Lista de documentos para la deducción del impuesto hipotecario: procedimiento y condiciones

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

La deducción fiscal puede ser emitida por cualquier persona que trabaje oficialmente y haya comprado bienes inmuebles. Se designa para la compra de locales residenciales o terrenos destinados a la construcción de un edificio residencial. Se paga solo cuando se cumplen ciertas condiciones. Puede solicitarlo en el Servicio de Impuestos Federales o en el lugar de trabajo. Los fondos se pagan no solo para la compra de viviendas, sino también para los intereses pagados en un préstamo hipotecario. En cualquier caso, determinados documentos son elaborados por el solicitante de la deducción fiscal hipotecaria. Inicialmente, es recomendable recibir una deducción por el costo de comprar una casa, y solo después de eso, solicitar una desgravación sobre los intereses pagados.

Condiciones para los beneficios

La mayoría de las veces, al comprar bienes raíces residenciales, los ciudadanos recurren a la ayuda de los bancos, por lo que emiten un préstamo hipotecario. Se divide en dos partes, ya que consiste en el capital y los intereses del préstamo.

Puede contar con la deducción de los intereses pagadossolo con la condición de que se haya emitido un préstamo específico para la compra de un objeto específico. Los documentos para una deducción de impuestos sobre una hipoteca dependen de si un ciudadano solicita un beneficio al Servicio de Impuestos Federales o en el lugar de trabajo.

¿Quién puede presentar una solicitud?

Antes de preparar documentos para obtener una deducción de impuestos por una hipoteca, debe decidir si un ciudadano puede incluso contar con este beneficio. Los ciudadanos pueden contar con él bajo las condiciones:

• para ellos, los fondos presentados por el IRPF se transfieren anualmente al presupuesto;
• comprado exclusivamente local para residencia permanente;
• si un objeto se emite para varios ciudadanos, todos pueden recibir una deducción basada en su parte;
• anteriormente, un ciudadano no debería haber agotado el beneficio;
• Los cónyuges pueden determinar de forma independiente en qué acciones se distribuirá el reembolso.

Los pensionistas que no trabajen, los empresarios individuales que trabajen en regímenes simplificados o las personas que trabajen extraoficialmente no podrán contar con la deducción, ya que no se les paga el IRPF.

Importe de la deducción

El monto del beneficio depende de varios factores, que incluyen el valor de los bienes inmuebles y la cantidad de fondos transferidos al Servicio de Impuestos Federales en forma de impuesto sobre la renta personal para el último año de trabajo del ciudadano. Pero a nivel legislativo existen ciertas restricciones:

• la deducción por la compra de vivienda se calcula a partir de un máximo de 2 millones de rublos, por lo que los contribuyentes solo pueden recibir 260 mil rublos;
• por intereses pagadosSe devuelve el 13% de 3 millones de rublos, por lo que puede obtener un máximo de 390 mil rublos.

Es recomendable presentar inicialmente documentos para una deducción de impuestos hipotecarios basada en el costo de comprar una vivienda, y solo después de que se haya agotado, recopilar documentación sobre los intereses pagados.

Aplicación de una deducción básica

Todas las personas que compraron bienes inmuebles y pagan impuestos pueden contar con ello. Se proporciona al comprar un objeto con fondos propios o prestados. Es igual a un máximo de 260 mil rublos. Puede emitirlo en el lugar de trabajo o a través del Servicio de Impuestos Federales.

La mayoría de las veces, los ciudadanos prefieren aplicar específicamente al servicio de impuestos, ya que esta solución le permite recibir anualmente una cantidad bastante alta equivalente al impuesto sobre la renta personal pagado durante el último año.

Retorno de intereses

Si se emite un préstamo hipotecario para la compra de bienes inmuebles, entonces se puede asignar un reembolso por los intereses pagados. Sus características incluyen:

• los documentos para una deducción fiscal de los intereses hipotecarios deben contener un extracto del banco que indique exactamente cuánto dinero transfirió el prestatario para pagar el préstamo;
• si la deducción total equivalente a 390 mil rublos no se ha agotado por completo, entonces el saldo no se puede transferir a compras futuras, a diferencia del beneficio básico;
• Dicho reembolso se proporciona solo con la condición de que se emita un préstamo real para la compra de bienes inmuebles, y no solo el dinero recibido sobre la base de la habitualpréstamo de consumo.

Ambas deducciones pueden ser emitidas en el lugar de trabajo del contribuyente. Este método le permite recibir un salario durante un período prolongado sin cobrar el impuesto sobre la renta personal.

