Impuestos en Noruega: tipos de impuestos y tasas, porcentaje de deducciones

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Muchos probablemente han escuchado que en Noruega el nivel de vida es alto, así como los salarios en las áreas de actividad más comunes, sin mencionar especialistas altamente calificados. Los niños de jardines de infancia están acostumbrados al autodesarrollo. El costo de la educación en todos los niveles del sistema está cubierto por el estado. Además, el sistema educativo escolar prevé 13 años de educación. Agregue a esto un alto nivel de vida y una medicina de primera clase. No es de extrañar que tanta gente quiera mudarse a este país frío pero próspero.

¿Debería ir allí en busca de una vida mejor? Primero debe averiguar qué impuestos existen en Noruega y con qué fines se recaudan.

Características de los impuestos en Noruega

En este país, no solo se aplica el impuesto sobre la renta, sino también el impuesto sobre la propiedad. Constituyen un sistema directo de tributación. El sistema de impuestos indirectos consiste en un impuesto sobre los bienes y productos vendidos en tiendas y bases comerciales. TodosLas deducciones cubren los gastos del Estado en educación, pensiones y otras necesidades sociales. Vale la pena señalar que prácticamente no hay turistas que permanezcan trabajando ilegalmente en Noruega. Muchos residentes no reconocen a los invitados que vienen para la residencia permanente, expresando una evidente insatisfacción con ellos.

Los impuestos en Noruega para las personas son una forma de formar una tesorería de tipo estatal, que luego se destina a financiar hospitales, instituciones educativas, el mantenimiento de niños y ancianos. Parte del dinero se destina a la construcción de carreteras, becas para estudiantes, etc. Algunos de los servicios del país son absolutamente gratuitos para los residentes, aunque son caros en los países de la UE. Sin embargo, dentro de un país escandinavo, un tipo de impuesto puede contabilizar todas las deducciones de otros países para cada ciudadano.

Trabajar en Noruega

No vive, pero trabaja en este estado por contrato, debe pagar impuestos. Tan pronto como llegue a la ciudad, debe comunicarse con la oficina de impuestos usted mismo. A cada extranjero se le dan ocho días para esto. Se registra una tarjeta fiscal en el lugar de residencia, en la que se reflejan todos los pagos de inspección. Desde hace mucho tiempo se han establecido reglas impositivas más estrictas, y los expertos en finanzas dicen que las medidas son muy rígidas y difíciles de hacer cumplir. Sin embargo, las autoridades locales no ven problemas, porque los salarios permiten a los ciudadanos noruegos vivir bien.

En los países europeos, las tarifas se reducen y la península escandinava no hace tales concesiones. Por lo tanto, debe averiguarlo con anticipación, asegurarse y decidir por sí mismo si está listodale la mayor parte de tu salario a un país donde difícilmente puedas vivir hasta la vejez.

Cuánto pagan los accionistas y las personas jurídicas

Si obtiene un trabajo en una sociedad anónima, debe saber que el director paga delingsmodellen: este es el "modelo de reparto" del capital que se encuentra en la facturación de la empresa. El impuesto sobre la renta en Noruega es del 28%, el resto de las deducciones se dividen en ganancias del capital, que está en funcionamiento y es propiedad de la empresa, y los ingresos del trabajo de cada empleado. Al final del mes, el informe se publica abiertamente para su revisión:

• Los propios empleados pueden verificar todos los pagos informados.
• El empleado ve cuánto dinero pagó su colega.
• El dinero se puede contar, solicite información sobre cómo redirigir cuentas.

Este es un sistema abierto y transparente para enviar información para cada ciudadano empleado. Las ganancias personales de los accionistas están sujetas a otros impuestos que están fuera de la nómina de la empresa al nivel en que se aplican a las personas. La tasa marginal de accionistas activos es del 52%, pero el directorio encontró rápidamente una forma de transferir el margen a través de otras estructuras divisionales. Por lo tanto, ahora para las personas jurídicas la tasa es la misma: solo el 28%.

Tipos de impuestos para personas naturales

Un simple trabajador ordinario que ha firmado un contrato con la empresa recibe un subsidio oficial, como todos los demás, debe pagar impuestos en Noruega. Según la tarjeta recibida, se calcula la tasa óptima para él.y asigne un número de mesa. Será debitado. Es mucho más fácil para un empleador retener intereses. Y para no confundirse, inician un formulario en el que indican qué porcentaje del salario del empleado será retenido. Al mismo tiempo:

1. Ten en cuenta el cargo y el salario.
2. Indique cuántos hijos tiene el empleado (aunque vivan en el extranjero).
3. Marcan la edad y la antigüedad (incluso si una persona trabajó en otro país durante un período determinado).
4. Indique el estado social (casado, casado, soltero).
5. Indique también el lugar de residencia. Si una persona vive a expensas del empleador, también se le cobra un cierto porcentaje por esto después de la deducción de la cantidad necesaria para cubrir los gastos de subsistencia.
6. Tenga en cuenta si tiene propiedades o bienes raíces en algún lugar del mundo.

