Cómo no pagar impuestos sobre los automóviles: formas legales

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Hoy puedes usar uno de los fundamentos legales y no pagar impuestos sobre los autos. ¿Cómo evitas pagar el peaje anual de tu caballo de hierro de cuatro ruedas?

Hay cierto sentido en el cálculo del impuesto al transporte: al contribuir cantidades considerables al presupuesto, los automovilistas supuestamente compensan el desgaste de la superficie de la carretera. A primera vista, el cálculo puede parecer justo, pero la calidad de las carreteras del país, a pesar de los ingresos anuales al fisco, no mejora. Las carreteras, autovías y caminos de la ciudad aún se encuentran en un estado deplorable. Además, el gobierno ruso ha introducido impuestos especiales sobre el combustible, que ya incluyen los gastos de transporte. A partir de aquí, la cuestión de si es necesario pagar dos veces el impuesto de circulación es bastante lógica.

Lo que dice el código fiscal ruso

Todo ciudadano que haya comprado un automóvil nuevo o usado debe pagar una tasa al presupuesto local todos los años. Los períodos de imposición se cuentan desde el momento de la matriculación del vehículofondos en la policía de tránsito. Para comprender si debe pagar impuestos sobre automóviles, debe leer el Capítulo 28 del Código Fiscal de la Federación Rusa (artículos 356-363). Del Código Tributario se desprende que todo propietario de un vehículo está obligado a pagar tasas anuales, independientemente de si su automóvil está en buenas condiciones, si existe en la realidad, si se desmonta para piezas de repuesto, si el propietario lo utiliza constantemente o si está en un garaje.

Cómo calcular el pago anual

La cuantía del impuesto en Rusia depende de varios criterios:

• potencia del motor del coche;
• valor de mercado del coche;
• de la región en la que está matriculado el vehículo;
• la presencia o ausencia de beneficios por parte del contribuyente.

El monto del pago lo establecen los municipios, por lo que incluso en las regiones vecinas, el monto del impuesto sobre el mismo automóvil puede diferir. Para saber cuánto se paga el impuesto de automóvil, necesita:

• determinar la base imponible en función del número de caballos de fuerza o tamaño del motor (esta información se indica en el certificado del vehículo);
• aplicar la tasa adecuada para calcular el pago (se puede encontrar en el sitio web del Servicio Federal de Impuestos de la Federación Rusa, indicando la región donde se registró el automóvil);
• determinar el período impositivo (si el contribuyente no posee el vehículo desde el comienzo del año fiscal, la tarifa se calcula según el número de meses de propiedad directa);
• aplicar una exención que reduzca el importe del impuesto o aumente el coeficiente si el coche está clasificado como de lujo y cuesta más de tres millones de rublos.

Para obtener el importe exacto de la tasa de impuestos, debe multiplicar la tasa de impuestos vigente en la región por la potencia del motor. Luego, el resultado se multiplica por el factor multiplicador y el período de propiedad del automóvil.

Todo ciudadano de la Federación Rusa debe pagar un impuesto de circulación. Esta tasa es obligatoria para todos los rusos y, en caso de retraso o f alta de pago, se cobrarán multas y sanciones al contribuyente.

Motivos de la f alta de pago

Hay varias formas legales de evitar el pago de impuestos sobre automóviles. Por regla general, esto se aplica a los ciudadanos que, por diversas razones, no pudieron registrar un vehículo en el MREO o darse de baja. Un ciudadano tiene derecho a no pagar una tarifa anual incluso si su automóvil es robado o robado, mientras que los organismos encargados de hacer cumplir la ley registran el hecho mismo del robo. Después de denunciar el robo, el impuesto deja de devengarse.

También debe pensar en cómo no pagar impuestos sobre un automóvil si el pasaporte del vehículo contiene información incorrecta. En esta situación, el propietario del automóvil debe informar la discrepancia a la oficina de impuestos del lugar de residencia o presentar la reclamación correspondiente ante el tribunal.

A los rusos que se dedican a actividades comerciales privadas, el Estado les ha proporcionado una serie de preferencias, incluso en el ámbito fiscal. Por ejemplo, los empresarios individuales que utilizan automóviles personales en su trabajo están exentos de pagar el impuesto de transporte.

