Carta de crédito. Tipos de cartas de crédito y métodos de su ejecución

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Una carta de crédito es una transacción financiera en la que se emite una orden al banco del pagador en la dirección del banco del beneficiario. La manipulación bancaria se lleva a cabo por iniciativa de los clientes, en su nombre de conformidad con el acuerdo de asociación. El pedido consiste en realizar pagos por parte de una persona física o jurídica en el marco de las condiciones acordadas en el pedido.

Ejemplos de transacciones bancarias

Habiendo estudiado el concepto y los tipos de cartas de crédito, nos centraremos en el hecho de que este formato de acuerdos mutuos a través de un banco tiene tanto aspectos positivos como inconvenientes. Una carta de crédito puede llamarse una obligación monetaria condicional, que es aceptada por el banco por orden del solicitante, según la cual la institución financiera asume la obligación de pagar al beneficiario la cantidad especificada en los documentos. Esto determina un alto nivel de seguridad y actúa como garantía de que ninguna de las partes será engañada. Es posible describir la situación de manera más simple. Por ejemplo, una empresa quiere comprar cierto producto de otra, pero debido al riesgo no quiere pagarlo inmediatamente. En esta situaciónel comprador solicita al banco que pague la mercancía por él, proporcionándole un recibo de que el pago se realizará más tarde, al recibir la mercancía. El banco transfiere una cierta cantidad de fondos al vendedor y luego, sobre la base de un recibo, cobra los fondos del comprador. Las liquidaciones con el banco y entre las partes en este formato se conocen como liquidaciones por cartas de crédito. Los tipos de cartas de crédito determinan las sutilezas individuales de la asociación entre 4 partes.

Carta de crédito como forma de minimización de riesgos

Cuando se forman asociaciones entre un empresario y una organización, así como entre individuos y empresarios individuales, existe un alto riesgo de perder dinero o bienes al concluir un acuerdo o en arreglos mutuos. Los tipos de cartas de crédito que se presentan en el sector bancario permiten evitar pérdidas importantes al realizar transacciones por montos elevados. Los riesgos se minimizan debido al hecho de que cualquier proceso financiero en el marco de una carta de crédito se implementa bajo estricto control simultáneamente por dos bancos. Queda completamente excluido el incumplimiento de los términos del contrato con cualquiera de las partes. El proveedor de productos, de hecho, así como su comprador, simplemente no pueden dejar de cumplir con sus obligaciones en virtud de la sociedad.

Tipos de cartas de crédito

Al utilizar cartas de crédito para acuerdos mutuos, es extremadamente importante elegir el tipo de operación adecuado. La apertura de esta última la realiza el banco únicamente por indicación del pagador, por lo que la elección del formato de la operación queda en manos del pagador. Información sobre el subtipo de actividad bancaria sospechosaLas transacciones están incluidas en el contrato. De acuerdo con las normas del Banco Central de la Federación Rusa, se acostumbra distinguir los siguientes tipos de cartas de crédito:

• Cubierto o depositado.
• Descubierto o garantizado.
• Revocable.
• Irrevocable.
• Confirmado. Puede ser revocable o irrevocable.

Transacciones bancarias cubiertas y descubiertas

Las transacciones depositadas y garantizadas son las liquidaciones más comunes mediante cartas de crédito. Los tipos de cartas de crédito determinan la especificación de las propias operaciones.

• Operación cubierta. En esta situación, al abrir una carta de crédito, el banco emisor transfiere fondos de la cuenta del pagador por el monto total de la carta de crédito. Esto se llama cobertura. Los fondos se transfieren a disposición del banco del ejecutor durante todo el plazo del contrato.
• Operación descubierta. Una operación bancaria garantizada prevé la transferencia de fondos por parte del banco emisor al abrir una carta de crédito. El banco ejecutor simplemente tiene el derecho de cancelar fondos de su cuenta dentro del valor de la carta de crédito. El procedimiento para debitar fondos de una cuenta corresponsal mantenida con el banco emisor está determinado por acuerdos especiales entre instituciones financieras.

Variaciones de una transacción bancaria confirmada

Una carta de crédito confirmada, cuyos tipos pueden diferir según la especificación de las transacciones (revocable e irrevocable), es una carta de crédito, concuyo cumplimiento la institución financiera ejecutora asume la obligación de efectuar el pago, independientemente del hecho de transferir dinero desde el banco donde se emitió la carta de crédito confirmatoria. El procedimiento para acordar los matices de la operación está determinado por acuerdos interbancarios. La respuesta a la pregunta de qué combinación de tipos de carta de crédito es imposible radica precisamente en la definición presentada anteriormente. Otros tándems son simplemente inaceptables.