A continuación, calculan cuántos tipos de impuestos se pueden establecer para un ciudadano en particular. A diferencia del sistema ruso, que tiene una tasa fija estándar y todos pagan impuestos en función de su salario, los impuestos en Noruega son diferentes para todos. Es por eso que el reportaje se lee como un periódico matutino fresco con noticias.

Tipos de cotización para todos los ciudadanos sin discapacidad

Hay cinco tipos de impuestos en el país escandinavo:

1. Social. Es pagado por todos los empleados de sus salarios en la cantidad de 7.8%. La base de cálculo son los ingresos de un ciudadano, su importe mínimo es de 49.650 coronas.
2. Impuesto sobre la renta. La base de cálculo es la renta de un ciudadano. Licitación -27%.
3. Impuesto a la propiedad. El estado no tiene en cuenta la vivienda principal. El impuesto lo pagan los ciudadanos que poseen una casa de vacaciones. Su tamaño es del 2,5% del valor de tasación del inmueble.
4. Impuesto personal. La base de cálculo son los ingresos de la persona.
5. Impuesto sobre la "riqueza": depósitos en bancos noruegos y extranjeros, valores, acciones y activos intangibles, por ejemplo, al alquilar una patente.

Para qué sirven los impuestos

Dado que los impuestos se pagan solo a discreción del empleador, también se tiene en cuenta cuántas horas trabaja una persona por día, qué tipo de horario tiene, el período de vacaciones y si hay licencias por enfermedad no pagadas. Con cualquier cambio, el cronograma de recuperación debe equilibrarse para que el empleado no pague más de lo debido. Sería injusto que una persona con 30 años de servicio pague lo mismo que un trabajador con 30 días de trabajo.

¿Cuál es el impuesto más común en Noruega? Social (Trygdeavgifr), es el 8,2% de los salarios. Además, la cantidad se calcula a partir del bruto libre de impuestos y si el ingreso anual es de 49,651 coronas o más.

Los impuestos sobre la nómina de Noruega (Inntektsskatt) se consideran los más duros. Constan de tres partes, y se distribuyen entre la comuna, el estado y la región. Todos juntos deben sumar un 27%.

Exceso de impuesto sobre la renta (Toppskatt): solo el 9% además de otros pagos. Se aplica en los casos en que los ingresos del empleado son de 550.550 coronas al año.

Impuesto a la propiedad(Forumeskatt) es el 2,5% del valor de mercado de la propiedad, siempre que su valor total sea de 1.200.000 coronas.

Tales tarifas no siempre son convenientes para todos los residentes, y el estado presta atención a esto. Por ejemplo, para los residentes de Nord-Troms y Finnmark (áreas del norte), el exceso de impuestos sobre la renta es solo del 7 %, y el porcentaje de impuestos en Noruega (ingresos) es solo del 23,5 %. El empleador también debe equilibrar los pagos durante todo el año para que al final del año el subordinado no pague nada más que la cantidad a la que está acostumbrado. Idealmente, si todo converge y no hay discrepancias.

Sistema fiscal bajo la CEE

Debido a que Noruega no es parte de la Unión Europea, asegura su propia reserva de pago. Sin embargo, el país es parte de la Comunidad Económica Europea. Por tanto, la base imponible puede implicar gravámenes en moneda nacional y europea. Este momento financieros y analistas lo consideran positivo. Los impuestos en Noruega para individuos pueden formar el presupuesto a nivel regional y federal. Por ejemplo, al utilizar los modelos de recaudación clásicos y tradicionales, parte de los ingresos de los ciudadanos extranjeros se destinan a la formación del capital del país.

Los ingresos de los residentes locales se distribuyen a nivel regional y estatal, debido a ellos se formarán fuentes para la creación y reposición de fondos de pensiones.

