Documentos necesarios para la deducción del impuesto de matrícula: lista y requisitos

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Rusia, al igual que otros países, está tratando de apoyar a sus ciudadanos de todas las formas posibles. Por ejemplo, aquí puede emitir una llamada deducción de impuestos. Se proporciona para ciertos gastos. Hoy nos interesarán los documentos para una deducción fiscal por matrícula. Además, es necesario comprender cuándo un ciudadano puede exigir tal o cual dinero del estado. ¿Qué necesita saber sobre las tasas de matrícula? ¿Cómo emitirlo? ¿Qué documentos pueden ser útiles en tal o cual caso?

Adónde ir

En primer lugar, debe saber a dónde acudir para hacer realidad sus ideas. En 2016, la legislación fiscal en Rusia cambió ligeramente. Ahora, de acuerdo con la ley, puedes sacar una variedad de deducciones de tipo social (por tratamiento y estudio) directamente en el trabajo. ¿Qué significa esto?

A partir de ahora, se aceptan documentos para la deducción del impuesto de matrícula:

• en las autoridades fiscales;
• en el empleador;
• a través de MFC (en algunas regiones).

El primer escenario es el más común. Sin embargo, la lista de documentosadjunto con la solicitud no cambia. Siempre permanece igual.

La deducción de matrícula es…

¿Qué es una deducción de impuestos de matrícula? Si una persona pagó por servicios educativos, tiene derecho a un reembolso del 13% de los costos incurridos. Esta posibilidad se detalla en el Código Fiscal de la Federación Rusa, en el artículo 219. La devolución de parte del dinero gastado en educación se denomina deducción fiscal de la matrícula.

La deducción es parte de sus ingresos libres de impuestos. En otras palabras, en Rusia está permitido obtener un reembolso de impuestos sobre las tasas de matrícula. En consecuencia, el 13% del gasto en educación para usted y sus hijos puede ser devuelto si tiene ingresos sujetos al IRPF.

Para quién puedes conseguir

¿Bajo qué condiciones puedo solicitar una deducción fiscal por matrícula en una organización en particular?

Hoy en día, se permite reembolsar los gastos incurridos para estudiar:

• yo mismo;
• niños;
• hermanos y hermanas.

En este caso, tendrás que cumplir con una gran cantidad de condiciones. El destinatario solo puede ser quien pagó el dinero del estudio. Como ya se mencionó, un ciudadano debe tener un trabajo oficial y un impuesto sobre la renta del 13%.

Cuando hacen una deducción para ellos mismos

Por lo general, no hay restricciones para las deducciones por autoaprendizaje. Este es el escenario más simple. Entre los principales requisitos en este caso están:

1. Disponibilidad de ingresos oficiales. Sin embargo, debe tributar al 13%.impuesto. Entonces, un empresario que trabaja con el sistema tributario simplificado o una patente no puede devolver el dinero para la capacitación.
2. Había pago por servicios educativos en instituciones oficiales. Por ejemplo, estudiar en una universidad o en una autoescuela. Los cursos y capacitaciones no se consideran capacitación.

Quizás eso es todo. Si se cumplen estas condiciones, puede recopilar documentos para una deducción de impuestos por matrícula. Una característica distintiva de recibir dinero para los propios estudios es que la forma de educación no juega ningún papel. Una persona puede estudiar tanto a tiempo completo como a tiempo parcial, por la noche o en cualquier otro departamento.

Cantidad de la deducción propia

¿Cuánto dinero puedes recuperar para tus propios estudios? Por ley, puede contar con el 13% de los costos incurridos. Pero al mismo tiempo, se aplican algunas restricciones en Rusia.

¿Cuáles exactamente? Entre ellos se encuentran las siguientes características:

1. No se podrá devolver más del impuesto pagado. Solo se tiene en cuenta el impuesto sobre la renta.
2. La deducción máxima de matrícula es de 120.000 rublos. Al mismo tiempo, no se pueden devolver más de 15.600 rublos en un año determinado. Esta limitación está relacionada con los límites de deducción.
3. La restricción actual se aplica a todas las deducciones sociales. Esto significa que para educación, tratamiento, etc., en total, puede exigir 15.600 rublos por año.

