Deducción de impuestos por renovación de apartamentos: procedimiento de cálculo y registro, documentos, asesoramiento de expertos

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Una deducción de impuestos es un reembolso de parte del impuesto sobre la renta pagado anteriormente. La mayor y más significativa es la rentabilidad que se obtiene al comprar una propiedad. Se llama propiedad, y se designa tanto para la compra de un apartamento, como para la compra de casas, terrenos o habitaciones. Además, es posible emitir un reembolso por los intereses pagados en la hipoteca. Aquellos que compran viviendas sin reparar pueden contar con una deducción de impuestos para la renovación de apartamentos. Se proporciona si el valor del objeto comprado es inferior a 2 millones de rublos.

El concepto de deducción de propiedad

La deducción patrimonial es una declaración del IRPF, y entre sus principales características se encuentran:

• asignado al comprar y renovar bienes inmuebles;
• retorno máximo del 13% de 2 millones de rublos, por lo que cada ciudadano puede recibir 260 del estadomil rublos;
• si la vivienda cuesta más de 2 millones de rublos, entonces no funcionará para obtener una deducción de impuestos por la renovación del apartamento, ya que el beneficio se utilizará en su totalidad;
• puedes usarlo una vez en la vida;
• los saldos se trasladan a futuras compras;
• el monto del pago por año se limita al monto del impuesto sobre la renta personal transferido al presupuesto para el último año de trabajo, por lo que generalmente debe comunicarse con el servicio de impuestos durante varios años para recibir el monto total;
• puede emitir una deducción en el Servicio de Impuestos Federales o en el lugar de trabajo oficial del solicitante;
• El PIT se devuelve por trabajos de reparación solo si hay evidencia de gasto en ciertos materiales y trabajos.

El procedimiento para obtener este beneficio se considera sencillo y rápido, por lo que muchos ciudadanos responden positivamente a esta medida de apoyo estatal.

¿Quién puede recibir?

Antes de solicitar una deducción fiscal por la reforma de un apartamento, debe asegurarse de que el ciudadano tiene derecho a recibir dichos beneficios. Para ello, se deben cumplir las siguientes condiciones:

• existe prueba de compra de propiedad residencial (casa, apartamento o incluso una habitación privada);
• el ciudadano está empleado oficialmente, por lo que el empleador paga el impuesto sobre la renta personal por él todos los meses;
• no se permite que la deducción se agote en su totalidad antes;
• la vivienda no debe comprarse a expensas del capital de maternidad, otros fondos estatales o con el apoyo del empleador.

Bajo estas condiciones, puedesolicitar beneficios.

Métodos de diseño

La deducción de impuestos por la reparación de un apartamento, así como un reembolso por la compra de una vivienda, se puede emitir en el lugar de trabajo de un ciudadano o cuando se comunique con el Servicio de Impuestos Federales.

En el primer caso, es suficiente preparar los documentos necesarios solo una vez, después de lo cual el ciudadano recibirá un salario completo sin gravar el impuesto sobre la renta personal hasta que el reembolso se gaste por completo.

¿Para qué gastos se deducen?

Al calcular el monto máximo del beneficio, se tiene en cuenta lo siguiente:

• la cantidad pagada al vendedor por la compra de bienes inmuebles;
• costos de renovación, que pueden ser de capital o cosméticos;
• costos asociados con la compra de materiales de construcción;
• gasto en salarios de especialistas contratados para reparar;
• compra de un terreno, en el cual se planea construir un edificio residencial;
• Costos de intereses hipotecarios.

No solo las personas que compraron bienes inmuebles listos para usar, sino también aquellos que construyeron de forma independiente un edificio residencial privado pueden contar con un reembolso.

Todos los costos anteriores se suman, luego de lo cual se determina la deducción, equivalente al 13% del monto recibido. Si es más de 2 millones de rublos, entonces se asigna el beneficio máximo, por lo que el solicitante solo puede recibir 260 mil rublos.

Antes de devolver la deducción de impuestos por la reparación de un apartamento, es importante determinar qué documentos se requieren para esto, qué trabajo se llevó a cabo realmente y si el apartamento se compró en forma primaria omercado secundario.

Comprar casa en edificio nuevo con acabado tosco

Estos apartamentos suelen ser ofrecidos por desarrolladores. Dichos espacios habitables están representados por cajas de hormigón ordinarias, en las que se colocan comunicaciones y se instalan ventanas. Todos los demás trabajos deben ser realizados por los futuros propietarios.

Para reparar un apartamento, los ciudadanos tienen que gastar una gran cantidad de dinero. Para solicitar una deducción fiscal por la reforma de un apartamento en un edificio nuevo, se tienen en cuenta las siguientes reglas:

• en el contrato de compraventa o DDU se debe indicar que el objeto se vende sin acabado cosmético;
• se presenta al Servicio de Impuestos Federales un acto que confirma la transferencia del objeto al comprador;
• los propietarios deben redactar correctamente una lista especial de los costos incurridos en el proceso de compra de materiales de construcción o el pago del trabajo de un equipo de reparación;
• cada artículo de la lista anterior debe ser confirmado mediante documentos oficiales de pago;
• si el objeto es adquirido por varias personas (como resultado de lo cual cada propietario tiene una participación en la propiedad), entonces cada uno de los propietarios puede contar con una deducción dependiendo de la parte disponible del apartamento;
• si los compradores son cónyuges, pueden escribir una declaración sobre la base de la cual solo uno de ellos puede emitir una deducción.

