampliada, que también tiene en cuenta varios coeficientes, beneficios y deducciones adicionales al sistema Platon.

El impuesto sobre automóviles para personas físicas lo calculan los empleados del Servicio de Impuestos Federales. Las personas jurídicas calculan el monto de cualquier impuesto (incluido el impuesto sobre 150 HP)independientemente y establecer su pago en forma de una determinada declaración. Para comprender mejor qué es el impuesto sobre vehículos, es mejor consultar el artículo 358 del Código Fiscal de la Federación Rusa, cuyas disposiciones ayudarán a responder muchas preguntas.

Cabe recordar que las autoridades de los súbditos del país tienen derecho a decidir de forma independiente cuánto cobrar a los ciudadanos por la posesión de un vehículo. Sin embargo, no tienen derecho a desviarse de los estándares establecidos por las leyes federales. Por ejemplo, la tasa impositiva máxima en la región no puede diferir de la federal en más de 10 veces. Por supuesto, el impuesto de transporte puede cancelarse por completo en la región. Es cierto, solo para automóviles de baja potencia, cuyos motores tienen menos de 70 hp. Con. Asimismo, las Comunidades Autónomas pueden otorgar beneficios fiscales al transporte para familias numerosas.