Categoría preferencialcontribuyentes

En nuestro país se atiende a segmentos de la población socialmente desprotegidos. Por ejemplo, las familias numerosas, los veteranos de la Gran Guerra Patria, los Héroes de la URSS y la Federación Rusa, las personas discapacitadas no pagan impuestos sobre automóviles y otras categorías de ciudadanos reciben un descuento significativo en el pago anual. Estos incluyen:

• padres o tutores legales de un niño discapacitado;
• familiares de militares que murieron en el cumplimiento del deber militar;
• personas en edad de no trabajar;
• ciudadanos afectados por el accidente de Chernóbil.

En las regiones, la lista de beneficiarios puede complementarse con otras categorías. Al mismo tiempo, las autoridades locales suelen establecer una serie de condiciones para quienes no pueden pagar impuestos sobre los automóviles, como, por ejemplo, en la región de Kemerovo. Aquí, los pensionistas y discapacitados del tercer grupo están exentos de este deber, pero con la condición de que el automóvil sea el único en propiedad y su potencia motriz no supere los 250 CV. s.

Qué vehículos no están gravados

El artículo 358 del Código Fiscal de la Federación Rusa presenta variedades de equipos por los que no es necesario pagar una tarifa anual. Entre ellos se encuentran botes de remos, botes de pesca marítima y fluvial. Tampoco es necesario pagar una cuota anual a las personas con discapacidad. ¿Las personas con discapacidad pagan impuestos de automóvil? Solo se puede dar una respuesta afirmativa si estamos hablando de autos pequeños con una capacidad de no más de 100 hp. Con. Los propietarios de automóviles que realicen el transporte de personas discapacitadas también están exentos del pago del impuesto.

Una forma de ahorrar en impuestos anuales es cambiar constructivamente el motor, reduciendo la potencia y modificando el control electrónico del automóvil. Para llevar a cabo tal manipulación técnica, se requerirá el permiso de la policía de tránsito. En cuanto lo recibas, puedes ponerte en contacto con la estación de servicio. Sin embargo, tenga en cuenta que el costo de tal operación es de varias decenas de miles de rublos, por lo que cambiar la potencia del motor no siempre es una solución adecuada.

Si la potencia del motor del automóvil no supera los 70 caballos de fuerza, no necesita pagar impuestos sobre él. Se tiene en cuenta la información especificada en el TCP. El propietario de un automóvil, que está registrado a nombre de la empresa en virtud de un contrato de arrendamiento, también está exento del pago de la tasa anual. Sin embargo, en este caso, el impuesto de transporte a menudo se incluye en los pagos de arrendamiento junto con los intereses.

No se pagan impuestos sobre los vehículos agrícolas, incluidos los camiones de la leche, los tractores, los camiones de ganado y los equipos que participan en trabajos de reparación de carreteras. Desde 2015, los vehículos pesados se han sumado a esta lista, independientemente de quién los posea, una persona física o jurídica. Estamos hablando de máquinas que pesan 12 toneladas o más. Estos autos están catalogados como vehículos que dañan las carreteras, por lo que sus propietarios pagan montos fijos que superan el impuesto estándar sobre vehículos.

Dónde pagar y cómo ahorrar dinero

Como se ha señalado, el monto de la tarifa de transporte depende de la región de residencia del propietario. Para hoydía los moscovitas pagan los impuestos más altos: la tasa promedio es de 35 rublos. En la región de Yaroslavl, la misma cifra es de 28 rublos, en Voronezh - 20 rublos, en Kemerovo - 14 rublos y en Chukotka - 7 rublos.

Debido a la diferencia en las tasas impositivas, algunos propietarios de autos van al truco y registran el automóvil con la policía de tránsito no en la región donde residen permanentemente, sino en aquella donde la tasa impositiva es más baja. Sin embargo, esta forma de ahorrar no siempre es efectiva.

La legislación actual no prohíbe a los ciudadanos matricular vehículos en ninguna región de Rusia, sin referencia a su lugar de residencia. Además, los datos sobre el nuevo propietario todavía se envían al Servicio de Impuestos Federales en el lugar de residencia permanente de este último. En base a esto, el impuesto se calcula a la tasa establecida en la región de residencia del propietario, y no la del registro del automóvil.

Auto de lujo: cómo evitar impuestos

Los propietarios de automóviles caros también pueden intentar reducir el monto del pago al tesoro público. El impuesto a los automóviles de lujo se calcula utilizando una fórmula diferente, utilizando un multiplicador. Esta categoría incluye vehículos cuyo valor supera los 3 millones de rublos.