La forma más fácil de obtener un reembolso por reparaciones es al comprar una casa en un edificio nuevo. antes de recibirdeducción de impuestos para la renovación de apartamentos, es necesario preparar una gran cantidad de documentos que confirmen los gastos incurridos.

Comprar un apartamento en un edificio nuevo con acabado parcial

En este caso, pueden surgir ciertas dificultades para obtener los beneficios. Esto se debe a que el DDU o el contrato de venta del objeto indica que la propiedad se vende con acabado.

Se permite emitir una deducción solo si el contrato redactado enumera todos los trabajos de acabado realizados por el desarrollador, pero se indica que se requiere para completar el trabajo mediante la realización de reparaciones cosméticas. En este caso, los costos de compra de materiales y el pago de los servicios de los empleados pueden compensarse.

Si el comprador no está satisfecho con el acabado existente en la propiedad, incluso si lo cambia por completo, no podrá compensar el costo de reparación del apartamento. La deducción fiscal se asigna únicamente a los gastos involuntarios.

Al redactar un acta de aceptación de un apartamento, es recomendable pedir que este documento contenga información sobre la necesidad de trabajo adicional.

Compra de un objeto en el mercado secundario

Incluso los compradores de inmuebles en el mercado secundario están pensando en la posibilidad de obtener beneficios. Este mercado suele vender apartamentos reformados, por lo que los compradores no tienen que gastar dinero en reformas.

Incluso si los compradoresquieren cambiar la apariencia del apartamento por su cuenta, no podrán reclamar una deducción de impuestos por la renovación del apartamento.

La vivienda Sessary puede ser un apartamento en un edificio nuevo, que un ciudadano vende después de recibirlo del desarrollador, en este caso puede no haber acabado. Para recibir un beneficio en tales condiciones, es necesario indicar en el contrato que el objeto se vende sin terminar. Con dicho acuerdo, puede esperar recibir un reembolso.

¿Qué trabajos tienen devolución de impuestos?

Antes de solicitar una deducción de impuestos por la renovación de un apartamento, debe averiguar por qué trabajo y materiales se reembolsa el impuesto. Estos incluyen:

• compra de materiales para construcción o decoración, y todas estas compras deben ser confirmadas por documentos oficiales;
• pago por trabajos de construcción, que incluye la elaboración de presupuestos, el establecimiento de servicios públicos, la formación de una ampliación, el uso de yeso para paredes o techos, la nivelación de pisos y otros trabajos relacionados con el acabado o la reparación de acabados de locales residenciales.

Al transferir varios documentos al Servicio de Impuestos Federales, es importante asegurarse de que enumeren todos los materiales comprados y el trabajo realizado para terminar las instalaciones.

¿Qué documentos se requieren?

La deducción de impuestos para la renovación de apartamentos solo se proporciona tras la transferencia del paquete de documentos necesarios al Servicio de Impuestos Federales. Estos incluyen:

• compuesto correctamenteuna declaración que indique la emisión de un reembolso por reparaciones en las instalaciones adquiridas;
• declaración en forma de impuesto sobre la renta de 3 personas, que contiene información sobre la deducción recibida anteriormente para la compra o construcción de un objeto;
• certificado de ingresos por el año de trabajo, que le permite comprender cuántos fondos en forma de impuesto sobre la renta personal fueron transferidos al presupuesto de un ciudadano por su empleador;
• documentos de título de un objeto, que incluyen un contrato de venta, DDU u otros papeles;
• copia del pasaporte del solicitante;
• TIN de un ciudadano;
• documentos de pago que confirmen los gastos de varios materiales de construcción o trabajos para terminar las instalaciones;
• extracto del USRN que confirma que el solicitante es el propietario del apartamento o de una parte del mismo;
• si los propietarios son cónyuges, pueden además elaborar una declaración sobre la base de la cual distribuyen de forma independiente la deducción entre ellos.

La documentación anterior debe enviarse al departamento de FTS anualmente, después de lo cual se transferirá a la cuenta del solicitante la cantidad requerida de fondos equivalente al impuesto sobre la renta personal pagado por el año de trabajo. El proceso se repite hasta agotar completamente el beneficio.

Reglas de declaración

Se puede presentar una declaración para una deducción de impuestos por materiales para reparar un apartamento visitando la sucursal de FTS en persona, así como utilizando un fideicomisario o completando un formulario especial en el sitio web oficial de FTS.

Si es ciudadanoexiste una cuenta personal correctamente registrada y confirmada en el portal de Servicios del Estado, entonces este trámite se puede realizar a través de este recurso. Pero para esto, deberá escanear los documentos necesarios con anticipación y luego subirlos al sitio.

Si hay errores en los documentos, esta puede ser la base para negarse a transferir los beneficios. Lo mismo se aplica a la situación en la que la documentación del título no contiene información de que el objeto se vende sin terminar.

Conclusión

La deducción se puede emitir no solo para la compra o construcción de bienes inmuebles, sino también para trabajos de reparación en locales residenciales. Los compradores de viviendas deben averiguar en qué casos se asigna un beneficio de renovación, así como qué documentos se requieren para esto. Si una propiedad se compra en el mercado secundario con el acabado ya realizado, entonces no se asigna un reembolso por las reparaciones.