Beneficios para ciudadanos

Hay dos deducciones principales al sistema fiscal que no se ven afectadas porprivilegios El resto de la ganancia se vuelve a calcular. Los gastos personales (personfradrag) están asociados a pagos mínimos, y los gastos de trabajo con deducciones básicas (minstefradrag):

• Para gastos personales se pagan 4.200 kr mensuales, equivalente a 54.000 al año.
• Los gastos de trabajo requieren un pago del 43%, pero no más de 89.050 coronas y no menos de 31.800 coronas por año.

Solo estas dos categorías deben pagarse si un ciudadano tiene ciertos beneficios debido a la familia, los hijos, las condiciones de trabajo, etc. A veces, la tasa de estas dos deducciones se cambia si es difícil para una persona vivir en el salario mínimo.

Quién recibe los programas de beneficios

Los impuestos en Noruega pueden reducir algunas categorías de ciudadanos. Dado que el país ya no prohíbe que los extranjeros trabajen en su estado, muchas comunas han introducido ciertas enmiendas, eximiendo total o parcialmente de impuestos a ciertas categorías de ciudadanos. También disfrutan de un régimen fiscal preferencial:

• Pensionistas.
• Extranjeros.
• Habitantes de las regiones del norte de Nord-Troms y Finnmark.
• Personas cuyo cónyuge tiene bajos ingresos.
• Padres solteros.
• Padres de niños menores de 12 años.
• Marineros.
• Prestatarios y pagadores de préstamos.
• Ciudadanos que se van de viaje de negocios durante mucho tiempo (lejos de la familia).
• Jóvenes menores de 22 años.

Hay muchas más ventajas, pero estas son las más básicas. Mucho depende del lugar de trabajo, su ubicación, equipo y campo de actividad.empleado.

Ejemplo de cálculo de deducción de impuestos

Para comprender mejor el sistema tributario, veamos un ejemplo específico. Considere el impuesto sobre la renta en Noruega:

• Salario medio mensual=44 000 coronas, 1 corona - 7,64 rublos, lo que equivale a unos 330 000 rublos.
• El mínimo libre de impuestos (36.000 coronas) se descuenta del importe anual, que es del 6,8 % (los hijos y el cónyuge están ausentes).
• Impuesto nacional - 13,8%.
• Impuesto municipal - 27-28%.
• Fondos sociales - 7,8%.
• El impuesto total es 47-49.5%.
• Salario después de impuestos - 172 000 rublos.

El ejemplo muestra que la gente da casi la mitad de sus ingresos al estado. Sin embargo, los precios de los alimentos no son muy altos para los residentes locales. El costo promedio de alimentos y vivienda es de 120-140 mil rublos (excluyendo automóviles y viviendas de alquiler). Y esto aumenta la capacidad de la población para acumular fondos. Además, no olvide que para el cálculo se tomó el salario promedio.

Reembolso de impuestos

¿Se devuelven los impuestos en Noruega? ¿Cuánto interés puede ahorrar con estas tasas? Cada año, a partir del 1 de enero, a un empleado se le emite una boleta de calificaciones en el formulario RF-1015B, que permanece con él. Antes del Año Nuevo, se devuelve para que la persona se familiarice con los pagos. En base a esto, se compila un formulario de declaración de impuestos sobre la renta (Tax Return, Selvangivelse, Sølvmelding). El ciudadano debe llenar el formulario RF-1030 y enviarlo a la oficina de impuestos.

Vale la pena considerar que los pagos no cambian a lo largo del año, por lo que algunos beneficiospuede no ser válido. Si es así, entonces el informe se presenta a fines de marzo con enmiendas. Al mismo tiempo, se deducen 270 coronas de impuestos por cada 1000 coronas.

Cuestionar declaración de impuestos

Es obligatorio verificar los datos al momento de llenar los formularios de reporte. Si algo cambia durante el año (nacimiento de un niño, matrimonio o matrimonio), se ingresan datos adicionales al respecto. Si no hubo cambios, entonces formalmente el código de la tarjeta no cambia con respecto a las modificaciones realizadas, y luego, en ausencia de tal necesidad, la persona misma ya no completa ningún informe.

El impuesto sobre la renta en Noruega debe cotejarse con los beneficios acumulados. A finales de junio empiezan a llegar las primeras listas de sancionados. Consultar declaraciones antes de que finalice el siguiente año de declaración (coincide con el año natural). Si hay violaciones, el ciudadano indica por escrito todas las reclamaciones. Normalmente, la devolución de los ingresos se produce en un plazo de hasta tres semanas a partir de la fecha de verificación de todas las declaraciones. Si persisten los motivos para la impugnación, debe probar los errores y enviar el documento para su revisión, lo que demorará aproximadamente cuatro meses.