Al calcular la tarifa, las autoridades fiscales tienen en cuenta la marca y el año de fabricación del automóvil. Desde 2015, el Ministerio de Industria y Comercio de la Federación Rusa ha estado publicando una lista de autos caros para los cuales se aplican tasas impositivas más altas. Hay cientos de modelos en esta lista. Por ejemplo, uno de ellos es Ford Explorer Sport (2016) conpotencia del motor de 345 litros. Con. El impuesto anual para dicho automóvil será de aproximadamente 55-60 mil rublos, pero este no es el límite. Para algunos modelos como BMW M6, Rolls-Royce Dawn o Bentley Flying Spur, se aplica el coeficiente máximo, por lo que el impuesto sobre dichos automóviles puede alcanzar los 200-300 mil rublos.

Al calcular el impuesto, no se tienen en cuenta la capacidad de servicio técnico del automóvil y su precio en virtud del contrato de compraventa entre particulares. Si el automóvil se vendió por menos o estuvo involucrado en un accidente grave, pero está en la lista, el impuesto sobre él todavía se calcula con un coeficiente mayor. A veces, los funcionarios incluyen en esta lista modelos que no se han producido durante mucho tiempo.

Dada la estabilidad de la inflación, los expertos pronostican un inevitable aumento en el costo de los vehículos de lujo, y con ellos los coeficientes actuales. Para reducir el monto del impuesto sobre los automóviles caros, se recomienda a los compradores que utilicen los siguientes métodos:

• Elige un modelo que no esté en la lista publicada por el ministerio. A pesar de la ausencia de este automóvil en la lista ministerial, esto no significa que el modelo especificado no aparecerá allí en el momento de la próxima publicación.
• Compra un auto más antiguo que el modelo que te gusta, o en una configuración diferente, con un motor menos potente.
• Al registrar un automóvil en la policía de tránsito, el propietario debe indicar un familiar que pertenezca a la categoría preferencial de contribuyentes. Al mismo tiempo, no debemos olvidar que la preferencia se aplica a las máquinas con una potencia demotor no más de 100-150 litros. Con. - este es el umbral promedio para los beneficiarios en las regiones rusas. El deber se calculará por cada caballo de fuerza que supere el límite.

Antes de comprar un auto de lujo, es recomendable calcular el monto del impuesto por adelantado e incluirlo en el presupuesto anual de la familia.

Acumulación de impuestos anuales en caso de venta de automóviles

Cuando cambia el propietario de un vehículo, se vuelve a registrar el vehículo. Siempre que el propietario anterior figure en las bases de datos de la policía de tránsito como propietario del automóvil vendido, el impuesto de transporte se cobrará a su nombre. Si el nuevo propietario del automóvil no tiene prisa por realizar el procedimiento de registro, el propietario anterior puede protegerse de gastos innecesarios. Para no recibir pagos de la oficina de impuestos en el futuro, usted mismo debe acudir a la policía de tránsito con un contrato de venta y escribir una solicitud en el formulario que le dará el inspector. La información sobre el cambio de titular de la policía de tránsito será trasladada al Servicio de Impuestos Federales. Después de eso, el auto ya no estará registrado como ciudadano.

Impuesto sobre las ventas de automóviles: ¿es obligatorio pagarlo?

Las aportaciones deben hacerse no sólo por los objetos del contrato de compraventa, sino también por los bienes recibidos como regalo, por herencia o como premio de lotería. ¿Tengo que pagar el impuesto sobre las ventas de automóviles? Sí, pero no en todos los casos.

Independientemente de las causales por las cuales el auto pasó a ser propiedad, el propietario debe tener documentos que acrediten la legalidad de la adquisición, y un acta de tasación del auto. Por cierto, la elección de la tarifa depende del último papel.impuestos.

Antes de calcular el monto de la tarifa, debe asegurarse de si debe pagar impuestos por la venta de un automóvil en un caso particular. Sin embargo, si el automóvil está sujeto a los requisitos fiscales, es recomendable que el vendedor se encargue de completar la declaración 3-NDFL con anticipación. La cuestión de si pagar impuestos sobre un automóvil vendido no debería plantearse si el automóvil ha sido propiedad del vendedor durante menos de tres años. Al mismo tiempo, incluso el automóvil que se compró a expensas de los fondos de crédito está sujeto a impuestos.

