¿Para qué puedo obtener deducciones de impuestos? Dónde obtener una deducción de impuestos

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

La legislación de la Federación Rusa permite a los ciudadanos solicitar varias deducciones fiscales. Pueden estar asociados a la adquisición o venta de bienes inmuebles, la implementación de mecanismos de protección social, actividades profesionales, capacitación, tratamiento médico, nacimiento de hijos. ¿Cuáles son los detalles de las deducciones fiscales más demandadas por los ciudadanos rusos?

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¿Para qué puedo obtener deducciones fiscales de acuerdo con la legislación de Rusia? El Código Fiscal de la Federación Rusa prevé el siguiente conjunto de ellos: estándar, pagado por niños, propiedad, social, profesional, así como aquellos que se calculan sobre el hecho de pérdidas asociadas con la circulación de valores. Los primeros cuatro tipos de deducciones son los más solicitados.

Métodos de obtención

¿Cómo se calculan y pagan las deducciones fiscales? La legislación rusa prevé dos mecanismos pertinentes. Según el primero, la deducción se calcula y paga una vez al año al final del período impositivo sobre la base de los pagos ya realizados al fisco en forma de IRPF (por salarios y otrosingresos).

El segundo mecanismo supone que un ciudadano no puede pagar legalmente el impuesto sobre la renta de las personas físicas al Estado durante un período determinado y a partir de determinados montos de ingresos. Según el tipo concreto de deducción se implementa uno u otro esquema.

Quién tiene derecho a la deducción

Este tipo de preferencias fiscales se pueden otorgar a los ciudadanos que perciben rentas que están gravadas a una tasa del 13%. La mayoría de las veces es, como señalamos anteriormente, salario. Pero los ingresos correspondientes también se pueden generar, por ejemplo, tras la venta de inmuebles y otro tipo de bienes. ¿Es posible obtener una deducción fiscal con un sistema simplificado para el cálculo de las tasas al fisco? No, no existen tales mecanismos. Asimismo, el derecho a la deducción fiscal no puede ser ejercido por personas en condición de no residentes.

Cómo se procesan las deducciones

¿Dónde puedo obtener una deducción de impuestos? La preferencia correspondiente para los ciudadanos es emitida por el Servicio Federal de Impuestos, en las divisiones territoriales de las regiones y municipios de Rusia.

Para recibir un pago, debe comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales con un paquete de documentos provistos para cada tipo de deducción. Consideremos los detalles de los distintos tipos de preferencias financieras en cuestión con más detalle.

Deducciones estándar

¿Para qué puedo obtener deducciones fiscales relacionadas con la categoría estándar? Este tipo de pago se hace a ciertas categorías de personas. deducciones, ohen cuestión son fijos. Dependiendo de la base, se pueden calcular sobre la base de, por ejemplo, 3 mil rublos. o 500 rublos. vinculado al mes. Los importes indicados forman así la base para el cálculo de la deducción - a una tasa del 13%. Es decir, a una persona no se le pagan 3 mil rublos. y no 500 rublos, sino el 13% de la cantidad correspondiente: 390 rublos. o RUB 75

La legislación de la Federación Rusa contempla varias categorías de ciudadanos que tienen derecho a recibir el tipo de deducción en cuestión.

En primer lugar, estos son los participantes en la liquidación del accidente en la planta de energía nuclear de Chernobyl, las consecuencias de otras pruebas nucleares, así como los ciudadanos que recibieron discapacidades mientras participaban en las hostilidades. En relación con ellos, la legislación de la Federación de Rusia prevé una deducción fiscal basada en la cantidad de 3 mil rublos.

En segundo lugar, estos son los héroes de la URSS y Rusia, ciudadanos con discapacidades de los grupos 1 y 2 y con discapacidades desde la infancia, participantes en las hostilidades, así como residentes de Chernobyl evacuados después del accidente en una planta de energía nuclear. Las personas en esta categoría pueden recibir deducciones estándar basadas en la cantidad de 500 rublos.