Requisitos del préstamo

La emisión de dicho beneficio solo se permite si se tienen en cuenta muchos requisitos. Incluso se aplican a un préstamo recibido para la compra de bienes inmuebles. Por lo tanto, se debe emitir una hipoteca para la deducción del impuesto sobre la propiedad. Los documentos presentados al Servicio de Impuestos Federales deben ser prueba de que se ha emitido un préstamo específico.

Directamente en el contrato de préstamo se debe indicar que los fondos serán destinados a la compra de vivienda. Por lo tanto, el dinero no se entrega al prestatario, sino que se envía directamente al vendedor del objeto seleccionado.

No podrá utilizar el beneficio si la propiedad se compra a expensas del estado o del empleador.

Documentos estándar para deducciones de impuestos hipotecarios

Inicialmente, tiene sentido aprovechar la rentabilidad básica asignada a cada comprador de una propiedad, independientemente de la procedencia de los fondos para este proceso. Para hacer esto, es importante preparar correctamente la lista correcta de documentos para una deducción de impuestos hipotecarios. Estos incluyen:

• pasaportes de todos los propietarios;
• certificado 2-impuesto sobre la renta personal, que contiene información sobre el monto de los ingresos de un ciudadano, así como cuánto dinero se transfirió al Servicio de Impuestos Federales en forma de impuesto sobre la renta personal para el año de trabajo;
• estado de cuenta en el formulario del servicio de impuestos, dondese indica que se requiere recibir una deducción por el inmueble adquirido;
• una declaración 3-NDFL bien formada que contiene datos sobre el objeto comprado y los propietarios, y también calcula directamente la deducción, y es recomendable utilizar programas especiales ofrecidos por el Servicio de Impuestos Federales para compilar el documento, que simplifica el proceso de cálculo y llenado de la declaración;
• documentos de pago que confirman que los fondos necesarios fueron transferidos al vendedor de bienes raíces, y pueden estar representados por extractos bancarios, recibos y otros documentos;
• contrato de préstamo;
• documento que confirma que el derecho a la propiedad inmobiliaria se otorgó al comprador, y para ello se puede utilizar un certificado de registro o un extracto de la USRN;
• calendario de pago de la hipoteca;
• si se solicita una deducción de intereses al mismo tiempo, entonces se toma del banco un certificado adicional que contiene información sobre cuánto interés pagó el solicitante.

Los empleados de FTS pueden solicitar documentos adicionales. Dependen de las características del préstamo y del objeto adquirido.

Si se compra una propiedad comercial, que se transfiere inmediatamente al parque de viviendas, la rentabilidad sigue sin asignarse.

Los matices de obtener una deducción de intereses

Mucha gente tiene que recurrir a los bancos para comprar una casa. En este caso, pueden contar no solo con una rentabilidad básica, sino también con un beneficio de interés hipotecario. Los documentos,exigidos para la deducción fiscal de los intereses están representados por los siguientes valores:

• una declaración que indique que el contribuyente reclama una deducción por intereses pagados;
• Declaración 3-Impuesto sobre la renta personal, que indica cuánto dinero se transfirió al banco en forma de intereses;
• 2-Certificado de IRPF, con el que se puede conocer la cantidad máxima de dinero que puede recibir un solicitante en un año de trabajo;
• contrato de préstamo redactado con un determinado banco;
• documentos de pago que confirman el pago de intereses;
• calendario sobre la base del cual se paga la deuda con el banco;
• un extracto de una institución bancaria, que indica cuánto se pagó en concepto de intereses.

Es recomendable recopilar todos los documentos inmediatamente antes de contactar al Servicio de Impuestos Federales, por lo que deben ser pertinentes al momento de contactar a esta organización. Una lista completa de documentos para una deducción de impuestos hipotecarios se puede encontrar solo en la sucursal regional del Servicio de Impuestos Federales. Por lo general, no se requiere papeleo adicional, pero no es raro que los funcionarios fiscales sospechen de un fraude, que solo puede eliminarse con la ayuda de papeleo adicional.

¿Qué se necesita para la propiedad fraccionada?

La mayoría de las veces, los préstamos hipotecarios son otorgados por jóvenes que están oficialmente casados. Al dar de alta una vivienda se selecciona la copropiedad, por lo que a la hora de solicitar una deducción, necesitaráspapeles adicionales:

• propietarios de pasaportes;
• certificado de matrimonio entre ciudadanos;
• si las personas distribuyen el reembolso por su cuenta, entonces se elabora una declaración de ellos, que indica en qué acciones recibirán el beneficio;
• documentos para hijos menores.

Mucha gente prefiere distribuir la deducción ellos mismos. Es relevante emitir un beneficio a un ciudadano que recibe un salario alto y trabaja oficialmente. Por lo tanto, la solicitud de distribución de beneficios se incluye en los documentos. La deducción de impuestos para un apartamento hipotecado en este caso se proporciona solo a un prestatario.

