Pagos mediante cartas de crédito: esquema, ventajas y desventajas

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

La forma de pago de la carta de crédito actúa como un instrumento no monetario. Es una obligación escrita del banco, cuyo cliente es el comprador (o importador), pagar a un determinado vendedor (o exportador) una cantidad determinada. También acordó las fechas y montos de pago de acuerdo con los términos.

Concepto y esencia

Consideremos la esencia de los arreglos mediante cartas de crédito y el esquema de interacción entre los participantes.

Carta de crédito: una forma de pago en liquidaciones tanto en el extranjero como en el país. Se utiliza en transacciones que involucran varios tipos de aumento de riesgo (por ejemplo, contratista, ejecución del contrato, calidad del producto, demora, impago) porque los reduce.

Fiestas de liquidación

Consideremos los principales aspectos de las liquidaciones mediante cartas de crédito y los esquemas de interacción entre ellos.

Entre los principales aspectos de los asentamientos, se distinguen los siguientes tipos.

Principal (importador): envía una orden para abrir una carta de crédito en su banco y fondos para cubrir el pagoexportador. El importador tiene derecho a reclamar una indemnización de su banco para cubrir las pérdidas resultantes de la negligencia u omisión de la institución financiera. El importador deberá cubrir las cantidades pagadas al exportador, así como los posibles gastos y comisiones.

El banco del importador (banco de apertura) forma una carta de crédito de acuerdo con la orden escrita del importador, en la que se compromete a pagar de forma independiente los documentos presentados por el beneficiario de la carta de crédito, si sus condiciones se han cumplido. El banco no analiza el curso de la transacción, pero toma una decisión sobre el pago o la denegación en función de los documentos presentados.

Banco intermediario (consultoría, negociación, confirmación), que, dependiendo de las condiciones de la carta de crédito, puede realizar las funciones:

1. Banco notificador - informa al beneficiario sobre la apertura de una carta de crédito y actúa como intermediario en la correspondencia entre el banco que abre y el exportador. No está obligado a pagar la carta de crédito.
2. Negociación bancaria: notifica y verifica el cumplimiento de documentos, actúa por cuenta del comitente, es decir, es el banco del importador.
3. Un banco que confirma una carta de crédito, que asume una obligación hacia el beneficiario.

El exportador no tiene obligaciones, presenta documentos de acuerdo con la carta de crédito y los paga.

Principales tipos de cartas de crédito

Consideremos las liquidaciones mediante cartas de crédito, el esquema y los tipos de esta forma de interacción.

División de letras de créditosegún diversos criterios. Algunos de los elementos enumerados a continuación se utilizan ampliamente en transacciones internacionales.

Separación de cartas de crédito en términos de apertura de obligaciones bancarias:

• Apelación carta de crédito: el banco se reserva el derecho de cancelar o modificar sus obligaciones sin el consentimiento del beneficiario hasta que se reconozcan los documentos del banco intermediario.
• Carta de crédito irrevocable: no se puede cambiar ni cancelar sin el consentimiento de todas las partes involucradas. El cambio es nulo si cualquiera de las partes no está de acuerdo con él.

Separación de carta de crédito por método de pago:

• Carta de crédito en efectivo: el pago se realiza inmediatamente después de que el exportador presente los documentos.
• Carta de crédito con pago diferido: el banco se compromete a realizar el pago por un período diferido (por ejemplo, 30 días a partir de la fecha de envío) previa presentación de documentos de acuerdo con los términos de la carta de crédito durante su validez.
• Una carta de crédito relacionada con una fecha de vencimiento que compromete a un banco a aceptar pagos en días no laborables. Una vez aprobada, la carta de crédito vence y se reemplaza por una obligación de pagaré.
• Carta de negociación: el banco emisor otorga al banco intermediario el derecho de verificar la conformidad de los documentos con la carta de crédito y el pago al beneficiario.