En realidad no es tan difícil como parece. ¿Qué documentos para la deducción del impuesto de matrícula se requerirán en este caso?

Obtener una deducción portú mismo

La lista de artículos no es demasiado extensa. Sin embargo, este escenario implica el menor papeleo.

Entre los documentos requeridos para la ejecución de la tarea, se encuentran:

• documento de identidad del solicitante (de preferencia pasaporte);
• contrato de prestación de servicios con una institución educativa;
• certificado de ingresos (modelo 2-IRPF, tomado del empleador);
• solicitud de deducción;
• Licencia de una institución educativa (copia certificada);
• declaración de impuestos 3-impuesto sobre la renta personal;
• pagos que indican el hecho de pago de servicios educativos;
• detalles para transferir dinero (indicados en la solicitud).

Además, si necesitas una deducción fiscal por estudiar en una universidad, los documentos se complementan con la acreditación de la especialidad. Todos los documentos enumerados se presentan junto con copias certificadas. Los cheques y certificados de pago en efectivo que indiquen el hecho del pago de la matrícula se entregan a las autoridades fiscales solo en forma de copias.

Condiciones para reclamar la deducción por hijos

¿Y cuándo y cómo puedo solicitar una deducción fiscal por la educación de los hijos? Para hacer esto, también debe seguir una serie de reglas. ¿Cuáles?

Para solicitar un crédito fiscal por educación infantil, debe cumplir con los siguientes criterios:

• niños menores de 24 años;
• los niños estudian a tiempo completo;
• pago por servicios educativosproducido por padre;
• Se firma un convenio con la institución con el representante legal (papá o mamá) del niño.

Es importante recordar que por un niño no puede recuperar más de 50.000 rublos. Para el año, la cantidad es de 6.500 rublos. No existen más restricciones legales.

Documentos para deducción por hijos

Para reembolsar los gastos de estudios del niño, es necesario preparar un determinado paquete de papeles. Necesitan más que en la lista propuesta anteriormente.

Los documentos para una deducción de impuestos por la educación de un hijo incluyen una lista de documentos ya conocidos. Además, se complementa con:

• partida de nacimiento del niño (copia);
• referencia del estudiante (tomada de una institución educativa);
• copia del certificado de matrimonio (si el contrato se celebra con uno de los padres y la deducción se hace para el otro).

Eso es todo. Además, las autoridades fiscales pueden solicitar una copia de la cédula de identidad de un niño mayor de 14 años. Este es un fenómeno normal, que no debe asustarse. No es necesario certificar una copia del pasaporte.

Condiciones para obtener una deducción por hermanos

Como ya se destacó anteriormente, un ciudadano puede devolver parte del dinero gastado en la educación de un hermano o hermana. Este es un fenómeno bastante raro, pero que ocurre en la práctica. La lista de documentos para la deducción del impuesto de matrícula se complementará con varios documentos más. Pero más sobre eso más adelante. Para empezar, tendrás que averiguar cuándo un ciudadano tiene derecho al reembolso de los gastos de educación de un hermano o hermana.

Las condiciones para recibir una deducción de matrícula en este caso serán las siguientes:

• hermana o hermano menor de 24 años;
• una persona es estudiante a tiempo completo;
• contrato celebrado con el reclamante para la deducción;
• todos los pagos y recibos indican que fue el solicitante quien pagó por los servicios de capacitación.

¿Qué restricciones se aplicarán a los reembolsos? Exactamente lo mismo que en el caso de la deducción por educación del hijo.

Documentos para las deducciones de matrícula de los hermanos

¿Y qué papeles se requerirán en este caso? ¿Cómo se procesa la deducción del impuesto de matrícula? ¿Qué documentos se necesitan cuando se trata de recibir educación de un hermano o hermana?

