Devolución del IRPF: motivos, cumplimentación de la declaración y documentos necesarios

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

El impuesto sobre la renta de las personas físicas (abreviado impuesto sobre la renta personal) se refiere al impuesto directo y grava todos los ingresos de la población del estado.

Como saben, la tasa básica del impuesto sobre la renta, como antes, es del trece por ciento, y de acuerdo con esta cantidad, el cálculo se realiza con el pago del impuesto sobre la renta personal. Pero hay una serie de casos en los que los pagadores pueden devolver parte o la totalidad del monto transferido de los salarios si tienen motivos suficientes para deducirlo.

¿Pueden los ciudadanos obtener devoluciones de impuestos?

Esto no solo es posible, sino que debe hacerse. Además, no es nada difícil. Una deducción fiscal es el derecho en algunos casos a transferir el impuesto sobre la renta de las personas físicas previamente pagado. Los contribuyentes recuperan parte de los fondos que se gastaron para diversos fines y reciben un aumento adicional en las ganancias. La oportunidad en consideración no requiere ninguna inversión, lo que significa que no hay razón para perderla. A continuación, conoceremos en qué casos los ciudadanos puedenaprovecha este privilegio.

Motivo de la devolución de impuestos

¿Cuáles son las bases? Puede haber muchos de ellos para proporcionar una deducción. Por ejemplo, los ciudadanos compraron un apartamento o gastaron dinero en tratamientos con capacitación. En tal situación, parte de la ganancia estará exenta de pagar impuestos utilizando beneficios. Ahora averigüemos qué documentos necesita recopilar para el reembolso del impuesto sobre la renta.

Documentación requerida

Para devolver el impuesto sobre la renta ya pagado al presupuesto estatal, es necesario realizar un trabajo minucioso para preparar todos los documentos necesarios. Para ello, debe recopilar y, además, presentar la siguiente documentación:

• Declaración de impuestos completada en forma de impuesto sobre la renta de 3 personas.
• Papel que acreditará el gasto incurrido.
• Solicitud de una deducción inmobiliaria o social.
• Interacción de un ciudadano con el servicio de impuestos.

Las principales dificultades a las que se enfrentan los contribuyentes que tramitan los documentos de devolución del IRPF son una declaración mal cumplimentada, así como dificultades para acreditar el gasto realizado, presentar una documentación incompleta, así como imprecisiones en la solicitud de deducciones.

La última razón es la negativa a otorgar beneficios del impuesto sobre la renta de las personas físicas, que está asociado con préstamos hipotecarios o con la presencia de propiedad conjunta entre los ciudadanos. A menudo, los reembolsos de impuestos sobre la renta no sonpuede deberse al mensaje de datos bancarios incorrectos donde se debe realizar el pago.

¿Cuándo necesito una declaración de impuestos?

Es necesario en varios de los siguientes casos:

• Una persona necesita comprar bienes raíces. Bajo esta definición, la inspección fiscal comprende los siguientes objetos: un apartamento (en un parque de viviendas antiguo o en construcción), una habitación, y además, una casa o un terreno para la construcción de los mismos.
• Incluso si un ciudadano decide vender (o ya ha vendido) un apartamento que era de su propiedad, también tiene derecho a emitir un reembolso de impuestos sobre la renta.
• Cualquiera de los objetos anteriores debe ser de propiedad (total, conjunta o compartida) y tener un certificado de registro de propiedad o un certificado de aceptación. Esta documentación se emite para objetos ya terminados. Y en la etapa de construcción de la vivienda, solo se puede emitir un acto de transferencia. Vale la pena señalar que el año de inicio para presentar una declaración es la fecha de su preparación.

Por lo tanto, al devolver se requiere una declaración de la renta. Ahora veamos otros detalles.

Reembolso del apartamento

Primero, intentemos responder a la pregunta de quién podrá beneficiarse de los beneficios de la devolución del impuesto sobre la renta. En primer lugar, estos son:

• Ciudadanos que trabajan, es decir, aquellos que están empleados en alguna institución y se les paga un salario oficial, y lo más importante, reciben el impuesto sobre la renta por la cantidad del trece por ciento,si han comprado previamente una propiedad.
• Familia, cuando solo trabaja uno de los dueños, y los demás son dependientes. La condición para la deducción íntegra (máxima deducción posible) es la adquisición de la copropiedad de la vivienda. Cuando se compra un apartamento en propiedad compartida, la distribución del monto de la devolución del impuesto sobre la renta se realiza de acuerdo con las acciones de todos los propietarios.

Inmediatamente, cabe señalar que desde 2014 es posible recibir devoluciones de deducciones de propiedad para un cónyuge, incluso si el propietario es una sola persona.