Transacciones revocables e irrevocables

Tanto las cartas de crédito revocables como las irrevocables se consideran no menos populares en acuerdos mutuos. Los tipos de cartas de crédito en esta categoría también tienen sus propios detalles.

• El banco emisor puede actualizar o cancelar completamente una operación bancaria revocable. La base para la denegación puede ser una orden escrita del pagador. No se requiere coordinación con el destinatario de los fondos en esta situación. Después del retiro de la carta de crédito, el banco emisor no asume ninguna responsabilidad ante el pagador.
• Una operación a prueba de fallas solo se puede revocar si el destinatario acepta cambiar los términos de la sociedad y los envía al banco ejecutor. No se proporciona un cambio parcial de las condiciones para esta categoría de acuerdos mutuos.

El destinatario de fondos para una transacción bancaria tiene derecho a rechazar el pago, pero hasta el vencimiento de su período de validez y siempre que este matiz esté especificado en el contrato. Permitido por acuerdo previo y aceptación de un tercero, queautorizado por los derechos del pagador.

Variedades de los principales formatos de operaciones bancarias

No solo existen los principales tipos de cartas de crédito, sino también sus variedades. Se pueden mencionar las siguientes modificaciones de transacciones bancarias:

• Con cláusula roja. Este es un acuerdo según el cual el banco emisor otorga el derecho al banco ejecutor de realizar el pago en forma de anticipo al proveedor de bienes. El monto del anticipo se determina por adelantado y se proporciona antes de que se preste el servicio o se envíen los bienes. Son estos tipos de cartas de crédito los que tienen más demanda en los acuerdos internacionales, ya que aumentan el nivel de confianza entre las partes.
• Operación giratoria. Es una carta de crédito, que se abre parcialmente para pagos dentro del monto del contrato. Se actualiza automáticamente a medida que pagas por cada uno de los envíos de mercancías o por una determinada cantidad de servicios. Para una reducción cíclica del volumen monetario del contrato con entregas sistemáticas, esta carta de crédito es ideal. Los tipos de cartas de crédito en esta categoría son populares.

Acuerdos mutuos

Al celebrar contratos, los contratos deben indicar la forma de acuerdos mutuos, así como las características de la entrega de bienes o el esquema para la prestación de servicios. Los tipos previstos de cartas de crédito y sus características se prescriben necesariamente en los papeles. Los trabajos deben contener la siguiente información para evitar problemas:

• Nombre del banco emisor.
• Nombre de la institución financiera queservicio al destinatario de los fondos.
• Datos identificativos del destinatario de los fondos.
• Tamaño de la transacción bancaria.
• Tipos de crédito documentario a utilizar.
• Formato de informar al destinatario sobre la apertura de una transacción bancaria.
• Formato de informar al pagador sobre el número de cuenta, que está destinado a depositar dinero. La cuenta es abierta por una institución financiera ejecutora.
• El plazo de la carta de crédito en sí, los términos para la provisión de documentos y las reglas para su ejecución.
• Especificación de pago del acuerdo.

Puntos importantes

Para que la asociación sea exitosa, el pagador debe estudiar de forma independiente o con la ayuda de un especialista este formato de operaciones bancarias, enfocándose en quién usa qué tipos. Las cartas de crédito difieren según el formato de los acuerdos mutuos. Para un caso particular, debe elegir el formato de asociación óptimo. Vale la pena decir que en caso de violación del formato de liquidación, toda la responsabilidad se asigna a las instituciones financieras de conformidad con la ley. Esto determina que los representantes de las entidades financieras estén especialmente atentos a la verificación de la documentación que acredite la entrega de un bien, la realización de una determinada obra o la prestación de un servicio.

Ventajas y desventajas

Este tipo de pago sin efectivo tiene ventajas y desventajas. Los aspectos positivos de la asociación incluyen la presencia de una garantía de pago del 100%vendedor de bienes o proveedor de servicios. El control sobre la ejecución de las liquidaciones mutuas en el marco de la operación lo realizan las propias entidades financieras, lo que elimina el riesgo de fraude y el adecuado cumplimiento de sus obligaciones por parte de cada una de las partes. Al realizar una operación bancaria, debido al pago aplazado, el comprador no retira parte del capital del giro económico. El pago de bienes o servicios se realiza como si fuera a plazos. Al momento de firmar el contrato, el comprador no podrá tener fondos en sus manos. Este momento también actúa como una desventaja, pero ya para el vendedor de bienes y el representante de servicios. Reciben dinero con retraso. Vale la pena mencionar que el esquema de asociación de carta de crédito es muy complicado y no será posible entenderlo de inmediato. Sin embargo, la práctica mundial muestra que los empresarios que una vez aprovecharon la oferta nunca utilizan otros formatos de pago. La ventaja en términos de indicadores de alta seguridad cubre completamente el complejo flujo de trabajo y las comisiones relativamente altas de los bancos.