Separación de la carta de crédito por el papel del banco intermediario:

• Carta de crédito confirmada: se ha agregado un banco de confirmación a la carta de crédito abierta por el banco del importador.
• Carta de crédito no reconocida - tipo de carta de crédito,el cual no es confirmado por el banco intermediario, y el pago por el exportador lo hace únicamente el banco deudor.

Otras especies

Otras cartas de crédito pueden ser de los siguientes tipos:

• carta de crédito standby (garantía) es una garantía bancaria que impone la obligación de pagar la cantidad requerida al beneficiario si el pagador no ha hecho un anticipo dentro del tiempo acordado entre las partes o no cumple con otras obligaciones garantizadas por la carta de crédito;
• la carta de crédito renovable se aplica a entregas recurrentes sucesivas del mismo producto durante un largo período de tiempo;
• carta de crédito seguida: el comprador abre una carta de crédito para importaciones para un beneficiario específico y los ingresos de la carta de crédito para exportaciones garantizan los pagos del crédito para importaciones.

Beneficios

Consideremos las ventajas de los arreglos mediante cartas de crédito y el esquema de interacción entre las partes.

Beneficios para el vendedor o exportador:

• minimizar el riesgo comercial de la transacción, es decir, el riesgo de negativa a aceptar las mercancías y f alta de pago por parte del importador;
• financiación permitida de la transacción mediante la transferencia de una carta de crédito al proveedor;
• capacidad de descontar cuentas por cobrar hasta la fecha de vencimiento y pago seguro en una fecha predeterminada.

Beneficios para el comprador o importador:

• minimización de riesgos de transporte;
• imposibilidad de incumplir los plazos;
• protección contra pago injustificadodeuda.

Cómo funciona el proceso

Consideremos las posibles opciones y la esencia de los acuerdos mediante cartas de crédito. El esquema se ve así:

1. Concluir un contacto entre el importador y el exportador y crear una carta de crédito como forma de pago de las mercancías.
2. El importador informa al banco sobre la apertura de una carta de crédito al exportador y brinda cobertura financiera.
3. El banco del importador notifica al banco del exportador (banco intermediario) la apertura de la carta de crédito, indicándole que lo notifique al exportador.
4. El banco intermediario verifica la autenticidad de la carta de crédito notificada por el banco importador y luego se la pasa al exportador.
5. El exportador envía las mercancías y redacta los documentos de acuerdo con los términos de la carta de crédito.
6. El exportador presenta un paquete de documentos al banco de acuerdo con los términos de la carta de crédito.
7. El banco del exportador verifica los documentos (número y tipo) y los envía a la institución financiera del importador.
8. El banco del importador verifica la corrección de los documentos, si están en orden, envía el pago al banco del exportador y los documentos al importador.
9. El pago recibido se acredita al exportador.

Principales elementos del esquema de liquidaciones utilizando una carta de crédito

La orden para abrir una carta de crédito debe contener los siguientes elementos:

• lugar y fecha de realización del pedido;
• beneficiario;
• Cantidad de la carta de crédito;
• fecha y lugar de validez de la carta de crédito;
• lugar de pago (banco emisor o banco emisor);
• tipo de pago;
• entregas parciales (permitidas, prohibidas);
• Lugar de carga y destino;
• descripción del producto;
• cantidad;
• precio y su base (según Incoterms);
• términos especiales de liquidación;
• documentos necesarios para el pago;
• plazo para el envío de mercancías;
• hora de presentación del documento;
• cargos bancarios;
• tipo de carta de crédito;
• número de cuenta del pagador;
• sello y firmas.

Esquema de liquidación desde el punto de vista de un exportador

Consideremos el procedimiento para liquidaciones por carta de crédito y el esquema de interacción por parte del exportador.

La carta de crédito es la forma de pago preferida por el exportador porque es la obligación de pagar al banco, no al importador. Si el exportador cumple con los términos de la carta de crédito, recibirá el pago independientemente de la situación y la condición financiera del importador. El exportador recibe el pago después de la entrega y presentación de los documentos al banco.

