Impuestos en Japón: porcentaje de deducciones, tipos de impuestos

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Probablemente sea bueno vivir en un país con el nivel de vida más alto del mundo. Aquí solo necesitas estudiar, trabajar y disfrutar de la vida, sin preocuparte por el futuro. ¿Pero es todo tan simple? El bienestar de un país depende de muchos factores, y uno de ellos es el sistema tributario. En Japón es muy diferente a los que existen en otros países.

NNU - Administración Tributaria Nacional

El sistema fiscal actual en Japón se formó en 1950. Desde entonces, solo se han realizado algunos cambios organizativos y legislativos, pero en general se ha mantenido igual que antes.

Los impuestos en Japón son supervisados por la Administración Tributaria Nacional, que es una subdivisión estructural del Ministerio de Finanzas. La Oficina Nacional de Ingresos suele ser responsable de liquidar los impuestos, recaudarlos y suprimir los casos de impago de todos los departamentos públicos y privados. También cobra tasas e impuestos indirectos, como impuesto al consumo, alcohol, tabaco, gasolina, etc.e. En general, NNU administra todos los impuestos en todas las esferas de la actividad humana, con la excepción de los derechos de aduana y los gastos de envío.

Características del sistema político

Japón es un estado unitario, que se divide en 47 prefecturas y unos 2.000 municipios. Cada prefectura está dirigida por un prefecto que tiene su propio aparato legislativo y administrativo. A pesar de que Japón es un estado unitario, existe una larga tradición de autonomía de los gobiernos locales. En 1947, el país adoptó la Constitución, que consolidó los principios del autogobierno local.

Las autoridades locales tenían grandes poderes, en particular, podían establecer impuestos por su cuenta y no estaban limitadas en su propia elaboración de normas. Sin embargo, si las autoridades locales tienen la intención de introducir un nuevo impuesto que no esté previsto por la ley, deben obtener la aprobación del Ministro del Interior. No se puede establecer un nuevo impuesto si viola los requisitos básicos. El sistema fiscal en Japón se caracteriza por una baja carga fiscal y amplias oportunidades fiscales para las autoridades locales.

Grupos de impuestos

Además de los impuestos nacionales en Japón, los ciudadanos hacen otras deducciones. También hay impuestos locales (prefecturales y municipales). Entonces, ¿qué impuestos pagan las personas en Japón?

El grupo de impuestos nacionales incluye impuestos:

• para vivir en la prefectura,
• impuestos de empresas,
• para comprar una propiedad,
• impuesto parcial sobre el tabaco,
• impuestos sobre vehículos,
• a eventos espectaculares,
• para el aprovechamiento de los recursos naturales.

Los impuestos locales en Japón suelen incluir lo siguiente:

• para alojamiento,
• propiedad,
• sobre la propiedad de la tierra,
• para vehículos ligeros,
• sobre desarrollo urbano.

Son recaudados por las autoridades locales, que tienen sus propias oficinas de impuestos, independientes de las nacionales.

Estructura de las agencias tributarias

Los impuestos en Japón son un asunto serio: con una población de 127 millones de personas, la Administración Tributaria Nacional emplea a más de 56.000 empleados. La oficina central y la oficina tributaria regional tienen la misma estructura funcional. Existen departamentos de impuestos, inspecciones e investigación criminal de incidentes de evasión de impuestos.

68% de los empleados pagan impuestos sobre la renta, corporativos y de consumo. El 15% de los empleados del sistema tributario recauda impuestos, el 17% gestiona el trabajo. El sistema fiscal japonés se caracteriza por una "división del trabajo":

• las oficinas regionales controlan la corrección de los pagos de impuestos por parte de las grandes empresas,
• las inspecciones fiscales supervisan las pequeñas y medianas empresas.

Beneficios

También en Japón existe un sistema fiscal preferencial. Puede obtener una devolución de impuestos por varios motivos:

1. Para que los impuestos sean justos para las diferentes categorías de ciudadanos, el estado ha introducido un descuento especial que reduce los ingresos imponibles. Tal descuento puede ser utilizado por empleados que venden su trabajo. El descuento es igual al monto del gasto personal.
2. Los ingresos comerciales se pueden dividir de acuerdo con los impuestos. Al completar la declaración, se permite deducir el costo de preparar la declaración de los ingresos, pero no más de 100 mil yenes.
3. Los trabajadores o empresarios pueden recibir ingresos como la diferencia en el alquiler de viviendas proporcionadas por el gobierno.
4. Japón anima a las familias en las que dos cónyuges trabajan y reciben aproximadamente los mismos ingresos. Si alguien trabaja solo, la familia soporta una mayor carga fiscal.