En tercer lugar, las personas que no pertenecen a las categorías de ciudadanos anteriores pueden contar con una preferencia fiscal basada en la cantidad de 400 rublos. Pero se les garantiza hasta que sus ingresos anuales alcancen los 40 mil rublos.

¿Cuántas deducciones de impuestos puede obtener una persona si tiene varias razones para ello y si estamos hablando de preferencias estándar? Solo uno: el que implica el pago más grande. Al mismo tiempo, las deducciones estándar bien pueden combinarse con otros tipos.preferencias, por ejemplo, propiedad.

Deducciones por hijos

Estrictamente hablando, este tipo de deducción también pertenece a las estándar, pero al mismo tiempo está suficientemente aislado de ella. En particular, se puede combinar con cualquiera de los anteriores. Las deducciones fiscales del tipo en cuestión pueden ser percibidas por los padres o por los padres adoptivos. El monto de la preferencia correspondiente se basa en la cantidad de 1000 rublos. por niño por mes.

La deducción fiscal en cuestión se puede pagar hasta que el hijo cumpla 18 años y, si se dedica a la educación a tiempo completo, entonces hasta que cumpla 24 años. Otra limitación con respecto a los pagos correspondientes es que los ingresos de una persona no deben exceder los 280 mil rublos. en el año. Si el salario u otras fuentes de ingresos son mayores, entonces no se proporciona la deducción.

Además, la legislación de la Federación Rusa prevé pagos basados en la cantidad de 2 mil rublos. Se proporcionan si el niño tiene una discapacidad o está siendo criado por un padre soltero.

El derecho a recibir deducciones por hijos se puede delegar legalmente de un padre a otro. Este mecanismo es útil si uno de los padres tiene un trabajo inestable. Para ejercer este derecho, la persona que se niega a la deducción debe redactar documentos que acrediten la intención de transferir el derecho a la preferencia en cuestión a otro.

Matices de una deducción estándar

Si una persona espera una deducción fiscal estándar, ¿cuándo puedo obtenerla? En primer lugar, señalamos que la asistencia directa a un ciudadano en el ejercicio del derecho a lala preferencia correspondiente debe ser otorgada por el empleador, quien tiene la condición de agente fiscal. Calcular la deducción y asegurar su pago, o más precisamente, permitir el impago legal del IRPF en la cuantía adecuada, es responsabilidad de la empresa.

Sin embargo, para comenzar a recibir las deducciones fiscales estándar, el empleado debe notificar al empleador su deseo de utilizar la preferencia correspondiente. Esto se puede hacer a través de una solicitud por escrito en la forma prescrita. También debe ir acompañado de documentos que confirmen el derecho del empleado a recibir una deducción estándar.

Tenga en cuenta que hay un escenario alternativo. Se trata de aplicar al Servicio de Impuestos Federales al final del año fiscal. Pero este esquema no suele ser muy popular para el tipo de deducción que se está considerando, ya que requiere que el empleado dedique mucho tiempo a recopilar los documentos necesarios e interactuar con el departamento.

Deducciones de propiedad

¿Para qué puedo obtener deducciones de impuestos por tipo de propiedad? El derecho a emitirlos surge de los ciudadanos con mayor frecuencia en la implementación de ciertas transacciones inmobiliarias: compra, venta o construcción, así como en relación con transacciones con otros bienes de alto valor, como automóviles.

Con respecto a los bienes inmuebles, cabe señalar que existen dos categorías principales de deducciones de propiedad de este tipo: las relacionadas con el costo de adquirir una vivienda o las que se pueden emitir en relación con los ingresos que recibe un ciudadano de la venta de suposesiones. Los mecanismos dentro de los cuales una persona puede disfrutar de este tipo de preferencias son diferentes. Y por tanto, cada tipo de deducción, a pesar de su clasificación como categoría general, suele considerarse dentro de un régimen aparte.