La carta de crédito protege al exportador de retirarse del trato o negarse a aceptar los bienes. Esto permite al exportador obtener un préstamo para financiar la producción de bienes, que está garantizado por una carta de crédito.

Es posible utilizar forfaiting y prepago en caso de pago diferido.

La carta de crédito es una forma de pago ventajosa para el exportador cuando cumple con todas las condiciones. Si el exportador presenta documentos en los que se contradiganse encuentran datos o deficiencias, por ejemplo, la ausencia de un juego de conocimientos de embarque, las confirmaciones necesarias en los documentos emitidos a pedido, o la contaminación de los conocimientos de embarque, entonces se retendrá el pago al exportador. Otros errores cometidos por el exportador al enviar documentos incluyen:

• etiquetado erróneo de documentos;
• marcación incorrecta del lugar de carga y destino;
• incumplimiento de carta de crédito;
• descripción de las mercancías en los documentos;
• no aparecen documentos adicionales en el texto.

La carta de crédito es una forma de pago que consume mucho tiempo, no solo debido a la necesidad de una preparación cuidadosa de los documentos relevantes, sino que también requiere una revisión detallada de los términos de la carta de crédito, el contrato y la consistencia entre el comprador y el vendedor, así como comprobar lo dispuesto en materia de información e inconsistencias.

Esquema de pagos desde el punto de vista del importador

Consideremos las liquidaciones por cartas de crédito y el esquema de interacción en relación con el importador.

Con una carta de crédito, el importador requiere que el exportador proporcione los documentos pertinentes y cumpla con todas las condiciones de la carta de crédito. Al elegir los documentos correctos y las condiciones de entrega de las mercancías, el importador regula el curso de la transacción. Al establecer los términos de la carta de crédito, el importador tiene una garantía de la correcta ejecución del contrato, pero no lo protege de la rescisión del contrato por parte del exportador.

Una carta de crédito a veces requiere que el importador asigne recursos financieros antes de concluir un acuerdo: un pago por adelantado. Sin embargo, esto no escondiciona el pago al exportador. La aceptación por el importador de una carta de crédito como forma de pago lo coloca en una mejor posición que en el caso de una transferencia de pago incondicional antes de la ejecución de la orden. Un aspecto desfavorable del uso de cartas de crédito como forma de pago por parte del importador es la participación de sus propios recursos financieros antes de la entrega, en ausencia de una garantía de ejecución del contrato por parte del exportador. Algunos bancos requieren que el importador pague más que el monto establecido en la carta de crédito para garantizar las diferencias en los tipos de cambio. Puede pagar su factura con una línea de crédito, pero el banco debe aceptar esta forma de pago.

Forma de pago de documentos: áreas de aplicación

Consideremos el esquema de liquidación de una carta de crédito documentario.

Incluye una forma de pago documental condicional e irrevocable que asegura los intereses de ambas partes en la transacción. Una carta de crédito es una obligación del banco.

Una carta de crédito documentaria en comercio exterior es una obligación por escrito del banco del importador de pagar las cuentas por cobrar del exportador a cambio de proporcionar documentos sobre la entrega de mercancías. En tales cálculos, el cliente es un importador que solicita a su banco abrir una carta de crédito para el exportador.

Las ventajas del esquema de liquidación de carta de crédito documentario son las siguientes:

