La brecha de efectivo es Cubrir la brecha de efectivo

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

El problema más común al que se enfrentan muchas empresas es este. La empresa trabaja en su modo habitual, entrega pedidos, incurre en cualquier costo. Se acerca el final del mes, necesita pagar tipos de gastos mensuales (alquiler, salario), pero no hay suficiente dinero. Esta situación se denomina brecha de efectivo.

El principal problema de las empresas

La brecha de efectivo es una escasez intermedia de fondos. Cuando llega el momento de gastar el dinero, pero no hay recibos previstos, hay un desfase de caja. Este problema puede presentarse en todas las empresas de cualquier forma de propiedad. Su aparición no siempre indica la política analfabeta de la empresa.

Razones por la f alta de fondos

La f alta de fondos necesarios en las cuentas se puede formar por varias razones. Por ejemplo:

• organización analfabeta de las finanzas empresariales;
• retrasos en los pagos;
• situación de mercado inestable;
• factores de exportación.

Cuando una empresa planifica recibos de efectivo, se debe tener en cuenta el momento de estos recibos de los compradores y el momento de sus transferencias a los proveedores. Muy a menudo esto es un problema. Por lo tanto, tal organización de las finanzas de la empresa es una de las razones de la f alta de fondos en la cuenta.

También la razón de la escasez son los compradores sin escrúpulos que retrasan los pagos. El llamado agujero financiero se manifestará con mucha fuerza si el comprador pide un pago aplazado. Las consecuencias de tal situación podrían afectar negativamente la estabilidad de la empresa.

Existe la llamada brecha de efectivo temporal. Se puede predecir, a diferencia de una brecha permanente. Para minimizar las consecuencias de tal situación, se debe desarrollar un plan de medidas específico.

Ejemplo de brecha de efectivo

En el ejemplo, la brecha de efectivo se ve así. Hay una empresa que fabrica productos de panadería. Una vez a la semana, compra materias primas a los proveedores y las paga el día de la entrega, es decir, después del hecho. La venta de productos terminados se realiza con pago diferido a 5 días hábiles. Supongamos que el lunes se entregaron bienes por un monto de 1,5 millones de rublos y el mismo día el suministro de materias primas por un monto de 1,0 millones de rublos. De acuerdo con los términos del contrato, la empresa debe pagar en el momento de la entrega de las materias primas, lo que significa que paga inmediatamente la totalidad del pedido. Queda en la cuenta de la empresa 500 mil rublos. El viernes, último día de pago, se recibe dinero del cliente por un monto de 400 mil rublos.rublos El lunes siguiente, las materias primas se compran nuevamente por la misma cantidad (1,0 millones de rublos). Pero quedan 900 mil rublos en la cuenta de la empresa. Por lo tanto, hubo una brecha de efectivo en el presupuesto por un monto de 100 mil rublos.

Para la empresa, esto amenaza con las siguientes consecuencias:

• multas por pago atrasado;
• escasez de materias primas, lo que conlleva una violación de la tecnología de producción;
• la reputación de la empresa estará en riesgo.

Pronóstico para el futuro

¿Cómo calcular el gap de caja? Averigüémoslo ahora.

La brecha de efectivo es un problema que puede y debe ser previsto y calculado. Para ello, debe elaborar un estado financiero de flujos de efectivo e identificar los tipos de gastos. Si al comienzo de un nuevo período operativo se ha formado un valor negativo en la producción, entonces ha surgido una brecha de efectivo. También debe analizar las materias primas restantes. Si su cantidad es suficiente hasta la próxima compra, entonces la situación en la empresa es bastante estable.

Existe una fórmula mediante la cual puede calcular un problema como el desfase de caja.

Fórmula

DS+PD-PP=ODS, donde:

DS - efectivo al comienzo del día;

PD - pagos recibidos;

PP - pagos a proveedores;

ODS - efectivo al final del día.

Si el valor ODS es negativo, se recomienda trabajar con los deudores para que su deuda pueda cubrir el valor negativo.