Tipos de impuestos

Hoy existen unos 50 impuestos en Japón. Los principales ingresos tributarios al erario público son las rentas y los impuestos de las personas jurídicas. En cuanto al impuesto sobre la renta en Japón, se aplica a todos los ingresos que recibe una persona: no importa si son oficiales o no.

Los japoneses también están obligados a pagar el impuesto de sucesiones, que reciben después de la muerte de un amigo o pariente que hizo un testamento a su nombre. La Tierra del Sol Naciente también tiene un impuesto sobre donaciones además del impuesto sobre sucesiones.

El impuesto al consumo es el 3% del precio de un bien o servicio. Se considera indirecta, ya que está incluida en el precio de la mercancía y pagada por el comprador. El impuesto al consumo no se aplica a la compra o venta de terrenos, facturas de servicios públicos, tarifas de admisión a la escuela, visitas al hospital y tarifas de entierro. Sin embargo, hay varios otros tipos de impuestos indirectos que no están cubiertos, por ejemplo, el costo de las bebidas alcohólicas incluye un impuesto del 44 %.

Impuestos de transporte y alojamiento

También existe un impuesto al consumo local en Japón por el hecho de que una persona vive en un hotel o utiliza establecimientos de restauración. Si el costo de una estadía diaria en un hotel excede los 10,000 yenes, o si una persona gasta más de 5,000 yenes para cenar en un restaurante, se cobrará un impuesto del 3%. También hay un impuesto por persona para visitar las aguas termales y utilizar el campo de golf.

Todo conductor debe pagar un impuesto sobre automóviles en Japón, que consiste en un impuesto al consumo sobre la compra, sobre la compra de un automóvil, sobre la gasolina, sobre el propio automóvil y sobre su peso.

El más importante es el impuesto sobre el derecho de residencia. Se gravan sobre los ingresos de los ciudadanos y empresas del año anterior. Además, incluso aquellos que ahora están desempleados, pero tuvieron ingresos el año pasado, deben pagarlo. Por cierto, una persona debe calcular sus ingresos, el monto del impuesto e informar esta información a la oficina de impuestos local. Durante los cálculos, todos los ingresos deben dividirse en 10 tipos: depósitos, propiedad de acciones, bienes raíces, actividad empresarial, salario y otros. Cada uno de estos tipos se calcula a su manera, y toda la información debe enviarsegestión a más tardar el 15 de marzo. Si se retrasa en la presentación de la información, la cantidad del impuesto aumentará en un 15 %.

Otros países

En comparación con otros países, los impuestos en Japón para 2018 son mucho más altos. En EE. UU., la tasa impositiva máxima es del 28 %, mientras que en Japón (incluso después de las reformas fiscales que simplificaron la escala impositiva y redujeron el porcentaje) es del 65 %.

Los impuestos corporativos son del 37 % para las empresas estándar y del 28 % para las pequeñas empresas. Los propietarios de empresas deben ingresar la información de ingresos en un formulario especial y enviarlo a la oficina de impuestos a más tardar 2 meses después del final del año fiscal de la empresa.

En la gente común, los impuestos se calculan a partir del salario. Si no hay ingresos adicionales, se puede omitir la declaración. Sin embargo, el ingreso anual no debe exceder los 15 millones de yenes.

En Japón, por supuesto, no hay corrupción y la gente nunca mirará la de otra persona, pero no se puede confiar en todas las personas que presentan una declaración de forma independiente. Por lo tanto, las autoridades fiscales de vez en cuando realizan verificaciones aleatorias sobre la exactitud del llenado de la declaración. Los morosos particularmente maliciosos son inspeccionados; dichas inspecciones solo pueden llevarse a cabo mediante una decisión judicial. Tras tales decisiones, se registran las empresas, se incautan los libros de contabilidad y se toman medidas para conocer la situación financiera real de la empresa.

Apuestas

La ley japonesa establece tres tipos de tarifas:

• nacional,
• prefectura,
• municipal.

Cada una de estas tasas se diferencia por la cantidad de impuestos que recibe un ciudadano y cambia en ciertos intervalos. Dichos intervalos para impuestos nacionales son del 10 al 50%, prefectural - 3-5% y municipal - 2-13%. Para cada ciudadano, las tasas de interés son diferentes y dependen de sus ingresos.

La tasa de interés máxima se cobra a quienes reciben ingresos en exceso. Si un japonés gana más de 50 millones de yenes en un año, debe donar la mitad de esta cantidad en beneficio del estado. Las tarifas mínimas se otorgan solo para ciudadanos pobres cuyos ingresos mensuales son inferiores a 275 000 yenes.

A pesar de que el impuesto sobre la renta en Japón y otras contribuciones al tesoro público son bastante importantes, los residentes no piensan en quejarse. Los salarios en Japón te permiten pagar incluso esos impuestos. Al pagar tales impuestos, los japoneses también logran ahorrar dinero para un "día lluvioso".