Formas básicas de pago sin efectivo: concepto, tipos, clasificación y documentación

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

¿Cuáles son las principales formas de pago sin efectivo que conoces? Seguramente, ¿tu conocimiento no se extiende tan lejos? Mientras tanto, al menos tener una idea sobre esto es necesario, por así decirlo, para el desarrollo general. En el artículo, consideraremos no solo las principales formas de pago sin efectivo, sino también los principios de su uso.

Concepto

Antes de comprender el problema, debe comprender de qué se trata. Las transacciones bancarias se denominan pagos sin efectivo, cuya esencia es la transferencia de formas monetarias condicionales de una cuenta a otra. En otras palabras, no hay cambio de dinero directo.

Los pagos que no son en efectivo se realizan en cuentas a través del Banco de Rusia o instituciones de crédito. La base para abrir una cuenta es un contrato de cuenta bancaria o un contrato de cuenta corresponsal, a menos que la ley disponga lo contrario o se utilice otra forma de pago.

Por regla general, los pagos que no son en efectivo se realizan entre empresas por importes no inferiores asesenta mil. Solo se puede abrir una cuenta corriente para cada organización. La abre toda la organización, y la forma de propiedad no es importante, porque la cuenta corriente tiene el estatus de una entidad legal y funciona sobre una base comercial. El titular de dicha cuenta administra sus propios fondos y actúa como pagador independiente de los pagos al presupuesto. El titular de la cuenta puede celebrar otros acuerdos con el banco.

La cuenta corriente es abierta por una institución que no se dedica a actividades comerciales. Como regla general, varias organizaciones públicas usan dicha cuenta. Cabe señalar que el propietario de dicha cuenta puede utilizar los fondos de la misma solo de acuerdo con la estimación de la organización matriz.

Términos de los pagos sin efectivo

Antes de analizar las principales formas de pago sin efectivo, cabe mencionar las condiciones en las que se realizan:

1. Tener una cuenta en una entidad bancaria. Esta es la condición más importante de todas. Para realizar libremente pagos que no sean en efectivo, es necesario abrir una cuenta corriente. Para ello, debe ponerse en contacto con el banco, donde le explicarán qué documentos se requieren.
2. Asegúrese de realizar todas las transacciones a través del banco y mantenga el dinero en las cuentas del mismo banco.
3. El pago solo se puede realizar si hay fondos en la cuenta y el propietario puede solicitar un préstamo.
4. Requiere que todos los pagos se realicen según lo acordado.
5. El pagador debe ser notificado de todas las transacciones que ocurran en su cuenta.
6. La legislación de nuestro país prevé variaslas principales formas de pago sin efectivo y tipos de pago, lo que significa que otra condición será la libertad de elección. En pocas palabras, el banco no puede establecer restricciones en la elección de formas de liquidación, solo las organizaciones de contraparte pueden hacer esto.
7. Estandarización de documentos de pago. Esto se debe al hecho de que todos los cálculos se realizan sobre la base de la documentación de pago que, a su vez, se elabora de acuerdo con las reglas y normas generales. Todos los documentos de liquidación deben redactarse en formularios de un solo formulario y contener ciertos detalles.

Detalles de los documentos de liquidación

Ya hemos dicho que hay varias formas básicas de pagos sin efectivo en la Federación Rusa, también está escrito arriba sobre los detalles de cualquier documentación de liquidación. Pero en el capítulo anterior no hay detalles, pero mientras tanto necesitas conocer los detalles.

Entonces, los documentos deben ser:

1. Nombre del documento de liquidación.
2. Tipo de pago.
3. Número de documento de pago y fecha de emisión.
4. Nombre del pagador, su número de identificación fiscal, número de cuenta, nombre y dirección del banco del pagador. También se debe indicar aquí el código de identificación del banco, subcuenta o número de cuenta corresponsal.
5. Es necesario indicar el destinatario del dinero, su TIN, número de cuenta, dirección y nombre del banco del destinatario, BIC, subcuenta o número de cuenta corresponsal.
6. También debe escribir el motivo del pago.
7. En cuanto al monto del pago, debe indicarse tanto en números como en letras.
8. Prioridad de pago.
9. En ciertas ocasionesse requiere la firma y el sello de las personas autorizadas.