Deducciones de propiedad al comprar una casa

El primer tipo de deducción de propiedad está asociado con la adquisición de bienes inmuebles residenciales por parte de los ciudadanos. Puede ser un apartamento, una habitación o una casa. El mecanismo de adquisición puede expresarse en la forma de una transacción de compraventa, la construcción de un objeto o la participación en un proyecto de capital. Lo más importante es que el ciudadano corre con los gastos personales.

Desde la compra de un apartamento, una persona puede devolver hasta 260 mil rublos. de entre los fondos transferidos al vendedor de bienes inmuebles o invertidos en reparaciones, es decir, sobre la base de una cantidad de hasta 2 millones de rublos. Hasta 2014, la deducción correspondiente se podía emitir solo para un apartamento, después, para cualquier número de propiedades residenciales. Si un ciudadano realizó una compra de bienes inmuebles a través de una hipoteca, también puede devolver hasta 390 mil rublos. del monto de los pagos de intereses al banco, es decir, sobre la base de un monto de hasta 3 millones de rublos. Tenga en cuenta que para las transacciones realizadas antes de 2014, la cantidad máxima de pagos del Servicio de Impuestos Federales sobre los intereses transferidos en un préstamo hipotecario no está limitada.

Métodos para hacer una deducción al comprar un apartamento

¿Dónde puedo obtener una deducción de impuestos por comprar un apartamento? Al igual que en el caso de los pagos estándar, puede solicitar la preferencia correspondiente tanto a través del empleador como comunicándose con el Servicio de Impuestos Federales. Al mismo tiempo, a diferencia del escenario con el tipo de deducción anterior, el segundo método es muy popular entre los rusos. Está dentroen gran parte debido a que una persona recibe en sus manos una cantidad importante, cuyo equivalente no es fácil de cobrar, utilizando los "aumentos" mensuales de salario en forma de impago legal del IRPF.

Donde puede obtener una deducción de impuestos al comprar un apartamento, el ciudadano determina por sí mismo, en función de sus preferencias personales. Cabe señalar que el conjunto de documentos para obtener la preferencia correspondiente en ambos escenarios es aproximadamente el mismo.

¿Para qué puedo obtener deducciones de impuestos al construir una casa? En este caso, el monto base para el cálculo de los pagos puede incluir los costos de los servicios de los contratistas, así como la compra de materiales de construcción. Los gastos correspondientes deberán acreditarse mediante recibos, cheques y otros documentos, cuya fuerza legal sea reconocida por los inspectores del Servicio de Impuestos Federales.

¿Cuántas deducciones de impuestos puede obtener al comprar apartamentos? Tan pronto como un ciudadano agote el monto máximo de pagos - 260 mil por gastos de vivienda y 390 mil por intereses (si se emite la hipoteca), después de eso pierde el derecho de solicitar al Servicio de Impuestos Federales la preferencia correspondiente, sin importar cuántos objetos inmobiliarios adquiere posteriormente.

Deducciones de propiedad por ventas de viviendas

¿Para qué puedo obtener deducciones de impuestos al vender un apartamento? El mecanismo para su diseño es el siguiente. El caso es que los ingresos por la venta de viviendas, al igual que los salarios, tributan al tipo del 13%. Se debe calcular una tarifa adecuada si una persona ha sido propietaria de la propiedad por menos de 3 años. Pero el legislador garantizó a los participantes en transacciones de compra y venta de bienes inmuebles una deducción por un monto de 1 millón de rublos. Esta cantidad puedereducir el costo de la vivienda, que figura en el contrato entre el vendedor y el comprador de la vivienda. Es decir, si el precio de la vivienda en virtud del contrato es de 1 millón 200 mil rublos, entonces la base para calcular el impuesto sobre la renta personal cuando se utiliza el tipo de deducción marcado será de 200 mil rublos.

Cabe señalar que ambos tipos de deducción de bienes - siempre que las transacciones se realicen en el mismo período impositivo - es admisible compensarse mutuamente. Por ejemplo, si una persona compró un apartamento por 2 millones de rublos, entonces el estado debe devolverle 260 mil rublos. Si en el mismo año vendió otra propiedad por 1,5 millones de rublos, entonces su deuda con el Servicio de Impuestos Federales por un monto del 13% de 500 mil rublos. (restante cuando se usa el segundo tipo de deducción), a saber, 75 mil rublos, puede cancelar reduciendo las obligaciones del estado. Es decir, al final, el Servicio Federal de Impuestos tendrá que pagar al ciudadano 185 mil rublos después de dos transacciones realizadas por él.