• Reglas transparentes y sensación de seguridad. Al abrir una carta de crédito a pedido del importador (comprador), el banco se compromete apagar al beneficiario (exportador, vendedor) una cierta cantidad. El beneficiario debe cumplir con todas las condiciones de la carta de crédito, es decir, en el momento especificado, enviar los bienes o prestar el servicio y proporcionar al banco los documentos comerciales necesarios de acuerdo con los términos de la carta de crédito. La obligación del banco que abre la carta de crédito se hace exigible en la fecha que surge de los términos del documento.
• Garantizando la seguridad de la transacción. El importador confía en que el pago se realizará únicamente sobre la base de documentos que confirmen la correcta ejecución del contrato comercial de conformidad con los términos de la carta de crédito.
• Minimización de riesgos. El procedimiento permite minimizar el riesgo derivado de las operaciones de compraventa.
• Flexibilidad. Puede personalizar las condiciones de acuerdo con los detalles de la oferta y la posibilidad de realizar cambios durante su vigencia.
• Una amplia gama de diferentes tipos y formas: cartas de crédito ordinarias, cartas de crédito standby, cartas de crédito de importación y exportación, cartas de crédito en comercio interior.

Forma documental recomendada para empresas:

• especializados en comercio interior o exterior;
• proveedores (exportadores) y destinatarios (pagadores).

Esta forma de liquidación se utiliza como condición en una transacción comercial.

Un esquema de liquidación de crédito documentario es un tipo de liquidación de pago que puede eliminar el riesgo operativo de ambas partes del contrato. Este hecho puede limitar el riesgo de cobro y el riesgo de pago al exportador, ya que recibe los fondos en el momento de la presentación.documentos correspondientes a la carta de crédito. El importador, por otro lado, puede reducir significativamente su producto y el riesgo de calidad al solicitar que los documentos incluyan especificaciones detalladas relacionadas con los bienes que compra. Si la carta de crédito es confirmada por un banco local, el riesgo país también puede reducirse.

Entre las formas de cartas de crédito documentarias se encuentran:

• Carta de crédito revocable. El esquema de liquidación es el siguiente: el banco emisor puede cambiar o cancelar estas liquidaciones en cualquier momento sin previo aviso al beneficiario, a veces incluso en contra de su voluntad, hasta que se acepten los documentos.
• Carta de crédito irrevocable - la obligación del banco de pagar si el exportador debe proporcionar los documentos necesarios dentro del plazo prescrito. Los cambios en los términos solo pueden tener lugar con el consentimiento de todas las partes de la transacción. Solo este tipo de carta de crédito garantiza plenamente los intereses del exportador.

Qué documentos se utilizan en los cálculos

Consideremos el flujo de trabajo utilizado. El esquema de liquidación de la carta de crédito incluye:

• cuenta comercial;
• documentos de seguro;
• certificado de origen;
• conocimiento de embarque marítimo;
• recibo;
• conocimiento de embarque ferroviario duplicado;
• carta de porte aéreo;
• factura del coche.

Esquema de liquidación teniendo en cuenta la empresa de transporte

El comercio internacional está constantemente asociado a diferentes tipos de riesgo. El comerciante se preocupa si el cliente pagará lo requeridocantidad, el cliente está preocupado por si el vendedor enviará la mercancía. Además, ninguno de los dos está dispuesto a poner su propio negocio en riesgo adicional.

Este desacuerdo fue el requisito previo para el surgimiento de un instrumento que garantice a ambas partes el cumplimiento de las obligaciones contractuales.

La empresa de transporte juega un papel importante en el esquema de liquidación de una carta de crédito documentario.

Las cartas de crédito se utilizan para la importación de todo tipo de productos cuando se utilizan empresas de transporte.

La principal ventaja de una carta de crédito bancaria es que proporciona una garantía de entrega y pago de los bienes. Esto requiere la participación de un tercero, el cual monitoreará el cumplimiento de los términos de la transacción tanto para el fabricante como para el cliente. La regla es que el garante sea una organización bancaria internacional. Las estructuras bancarias atraídas simultáneamente (bancos de los estados remitente y cliente) también se utilizan ampliamente en la práctica internacional.

Conclusión

Bajo la carta de crédito se entiende la obligación por escrito del banco de pagar una cierta cantidad por los documentos presentados en tiempo y forma de acuerdo con los términos y condiciones acordados. Esta es la forma más común de acuerdos internacionales y nacionales, que garantiza los intereses de todas las partes del contrato.