Es importante recordar que nada se puede corregir en los documentos de liquidación. Puede presentar la documentación de liquidación dentro de los diez días, la fecha de emisión no está incluida en el período.

Una gran selección de las principales formas de pagos que no son en efectivo en la Federación Rusa y en el mundo se debe al hecho de que las tecnologías de la información están en constante desarrollo. Esto le permite usar dinero electrónico y ahorra tiempo.

Esencia de los cálculos

Las operaciones en la cuenta corriente de la organización muestran cambios en las obligaciones y reclamaciones de deuda, y dentro de la organización reflejan la redistribución y distribución del producto nacional bruto y el ingreso nacional.

Si los bancos funcionan bien, las cuentas que no son en efectivo contribuyen:

1. Para acelerar la rotación de fondos.
2. Reduce el efectivo necesario para la circulación.
3. Pagos más rápidos.
4. Reducir el costo adicional de almacenar, imprimir y transportar una gran cantidad de billetes necesarios para pagos en efectivo.

Según esto, se puede ver que las formas de organizar los pagos sin efectivo han reemplazado hace mucho tiempo a las transacciones en efectivo.

La legislación actual establece que las transacciones no monetarias entre empresas pueden ser realizadas no solo por bancos, sino también por instituciones de crédito no bancarias. En cuanto a los bancos, interactúan entre sí a través de cuentas corresponsales abiertas con bancos contraparte.

Principios

Antes de pasar a las formas de organizaciónpagos sin efectivo, vale la pena hablar sobre los principios de estos mismos cálculos. El cumplimiento de ellos le permite garantizar el cumplimiento de los requisitos y los cálculos en sí. Los requisitos incluyen confiabilidad, puntualidad y eficiencia.

Solo hay siete principios de varias formas de pagos bancarios que no son en efectivo, y vale la pena hablar de todos ellos:

1. Régimen legal para la realización de pagos y liquidaciones. En otras palabras, todo debe cumplir con el marco regulatorio. Este principio supone la existencia de varios documentos reglamentarios, según los cuales se realiza el cálculo. Las principales fuentes legislativas son el Código Civil, el Código de Arbitraje y el Código de Procedimiento Civil.
2. Realización de liquidaciones principalmente en cuentas bancarias. ¿Qué significa? Las principales formas de pago que no son en efectivo en Rusia, tanto entre personas jurídicas como entre personas físicas, se realizan a través del banco en el que se abre la cuenta. Para el servicio, se concluye un contrato de cuenta bancaria entre el cliente y el banco.
3. Mantener la liquidez. Estamos hablando del nivel cuando los pagos se realizan sin problemas. Gracias a este principio, todas las obligaciones se cumplen incondicional y claramente. Esto se debe al hecho de que los pagadores necesitan saber el momento exacto en que reciben el dinero para poder planificar los pagos correctamente.
4. El pagador debe estar de acuerdo con el pago. La implementación de este principio se logra mediante el uso de un instrumento de pago, por ejemplo, una orden de pago o un cheque, o una aceptación documental especial, que es emitida por el receptor de los fondos. Por cierto, la leyprevé el retiro de fondos que no requieren consentimiento. Esto podría incluir déficit en impuestos u otros pagos obligatorios.
5. Pago de urgencia. Los fondos deben gastarse continuamente dentro del marco de tiempo especificado en los contratos. Si no se cumplen los plazos, se interrumpe la circulación de fondos, lo que tarde o temprano conduce a una crisis de pago. Por cierto, el principio de urgencia también se puede atribuir al cumplimiento de las obligaciones bancarias en relación con las transacciones de liquidación.
6. Control sobre la corrección de los cálculos. La supervisión se divide en varios tipos, pero todos ellos están sujetos a la ley federal "Sobre Contabilidad", es decir, deben existir estados financieros de dominio público.
7. Responsabilidad patrimonial por incumplimiento de los términos del contrato. La violación del contrato por cualquiera de las partes genera responsabilidad civil, que se expresa en el pago de una multa y daños y perjuicios.

