Pasivos financieros: análisis, estructura. Los pasivos son

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Los pasivos son operaciones que forman recursos bancarios. Para toda institución comercial, son muy importantes. Primero, los factores de confiabilidad del banco son la estabilidad de los recursos, su estructura y tamaño. En segundo lugar, el precio de los recursos también afecta la cantidad de ganancias. En tercer lugar, la base de caja determina el volumen de operaciones activas que generan ingresos para el banco.

El concepto de pasivo de una institución financiera

¿Qué es esto? Las operaciones pasivas juegan un papel social y económico muy importante: recaudan fondos libres temporales de la población y las empresas, lo que permite satisfacer las necesidades de la economía en capital de trabajo y fijo, invertir dinero (ahorros) en inversiones y otorgar préstamos a la población.. Los ingresos de los depósitos y títulos de deuda pueden cubrir parcialmente las pérdidas de la población por la inflación. Los pasivos del banco son: prima de emisión, utilidades, fondos, capital autorizado. Esto también incluye a otros grupos. Estos son capital adicional y de reserva, activosinversores, ganancias retenidas, depósitos de los hogares.

Estructura de responsabilidad

Ahora pasemos a una consideración más detallada de la clasificación de los fondos de las instituciones financieras. Los pasivos bancarios se dividen en dos grupos.

La primera son las obligaciones de una institución financiera con los bancos acreedores y los depositantes (las llamadas operaciones pasivas de préstamo). Todo está claro aquí. Según estas operaciones, el banco actúa como prestatario y los clientes actúan como prestamistas.

El segundo grupo incluye operaciones que generan recursos propios que no requieren retorno. Todo es igual de simple aquí. En otras palabras, estos son fondos propios y prestados.

Análisis del pasivo de una entidad financiera

¿Cuál es su propósito? Analizan los pasivos de los bancos para determinar su lugar en la estructura de las instituciones estatales y no estatales. Los pasivos financieros incluyen la comparación de los indicadores proyectados con sus características calculadas. En el análisis, se hace una distinción entre los fondos propios del banco y el dinero captado "fuera del banco". Su proporción debe ser mayor que uno. Si este indicador es más bajo, entonces existirá el riesgo de no devolver el capital invertido por los inversores en este banco.

El Departamento de Organización Financiera, Auditoría y Estadísticas Internas, así como los organismos estatales acreditados, monitorean y analizan constantemente los pasivos de las instituciones bancarias. Los fondos atraídos y su monto determina qué porcentaje de una determinada institución financiera ocupará en el sistema bancario del país. Afuncionó normalmente, esta proporción no debe exceder el 10-11%.

Análisis de acciones

¿Qué es y por qué se lleva a cabo? El análisis de los fondos propios puede verse obstaculizado por el hecho de que el mercado bancario es inestable. Al revisar periódicamente los pasivos del banco, se pueden prever algunos riesgos. Y desarrolle otro programa para minimizarlos.

Al analizar el patrimonio se evalúan los siguientes indicadores: dinámica, estructura, composición de los pasivos, comparación del patrimonio con indicadores brutos y netos, cambios en el capital adicional y autorizado. Tal análisis de pasivos da una idea de los tipos, detalles y estructura de la formación de fuentes de fondos. Y para esto necesita analizar su propio capital y el prestado. Este es un estudio cualitativo y cuantitativo. Con base en dichos datos, sacan conclusiones sobre los cambios en la estructura de los pasivos, determinan cuáles son sus indicadores para un mes, un año, varios años. Debido a esto, es posible hacer un pronóstico sobre posibles inversiones futuras y determinar la estabilidad de la empresa.

Depósitos a la vista en pasivos bancarios corrientes

Los pasivos corrientes representan los saldos de efectivo al final del día de negociación en las cuentas de los clientes. Estos saldos pueden ser diferentes y variar desde cero hasta valores máximos, ya que la situación financiera de la población es diferente y en constante cambio. Si asumimos que de repente habrá un reinicio para todas las cuentas, entonces los activos actuales del banco también entrarán en territorio negativo. En realidad el riesgola ocurrencia de esta situación es mínima, ya que la apertura y cierre de los depósitos de los clientes es caótica. Así, los pasivos circulantes son un conjunto de variables aleatorias e independientes en la masa total de cuentas.

Transformación de fondos "cortos" en fondos "largos"

Esto sucede apoyando la masa total de fondos "cortos" reponiendo los recursos que se retiran.

Como resultado, se crea un saldo incompresible o cantidad de pasivos corrientes, que el banco necesita mantener a lo largo de sus actividades. Después de todo, solo en este caso será posible colocarlo en activos permanentes con un recurso regular (capital neto). Por eso es tan importante la reposición continua de las cuentas corrientes y su aumento constante.

Aumentar los pasivos circulantes

Si hay un aumento en el volumen de fondos en las cuentas de los clientes, significa que aumenta el nivel de confianza en los bancos y, por lo tanto, hay una razón para expandir los tipos de servicios brindados a los ciudadanos. Los departamentos "fuera de balance" de las instituciones financieras y de crédito desempeñan un papel importante aquí. La introducción de tarjetas plásticas y varios sistemas de pago a las masas crea buenas condiciones para aumentar el nivel de pasivos circulantes.

Los bancos prestan especial atención al aumento de la demanda de fondos para absolutamente todas las categorías de clientes (personas físicas, jurídicas). Además de los proyectos de "tarjeta", se están introduciendo varios "salario", "pensión" y otros. Ellos, en su conjunto, forman una parte significativa de los pasivos corrientes. Una de las características de dicho capital es la siguiente:y hay una parte integral y barata de los recursos que le permite al banco formar un margen de interés significativo. Los principales recursos "baratos" de la institución son solo pasivos circulantes, ya que ayudan a reducir las tasas de interés de los servicios de préstamo.

Variedades de pasivos

Dado que los pasivos son también obligaciones de las empresas (financieras), se forman a expensas de los préstamos. En este sentido, existen pasivos a corto y largo plazo, dependiendo del período de acreditación. ¿En qué se diferencian?

Los pasivos a corto plazo prevén el pago de la deuda de un préstamo en el plazo de un año (por ejemplo, sobregiros bancarios, varios préstamos comerciales).

A largo plazo se puede pagar en varios años (deuda de arrendamiento y varios tipos de préstamos).

Pasivo en el balance general

Los pasivos son una parte integral del balance. Reflejan todos los recibos de los fondos del banco. Los pasivos corrientes oa corto plazo se muestran más arriba en el balance general. Pueden existir dentro del mismo ciclo de producción. Todo es simple aquí. En consecuencia, las obligaciones a largo plazo no se cumplen en un ciclo de producción. Los activos y pasivos en el balance deben estar siempre en equilibrio, y la diferencia entre su suma es el capital (propio) del propietario de la empresa. Este es un indicador muy importante. El valor mencionado podrá reflejar el saldo del capital del propietario, siventa de todos los activos, y los ingresos se utilizarán para pagar deudas. En otras palabras, si los activos son un tipo de propiedad de la empresa, los pasivos financieros son el capital del que se formó esta propiedad. Todos los activos y pasivos se reflejan en el balance de la empresa. Se compila para cada (determinado) período de informe dado.