2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2024-01-17 18:47
Cualquier organización en funcionamiento lleva a cabo sus actividades de acuerdo con ciertas reglas. El proceso de trabajo implica la adquisición de materias primas, recursos energéticos, la venta de productos, así como la recepción del pago de los consumidores. Lo ideal es que todas las transacciones se realicen de manera uniforme, pero en algunos casos puede haber un retraso: una brecha de efectivo.
Más sobre la situación
A veces, los ciclos operativos no coinciden con las acciones financieras, cuando los consumidores aún no han pagado los bienes comprados, pero ya es necesario pedir materias primas para otro lote por este mismo dinero. Estas situaciones son típicas de las actividades no solo de las organizaciones pequeñas, sino también de las grandes.
Uno no debe pensar que una brecha de efectivo temporal es el resultado de un trabajo incorrecto de los gerentes o errores de cálculo contable. Muy a menudo, sus causas son bastante objetivas. Los líderes, sin embargo, tienen el deber de mantener estos casos al mínimo.
Principales causas de ocurrencia
Los retrasos entre los procesos de trabajo pueden ser causados no solo por factores internos, sino también por factores externos. Son igualesgrado puede afectar el funcionamiento de la empresa. Sin embargo, las circunstancias externas son mucho más difíciles de predecir.
Las principales causas de las brechas de efectivo son las siguientes:
- revocación de licencia y otras situaciones de fuerza mayor que hayan surgido en el banco atendido;
- cambiar la dirección de una organización que requiere volver a registrarse ante varias autoridades;
- transición a otro sistema tributario que cancela o incluye el pago del IVA;
- prácticas de trabajo no optimizadas;
- hipo de los deudores;
- dificultades con las exportaciones como resultado de sanciones u otras medidas prohibitivas;
- complicación de la legislación en el país.
Puede enumerar muchas más circunstancias que pueden provocar pausas entre los procesos actuales. Sin embargo, en la mayoría de los casos se deben a cuentas por cobrar.
Gestión de riesgos de apariencia
Los líderes empresariales siempre deben pensar en cómo evitar brechas de efectivo en el proceso de hacer negocios. La gestión de riesgos se basa en principios generales e incluye la distribución competente de los mercados de venta, la ampliación de la gama de productos, los seguros y la minimización de las consecuencias negativas. Los documentos deben prepararse de manera obligatoria, brindando la oportunidad de recaudar los fondos necesarios en caso de demoras.
A veces, las organizaciones emiten una cierta cantidad de valores emitidos a nombre de personas de confianza. En algunos casos, acuerdos especialescesiones que permiten la transferencia de créditos por ciertas obligaciones. Las copias de los documentos enumerados suelen ser certificadas por un notario. Pueden ser útiles para proporcionar instituciones bancarias con fines de control financiero.
Para evitar que se produzca una brecha de efectivo con regularidad, debe considerar detenidamente los términos de los contratos firmados. Es deseable prever la posibilidad de prepago en ellos y prescribir los plazos de pago hasta el final del mes anterior. Una herramienta útil puede ser un depósito bancario con posibilidad de divulgación anticipada. Para diversificar el riesgo, es recomendable abrir una cuenta corriente en otro banco.
Durante el trabajo regular con los balances de las empresas, a menudo se revelan contraobligaciones. Una solución racional sería reembolsarlos parcialmente para que puedan utilizarse como una herramienta eficaz en caso de retrasos. Se pueden usar para atraer recursos lo más rápido posible.
Características de detección
Sin una idea de cómo determinar la brecha de efectivo, es imposible realizar el trabajo de manera efectiva en la empresa. Para evitar tales procesos, es necesario analizar cuidadosamente los flujos de efectivo y encontrar vulnerabilidades. Si al comienzo del ciclo de producción hay un saldo negativo, entonces podemos decir que ha llegado un momento desagradable.
También debe examinar la variedad de productos en el almacén. Si su parte cubre el suministro posterior, entonces la situación no puede llamarse crítica. Sin embargo, sólo para estoslos indicadores no pueden revelar una brecha de efectivo. La fórmula de cálculo es la siguiente:
SO+DP-PP=KO.