La lista de valores enumerada anteriormente (para mí) se complementa con los siguientes componentes:

• partida de nacimiento propia (copia);
• certificado de nacimiento de la persona cuya educación pagó el solicitante;
• certificado de estudiante (original).

Nada más necesario. En casos excepcionales, deberá presentar cualquier documento que acredite el parentesco con el alumno/a. Pero esto es una ocurrencia extremadamente rara. Los certificados de nacimiento son suficientes para las autoridades fiscales.

Período de devolución

Ya se conocen los documentos necesarios para la deducción del impuesto de matrícula en un caso u otro. Se ha presentado a su atención una lista completa de ellos. Pero todavía hay asuntos importantes sin resolver.

Por ejemplo, ¿durante qué período está permitido hacer deducciones en Rusia? ¿Cuánto dura el estatuto de limitaciones?apelaciones? ¿Cuánto tiempo se tarda en reembolsar las deducciones de impuestos de matrícula? Ya se sabe qué documentos llevar contigo. Pero al mismo tiempo, es importante recordar que la solicitud puede presentarse a más tardar 3 años a partir de la fecha de ciertos gastos.

Esto significa que el plazo de prescripción para realizar una solicitud pertinente es de 36 meses. A su vez, el derecho a recibir una deducción sólo aparece en el año siguiente a aquel en que se produjo el pago de los servicios. Si una persona pagó sus estudios en 2015, solo se le permite reclamar un reembolso en 2016.

Además, debes recordar que puedes solicitar dinero hasta el consumo total del límite establecido. Hasta que un ciudadano haya agotado la deducción social por educación, equivalente a 120.000 rublos en la cantidad, puede exigir dinero del estado con el gasto apropiado.

¿Pueden negarse?

¿Pueden las autoridades fiscales rechazar este pago? Bastante. En ocasiones, la población se enfrenta a situaciones en las que, como respuesta a una solicitud, llega una negativa. Esto es normal.

¿Qué hago si no puedo reclamar mis deducciones de impuestos de matrícula? ¿Qué documentos y dónde llevar? En este caso, se recomienda investigar el motivo de la negativa a reembolsar los fondos. Las autoridades fiscales están obligadas a fundamentar su posición. La mayoría de las veces, la negativa está asociada con la provisión de una lista incompleta de documentos. En este caso, en el plazo de un mes a partir de la fecha de recepción de la notificación, es necesario corregir la situación. Sin embargo, no necesita volver a solicitar la deducción de matrícula.

Si el problema no está relacionado con los documentos, debe eliminar el incumplimiento de los requisitos para emitir deducciones y volver a presentar la solicitud para su consideración. En determinadas circunstancias, no será posible devolver parte del dinero. Por ejemplo, si la apelación expiró.

Resultados y conclusiones

A partir de ahora, queda claro qué documentos para la deducción del impuesto de matrícula se proporcionan en un caso u otro. Como ya se mencionó, todos los documentos enumerados se adjuntan junto con copias certificadas por un notario. Solo entonces podremos hablar con confianza sobre la autenticidad de los documentos.

En realidad, no es tan difícil recuperar el dinero de la matrícula. Se recomienda presentar una solicitud a las autoridades fiscales anualmente. Algunos prefieren reclamar una deducción inmediatamente por 3 años de estudio. Esto también es posible. Se admite una solicitud de contraprestación en cualquier momento a partir del momento en que surge el derecho a la deducción.

¿Cuánto tiempo lleva procesar una transacción? Por lo general, toma de 3 a 4 meses recibir una deducción. Al mismo tiempo, la mayoría de las veces hay que esperar una respuesta de las autoridades fiscales. La verificación de los documentos se lleva a cabo con cuidado, en relación con lo cual debe esperar mucho tiempo. ¿Cuál es la lista de documentos para la deducción del impuesto de matrícula? Ya no es un misterio.