Los expertos recomiendan hacer estocálculo todos los días

Corregir errores

Para cubrir el desfase de caja, es necesario elaborar un informe detallado diario según la fórmula anterior. Es necesario averiguar qué factor es la causa de su aparición. Después de eso, se pueden tomar más decisiones. A continuación se muestran posibles formas de luchar.

Trabajo diario con cuentas por cobrar. Debe comunicarse con los clientes todos los días, comunicarse, averiguar el motivo del retraso en el pago y encontrar soluciones comunes. Si es posible proporcionar un préstamo de productos básicos, se deben recordar varios factores: debe establecer límites de préstamo adecuados, clasificar las deudas y conciliar con los deudores.

Debe intentar usar los préstamos lo menos posible.

La preparación competente de los estados financieros, el cálculo correcto de los flujos de efectivo son importantes.

Cómo lidiar con las consecuencias

Un déficit de caja es una situación que perjudica a una empresa. Vale la pena pensar en mitigar las consecuencias para la empresa. Esto se puede hacer de las siguientes maneras:

• suspender los pagos obligatorios a la organización: es mejor pagar los impuestos un mes después, ya que la multa será mucho menor que el sobrepago en forma de interés de un préstamo bancario;
• invertir fondos de los propietarios;
• usar esquemas de factoraje: los bancos pueden canjear cuentas por cobrar solo de contrapartes verificadas con un gran descuento (este métodomás adecuado para grandes organizaciones);
• trabajar con contrapartes, tal vez los proveedores puedan diferir el pago, porque también están interesados en esto (si la empresa utiliza constantemente los servicios de la misma organización durante mucho tiempo, el proveedor se encontrará a mitad de camino);
• Obtener un préstamo del banco.

El crédito como una forma de deshacerse de la brecha de efectivo

Una forma de mitigar los efectos de una brecha de efectivo es obtener un préstamo de un banco. Sin garantes, el monto del préstamo puede no ser suficiente para cubrir la brecha. Para obtener un préstamo de gran cantidad, debe seguir algunas reglas:

• Aplicar a varios bancos a la vez. Esto le permitirá obtener un historial crediticio positivo en la mayoría de las instituciones financieras y distribuir la necesidad general de efectivo. Los nuevos clientes tendrán que esperar un poco, pero si vuelve a presentar la solicitud, es posible que los términos del préstamo se modifiquen a favor de la organización.
• Al solicitar al banco, es mejor solicitar una cantidad mayor que la brecha de efectivo. En este caso, es más probable que se proporcione la cantidad requerida de fondos. En tal situación, una disminución en la brecha de efectivo irá acompañada de un aumento en el costo del servicio del préstamo.
• Si es posible proporcionar propiedad como garantía, entonces solo se debe usar aquella que no requiera registro estatal.
• Debe comunicarse con el banco con anticipación. Por ejemplo, si el contrato anterior finaliza en un mes, entonces es hora de redactar un nuevo acuerdo.en las mismas condiciones. El próximo mes, la mayor parte de los ingresos se destinarán a pagar el préstamo y las necesidades actuales se cubrirán con un nuevo préstamo.

Esta situación se puede ver en detalle con un ejemplo.

La organización recibió su primer préstamo en julio de 2016 por un monto de 5 millones de rublos garantizados por locales. Los términos del acuerdo estipulan el reembolso del préstamo en dos cuotas: en agosto y octubre del mismo año, 2,5 millones de rublos cada una. En octubre, la organización emitió otro préstamo en los mismos términos por 5 millones de rublos. El contrato estipula una restricción de que el monto total del préstamo no debe exceder los 5 millones de rublos. Los fondos recibidos en agosto se utilizarán para pagar el primer préstamo. Todos los pagos de la empresa se cerrarán con el segundo préstamo. Tal esquema ayudará a preservar el capital de trabajo.

sacar conclusiones

Un déficit de caja es una f alta de dinero cuyas consecuencias son más fáciles de prevenir que de eliminar. Por lo tanto, una empresa debe realizar un análisis completo y competente de todos los flujos financieros de la organización, contactar constantemente a los deudores, tratar de resolver problemas juntos y estar en buenos términos con los proveedores. De hecho, este es el principio básico de la administración del dinero.