Contenido del formulario

Antes de desglosar los pagos sin efectivo, su organización y formas básicas, echemos un vistazo a lo que contiene cada forma.

Entonces, los elementos del formulario de pago son:

1. Tipo de documento de liquidación.
2. Método de transmisión de información.
3. Flujo de documentos.

Forma de pago

Así llegamos al punto principal. Entonces, las principales formas de pago sin efectivo son:

1. Órdenes de pago.
2. Cheques.
3. Carta de crédito.
4. Liquidaciones por cobro.
5. Otros pagos previstos por ley yutilizado en la práctica bancaria.

Dado que estos métodos son las principales formas de pago sin efectivo, deben tener características comunes. Y son:

1. La responsabilidad por el cumplimiento indebido o incumplimiento de las obligaciones para la ejecución de las operaciones bancarias recae directamente en la organización bancaria.
2. Los requisitos, la forma, el contenido, así como el procedimiento para la ejecución de los distintos métodos de liquidación están regulados no solo por la ley, sino también por las normas bancarias.

Por cierto, las características de las principales formas de pagos que no son en efectivo son muy similares a los principios de estos mismos cálculos, por lo que no entraremos en detalles. Es mejor informar sobre cada uno de los métodos de pago sin efectivo.

Orden de pago

Este es el nombre del documento de liquidación, que se emite en un formulario de un formulario determinado. Contiene las instrucciones del propietario al banco emisor para transferir alguna cantidad a la cuenta del destinatario. Por cierto, este último puede tener una cuenta abierta tanto en este como en otro banco.

La mayoría de las veces, una orden de pago se emite en cuatro copias. Uno de ellos es recibido por el pagador, el documento es sellado por el banco, lo que significa que la orden equivale a un recibo para la recepción del documento de liquidación.

Si el cálculo se realiza de acuerdo con este formulario, entonces el banco se compromete, en nombre del titular de la cuenta, a transferir dinero al destinatario según los detalles proporcionados dentro del período prescrito por la ley o el contrato. Las obligaciones del banco emisor aparecen después de la conclusión de un depósito bancario o contrato de cuenta bancaria. Por ello, la institución debe cumplirorden de pago en cualquier caso. Solo hay dos excepciones previstas por la ley:

1. No hay fondos en la cuenta del propietario.
2. La forma y contenido de la orden de pago no cumple con las normas y requisitos legales.

La institución financiera debe transferir dinero a la cuenta del beneficiario en cualquier banco. Al transferir fondos, la organización cumple dos obligaciones a la vez:

1. Carga fondos de la cuenta del propietario.
2. Proporciona la transferencia de dinero a los detalles del destinatario.

Cabe destacar que la obligación se cumple únicamente si el dinero ha sido acreditado en la cuenta del destinatario. Esto se debe al hecho de que el banco es responsable no solo de sus propias acciones, sino también de las acciones de las entidades que ha involucrado en la realización de las liquidaciones.

Ahora, ¿cuáles son las principales formas de pago sin efectivo? Y lo primero que viene a la mente es una orden de pago. Todo por la popularidad de esta forma de pago, ya que se puede utilizar para pagar tanto a personas físicas como jurídicas.

Carta de crédito

Entre las formas de pago que no son en efectivo en Rusia, la liquidación mediante carta de crédito es bastante popular. El artículo 867 del Código Civil establece que el banco que actúa por cuenta del titular para abrir una carta de crédito se obliga a:

1. Realice un pago al destinatario del dinero.
2. Otorgar autoridad a otro banco para realizar pagos al beneficiario o aceptar, pagar o descontar una letra de cambio.
3. Emitir, pagar o aceptar una letra de cambio.

Importanterecuerde que el banco emisor está sujeto a las reglas del banco ejecutor con todos los derechos y obligaciones.

El pago mediante carta de crédito no está tan extendido como antes, pero sigue siendo el método de pago más garantizado y la forma de pago más aceptable.