La tabla proporciona una explicación de los símbolos.
| Abreviatura | Descripción |
| SO | La cantidad total de flujos financieros antes del inicio de operaciones |
| DP | Cuentas por cobrar registradas |
| PP | Cantidad recibida durante el día por el suministro de materias primas |
| KO | Saldo final después de completar todas las operaciones |
Esta fórmula debe calcularse en todos los días hábiles para detectar retrasos de manera oportuna. Si el cálculo resultó ser un número negativo, debe pensar detenidamente en los dos primeros puntos para bloquear los pagos a los proveedores.
Errores comunes cuando ocurren
Muchos CFO toman decisiones equivocadas.
- Se otorgan préstamos a corto plazo que no dan resultados tangibles. Pero aumentan la cantidad de pagos futuros, ya que se les cobra interés. Tal estrategia solo puede traer éxito si hay un plan claro para el desarrollo de la empresa.
- Se hacen grandes descuentos al realizar pagos por adelantado, que en algunos casos no cubren los costos de producción incurridos.
- Iniciallos materiales necesarios para la producción se pagan al final del período, lo que interrumpe el ritmo de la empresa.
- Vendió partes del capital existente a organizaciones más grandes.
Acciones durante brechas de efectivo
Aunque muchas empresas tienen muchas reservas, no siempre es posible proteger completamente a la empresa de los retrasos. No hay necesidad de entrar en pánico en tal situación. Es necesario evaluar las posibles consecuencias de la f alta de pago y hacer concesiones para las contramedidas.
Se pueden tomar las siguientes medidas para evitar una situación problemática.
- Suspensión de las operaciones de pago por el suministro de bienes con el envío de cartas fianza, en las que se indicará la fecha de pago.
- Apertura anticipada de un depósito bancario.
- Contratar a terceros para pagar directamente las obligaciones de la empresa.
- Envío de solicitudes por escrito a los consumidores para activar la devolución de la deuda resultante.
- Presentación de valores como pago.
Después de tiempos mejores, es necesario reponer las reservas internas, de las cuales se tomaron fondos durante un período difícil. No sería superfluo señalar por separado a los consumidores y proveedores que ayudaron a la empresa. La reputación positiva de la organización, cuya formación debe trabajarse constantemente, ayudará a suavizar los puntos negativos.
¿A qué se deben los errores de gestión?
En algunos casosel gap de caja provoca un movimiento desequilibrado de los flujos financieros. A veces, los fondos se invierten en segmentos comerciales completamente diferentes o relacionados dentro de la misma categoría de empresas, y esto tiene sus propios efectos negativos. Además, la provisión regular de recursos no siempre es ideal. Depende en gran medida de la coherencia de las acciones de los líderes.
A menudo, se toma dinero de la facturación para invertir en un nuevo proyecto, que tiene perspectivas de ganancias rápidas. Los errores de cálculo por parte de la gerencia en esta situación amenazan a las organizaciones cuyos ingresos son el resultado de asociaciones con una posición negativa en el entorno empresarial.
Soluciones alternativas
Hay formas completamente diferentes de cubrir los intervalos de tiempo. El primero de ellos es proporcionar crédito comercial directamente al proveedor, y el segundo es alentar a los consumidores a pagar las facturas emitidas por la empresa antes de lo previsto.
Las sociedades de cartera pueden:
- crear una tesorería que brinde la oportunidad de optimizar el capital de trabajo mientras se reduce el monto del préstamo;
- hacer una compra centralizada de ciertas categorías de bienes, ahorrando recursos al aumentar el volumen de suministro;
- Obtener un sobregiro para cubrir los fondos f altantes.
Parte final
Como guía para principiantes, se puede tomar el método de planificación de brechas temporales de efectivo en el presupuesto de la ciudad. Se crea en pleno cumplimiento de la legislación rusa para determinar el volumen de las deudas formadas en determinados intervalos de tiempo.
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