Matices de la presentación de documentos

La mayoría de las veces, los ciudadanos prefieren solicitar los beneficios del Servicio de Impuestos Federales, ya que en este caso puede contar con grandes cantidades de fondos transferidos a la cuenta anualmente hasta que la deducción se agote por completo. Por lo tanto, debe averiguar cómo solicitar una deducción de impuestos en una hipoteca. ¿Qué documentos se requieren? La lista principal se proporciona arriba, pero puede averiguar exactamente sobre la lista de documentación directamente en la sucursal regional del Servicio de Impuestos Federales.

Las reglas para enviar documentos incluyen:

• pueden entregarse personalmente a un funcionario fiscal, enviarse por correo o incluso utilizar canales de comunicación electrónicos para estos fines;
• los documentos se preparan por duplicado, ya que esto permitirá que el solicitante tenga papeles marcados con la fecha de aceptación, por lo que si el período de consideración se retrasa, los documentos existentes se convertirán en la base para presentar un reclamo;
• servirLa documentación es posible durante tres años de trabajo después de la compra de bienes inmuebles, lo que le permitirá obtener una gran cantidad de fondos a la vez;
• Los empleados de FTS tienen solo dos meses para verificar los documentos, luego de lo cual los fondos se transfieren a la cuenta bancaria indicada por el ciudadano en la solicitud por otro mes.

A menudo, al redactar una solicitud, los ciudadanos se olvidan de indicar el monto de la cuenta en ella. En este caso, se les llama a los empleados del Servicio de Impuestos Federales al departamento para que indiquen estos datos.

¿Cómo escribir correctamente una aplicación?

Es importante preparar adecuadamente una lista de documentos para la deducción de impuestos. Los intereses hipotecarios se devuelven solo cuando se cumplen todos los requisitos. Por lo tanto, es importante redactar correctamente una solicitud que contenga la siguiente información:

• dado el nombre y código del Servicio de Impuestos Federales, donde se presenta la documentación;
• indique información sobre el solicitante, proporcionada por su nombre completo, lugar de trabajo, dirección de registro y datos de contacto;
• se prescriben las condiciones de devolución, así como el método por el cual el solicitante recibirá el dinero;
• se enumeran todos los documentos adjuntos a la solicitud;
• indicar el número de cuenta donde se transferirá el dinero.

Puedes redactar este documento en una computadora o en papel.

Procedimiento para la obtención de beneficios

Casi todos los compradores de bienes raíces piensan en cómo obtener una deducción de impuestos para una hipoteca, qué documentos se necesitan para este proceso yasí como el procedimiento. El momento más difícil es la recopilación de los documentos necesarios. El procedimiento directo para la obtención de beneficios a través del Servicio de Impuestos Federales se divide en etapas:

• se selecciona un apartamento para la compra;
• se está emitiendo un préstamo hipotecario para la compra, y es importante asegurarse de que el préstamo seleccionado sea el objetivo;
• se transfiere el anticipo;
• se pagan intereses por el uso de fondos prestados;
• el prestatario conserva todos los documentos de pago, ya que serán necesarios en el futuro en el proceso de solicitud de beneficios;
• El próximo año ya puede preparar documentos para una deducción fiscal sobre los intereses de la hipoteca o sobre una declaración estándar;
• la documentación recabada se traslada al departamento del Servicio de Impuestos Federales;
• La verificación tarda dos meses, después de lo cual los fondos se transfieren a la cuenta bancaria especificada en la solicitud dentro de otro mes.

Si sabe de antemano qué tipo de documentación se requiere, entonces no habrá dificultades para obtener los beneficios.

Los matices de aplicar al empleador

De acuerdo con la ley, puede solicitar un reembolso no solo directamente al Servicio de Impuestos Federales, sino que este beneficio también se emite en el lugar de trabajo. El procedimiento se ve facilitado por el hecho de que es necesario recopilar los documentos necesarios solo una vez.

Se presenta una solicitud preliminar con documentos para un apartamento al Servicio de Impuestos Federales para obtener un certificado que confirme que el ciudadano tiene realmente derecho a una cantidad específica de retorno. Este certificado con otros papeles se transfiere ael departamento de contabilidad de la empresa donde trabaja el ciudadano. A partir del próximo mes, los salarios se pagarán sin gravar el IRPF hasta agotar la deducción.

Conclusión

La deducción se puede emitir no solo para la compra de vivienda, sino también para los intereses pagados al banco si se utilizó un préstamo hipotecario para comprar bienes inmuebles. El procedimiento de registro requiere la preparación de cierta documentación, cuya lista completa se puede aclarar en el departamento del Servicio de Impuestos Federales.

Cada prestatario elige si el reembolso se emitirá en la oficina de impuestos o en el lugar de su empleo.