Las relaciones de carta de crédito tienen una estructura bastante compleja, ya que el banco emisor tiene varias relaciones legales con diferentes entidades. Esto es:

1. Pagador.
2. El banco atraído.
3. Banco ejecutor.
4. Beneficiario o destinatario.

Los bancos involucrados son aquellos que fueron involucrados por el banco emisor para las liquidaciones. Tal institución puede ser la organización en la que se abre la cuenta del pagador, aunque en algunos casos puede no existir. Resulta que el acuerdo de cuenta bancaria en este caso no se considera la base para el surgimiento de una obligación de carta de crédito.

Colección

Si dicen, describa las principales formas de pagos sin efectivo, no se olvide de un método de transferencia de fondos como el cobro. ¿Lo que es? Este método de pago prevé obligaciones por parte del banco con respecto a la ejecución del recibo de pago a iniciativa del destinatario.

El procedimiento de liquidación de cobros se rige por una legislación que no contradice las normas bancarias. La operación de cobro es diferente en que el receptor de los fondos, y no el pagador, se aplica al banco. Por esta razón, se adoptó el nombre internacional "transferencia de débito". Cuándo se aplican los cálculospor colección? Sólo en dos casos: cuando se acuerde entre el receptor y el pagador, y si tal cálculo está previsto en la ley.

La forma principal de pagos que no son en efectivo en el banco es la siguiente: el destinatario solicita a la institución financiera una instrucción para enviar una solicitud de pago en la forma prescrita al pagador. La forma de la reclamación se ve afectada por el documento de liquidación seleccionado.

Los siguientes documentos aplican para la recolección:

1. Solicitud de pago sin aceptación.
2. Solicitud de pago con aceptación.
3. Orden de recogida.

Cheques

Entre las 23 formas principales de pago que no son en efectivo en la Federación Rusa, se destacan los cheques. Es el nombre de los valores que contienen la orden del librador del cheque al banco para que emita una determinada cantidad al tenedor del cheque. Este valor generalmente se emite como pago por bienes o servicios. Es importante recordar que la emisión de un cheque no extingue la obligación dineraria en relación con la cual fue emitido.

Solo un banco donde el librador tiene fondos puede ser pagador de un cheque. Es necesario que el dueño del dinero pueda disponer libremente de ellos. No se puede revocar un cheque si ha vencido el plazo para presentarlo. Además de este momento, la legislación regula el procedimiento, así como las condiciones para el uso de los cheques. Todo está escrito en el Código Civil de nuestro país.

Para poder pagar con cheque, se debe celebrar un acuerdo entre las dos partes o se debe escribir la condición correspondiente en el acuerdo con la institución financiera. Sobre la base de dicho documento, el propietario recibe un talonario de cheques, querealizado de acuerdo con los requisitos del banco y la legislación sobre los detalles del cheque. Puede abrir una cuenta separada, de la cual se debitarán los fondos al presentar una solicitud del formato apropiado.

Solo la institución de crédito que lo emitió tiene derecho a pagar el cheque, y esto se hace a expensas del propietario. Por regla general, se utiliza para liquidaciones interbancarias si existe un acuerdo de corresponsalía.

El pagador del cheque debe verificar por todos los medios la originalidad del cheque y también la autoridad del librador para administrar la cuenta. Si el pagador tiene pérdidas debido a que pagó con un cheque falsificado o robado, entonces el que causó el problema lo compensará.

La persona que pagó el cheque tiene derecho a exigir que se le entregue junto con un recibo de que se ha recibido el pago. Este documento no solo puede proporcionar mayores garantías de pago, sino que también tiene otras ventajas. Entre ellos:

1. Irrevocable.
2. Oportunidades equivalentes con seguridad.
3. Los cheques presentes y pedidos pueden transferirse del titular del cheque a otras personas.
4. El tenedor del cheque puede entregar el cheque al banco para su cobro.
5. Garantía de pago parcial o total aval.
6. El tenedor del cheque puede exigirle el pago de dinero en caso de negativa.

Como puede ver, la contabilidad no se puede aprender en media hora, pero vale la pena gastar más. No olvides que cuanto más se desarrolla una persona, más valiosa es, en primer lugarcola, para sí mismo.