Por regla general, una transacción entre dos ciudadanos (vendedor y comprador) se lleva a cabo a nivel privado. A pesar de la ausencia de un recibo fiscal, el vendedor está obligado a redactar una declaración y pagar el impuesto sobre la renta por un monto del 13% del valor de los bienes muebles que superen los 250 mil rublos. Al mismo tiempo, existen varias condiciones bajo las cuales un ciudadano está exento del pago de la tasa. Debe conocerlos con anticipación para no infringir la ley y vender el automóvil de manera competente.

¿Qué impuestos pagar si, por ejemplo, el coche ha sido propiedad del vendedor durante más de tres años? Ninguna. El propietario anterior del automóvil no puede pagar impuestos al comprar y vender el automóvil en 2018 si lo ha tenido desde 2014. Está exento de impuestos un automóvil que se vende a un precio inferior al costo original, es decir, en ausencia de ganancias de la transacción. Al vender un automóvil, debe pagar impuestos solo cuando su valor supera los 250 mil rublos. La presencia de al menos una de las condiciones anteriores es suficiente para la primerael propietario recibió una exención de impuestos.

Cómo calcular correctamente

El impuesto se paga si el costo del automóvil supera los 250 mil rublos. Si el precio del automóvil es más bajo, se aplica una tasa cero. Hasta la fecha, se utilizan dos métodos para calcular el impuesto al vender un automóvil:

• El primero es costoso. Se supone que hay que tener en cuenta el precio y los gastos a la hora de comprar. El precio solicitado se resta del costo original del automóvil, al cual lo compró el propietario actual. La diferencia resultante está sujeta al impuesto sobre la renta por un monto del 13%.
• El segundo es el método de resta. Si se pierde el contrato de compraventa primario, al precio fijado por el vendedor se le restan 250 mil y la diferencia se multiplica por 13%. El monto recibido es el monto del impuesto sobre la renta por la venta de automóviles.

Demos un ejemplo de cálculo de impuestos para ambos esquemas. El automóvil fue comprado a un particular en 2016 por 500 mil rublos. Un año y medio después, el propietario lo puso a la venta por 570 mil rublos. La diferencia en el costo es de 70 mil rublos. Multiplicándolo por 0,13, obtienes 9100 rublos. Esta cantidad debe pagarse después de la transacción como impuesto sobre la renta.

Usando el método de resta para calcular el impuesto, obtienes la cantidad de 41.600 rublos. ((570 mil - 250 mil) x 13%). El método de costos es más rentable, pero no es universal. Solo se puede usar una vez por año calendario, por lo que esta opción no es adecuada para los concesionarios de automóviles.

Impuestosingresos por alquiler de vehículos

La tarifa para calcular el impuesto sobre el alquiler de automóviles (qué impuestos pagar, todo propietario que planee ganar dinero al proporcionar su vehículo para que lo usen otras personas debe saberlo) depende de los términos del contrato de arrendamiento. Para los empresarios individuales, el monto del impuesto está determinado por el sistema tributario actual. Por ejemplo, para los empresarios individuales que aplican el régimen fiscal simplificado, la tasa es del 6%. Para las personas que reciben ingresos por el alquiler de una propiedad para uso temporal a otras personas, el impuesto se calcula a la tasa estándar del 13%.

El alquiler de vehículos puede ser con o sin tripulación. En el primer caso, la obligación de mantener el automóvil recae únicamente en el arrendador, en el segundo, en el arrendatario. El monto del impuesto no depende del tipo de arrendamiento y se paga según el esquema descrito anteriormente.

Calendario de pago de impuestos anuales

¿Cuándo debo pagar el impuesto de circulación? Esta pregunta preocupa a la mayoría de los contribuyentes. Para no violar la disciplina fiscal, el pago del derecho de transporte debe realizarse antes del 1 de diciembre del año siguiente al que se informa. Así, antes del 1 de diciembre de 2018 se deberá realizar el pago de 2017. La región de residencia del propietario del automóvil no importa.

Para las personas jurídicas no existe una regla clara hasta qué fecha pagar el impuesto de circulación. Todas las organizaciones pagan la tarifa de acuerdo con un cronograma individual, en diferentes períodos. Esto se explica por el hecho de que se fijan plazos para las empresasmunicipios, según el ámbito de actividad. Al mismo tiempo, ninguna organización tiene derecho a pagar impuestos por automóviles después del 1 de febrero del año siguiente al año del informe.