Otras deducciones por venta de inmuebles

La legislación de la Federación Rusa permite a los ciudadanos recibir no solo aquellas deducciones de propiedad asociadas con la venta de viviendas. También hay una preferencia más universal por un monto de 250 mil rublos. Se puede aplicar a cualquier tipo de propiedad, como un automóvil. El criterio principal para calcular el impuesto sobre la renta aquí es similar a la operación con la venta de un apartamento: se debe pagar la tarifa correspondiente si el objeto ha sido propiedad por menos de 3 años. Tenga en cuenta que un ciudadano puede intentar demostrar ante el Servicio de Impuestos Federales que alguna vez tuvo gastos asociados con la adquisición de una propiedad, como opción: un automóvilu otra propiedad valiosa. Si esto se puede hacer, también se utilizan como una especie de deducción. En este caso, la preferencia legalmente garantizada puede no incluirse en el cálculo en absoluto o puede utilizarse parcialmente.

Ahora ya sabe dónde puede obtener una deducción de impuestos por un apartamento. Hemos estudiado los mecanismos dentro de los cuales se puede implementar, así como otros tipos de preferencias de propiedad. Pasemos a los siguientes tipos de pagos: social.

Especificidad de las deducciones sociales

¿Qué deducciones fiscales se pueden obtener de entre las relacionadas con lo social? La legislación de la Federación Rusa forma sus variedades, calculadas sobre la base de los siguientes tipos de gastos:

- para caridad;

- para la educación - tanto del propio contribuyente como de sus hijos;

- para el tratamiento - el propio ciudadano, así como los miembros de su familia;

- para participar en programas de fondos de pensiones no estatales.

El principio de cálculo de la deducción es el mismo que para los tipos de pagos comentados anteriormente: el Servicio de Impuestos Federales debe devolver el 13% de la base correspondiente.

En cuanto a los gastos de caridad, la deducción se puede calcular sobre la base de su monto total, pero sin exceder el 25% de los ingresos del ciudadano para el período impositivo.

En cuanto al costo de la educación, se pueden calcular sobre la base de una cantidad de hasta 120 mil rublos. por año para la participación en programas educativos del contribuyente y hasta 50 mil rublos. por año para la educación de cada niño. Donde puedoobtener un crédito fiscal de matrícula? El mecanismo más conveniente es comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales al finalizar el año fiscal.

Con respecto al costo del tratamiento, se debe decir que se calculan sobre la base de la cantidad, cuyo valor máximo es equivalente al indicador para pagar la educación: 120 mil rublos. ¿Dónde puedo obtener una deducción de impuestos por tratamiento médico? Lo mejor es ponerse en contacto con el Servicio de Impuestos Federales en el año siguiente al año del informe.

Deducciones ocupacionales

Las siguientes categorías de contribuyentes pueden recibir deducciones fiscales profesionales:

- empresarios bajo el régimen fiscal general;

- ciudadanos que realizan obras y servicios en virtud de contratos contractuales;

- notarios, abogados y otros profesionales en ejercicio privado.

Cabe señalar que la estructura de las deducciones ocupacionales es bastante compleja. El principio básico de la realización de los derechos de los ciudadanos a estas preferencias es su capacidad de presentar al Servicio de Impuestos Federales documentos que confirmen los costos asociados con una actividad en particular.

Si tienen éxito, las cantidades correspondientes se pueden usar como deducción: reducen los ingresos. Pero incluso si una persona no presenta dichos documentos al Servicio de Impuestos Federales, el departamento puede aprobarle gastos no confirmados. Su valor depende de la especialización profesional de una persona y es aproximadamente el 30-40% de los ingresos.