Ejemplos

Tomemos un ejemplo. Supongamos que se compró un apartamento por dos millones de rublos en propiedad conjunta (esposa y marido). Al mismo tiempo, solo el cónyuge paga el impuesto sobre la renta y solo trabaja. En este caso, puede emitir una declaración con un reembolso máximo de impuestos sobre la renta de un apartamento, que es de doscientos sesenta mil rublos.

Ejemplo No. 2. Se compró un apartamento por dos millones en el precio de una acción (esposa y esposo, cada uno con la mitad de una acción). Al mismo tiempo, solo el cónyuge paga el impuesto sobre la renta y solo trabaja. En este caso, puede redactar una declaración para él, pero la devolución de ingresos al comprar un apartamento será de ciento treinta mil rublos (según su parte). La esposa eventualmente puede obtener su parte, pero solo con la condición de que consiga un trabajo.

Ejemplo No. 3. Se compró un apartamento por dos millones y se registró a nombre de su cónyuge, es decir, la propiedad ahora es su propiedad personal. En el caso de que su marido no hayautilizó el derecho a devolver la vivienda, entonces podrá devolver doscientos sesenta mil rublos del estado para su esposa. Pero posteriormente, ya no puede usar este beneficio, incluso si compra un apartamento para sí mismo.

¿Quién más puede usar el reembolso?

Los jubilados (que no trabajan) podrán hacer esto, pero estuvieron empleados y pagaron impuestos durante los tres años anteriores. Vale la pena señalar que el beneficio de deducción de propiedad se brinda a absolutamente todas las personas solo una vez en la vida. En este sentido, un requisito previo para una devolución es la ausencia en el pasado de cualquier apelación a la inspección correspondiente sobre este tema.

¿Quién no puede obtener esta deducción?

En primer lugar, estas son las siguientes categorías de ciudadanos:

• Los empresarios individuales, junto con los ciudadanos que no trabajan, las amas de casa, es decir, aquellas personas que no reciben salarios oficiales y, en consecuencia, no pagan impuesto sobre la renta.
• Pensionistas que han recibido solo una pensión en los últimos tres años, por lo tanto, no se les retuvo ningún ingreso.
• Niños-propietarios hasta que alcancen la edad de capacidad laboral, es decir, nuevamente, estamos hablando de la posibilidad de pagar el impuesto correspondiente al estado. Sin embargo, desde 2014 este artículo ha cambiado. En este sentido, desde entonces es posible que los padres reciban un reembolso por sus hijos. Es cierto que para esto, la vivienda debe comprarse no antes de 2014.
• Ciudadanos que anteriormente recibieron devolución de ingresos alcomprar una casa.

Vale la pena señalar que si una persona recibió una deducción de propiedad por un monto inferior al mínimo establecido (dos millones de rublos), podrá devolver la diferencia f altante adicionalmente.

Documentos para cumplimentar la declaración en forma de IRPF de 3 personas

Ahora consideremos qué documentos se necesitan para completar el impuesto sobre la renta de 3 personas para poder devolver el impuesto sobre la renta para la compra de una vivienda. En primer lugar, esta es la siguiente documentación:

• Disponibilidad de un certificado en forma de impuesto sobre la renta de 2 personas (se requiere el original) sobre los ingresos de un ciudadano durante un año. Es emitido por el departamento de contabilidad de la empresa donde trabaja el ciudadano.
• Contrato de compraventa de vivienda (copia necesaria).
• Certificado de registro de la propiedad en el caso de que se haya adquirido una vivienda prefabricada.
• Acto de aceptación y enajenación de piso, piso o habitación (también se necesita copia).
• Cheques con recibos de pago. Puede ser un contrato de compraventa, cuando en él se escribe el importe final.
• Recibos como parte del comprobante de gastos adicionales por mejoramiento de bienes inmuebles, si compran un inmueble en construcción.
• Contrato hipotecario cuando hay crédito.
• Certificado de una institución bancaria sobre los intereses pagados en un préstamo hipotecario, si tiene un préstamo (se necesita copia).

Se entrega a la inspección fotocopias de todos los documentos anteriores (solo se requiere certificado de sueldo en original). Pero a menudo los inspectores que aceptan declaraciones de impuestos sobre la renta quieren ver los originales. Por lo tanto, sería útil llevarlos con usted para mostrarsi alguna vez surge la necesidad. Cierto, solo deben dejarse copias en la inspección.

Reembolso de impuestos de tratamiento

El deducible de gastos de terapia costosa es elegible si se cumplen los siguientes requisitos:

• Se compraron consumibles médicos durante un tratamiento costoso de la lista de servicios por los cuales el estado otorga una deducción a los ciudadanos.
• La institución no cuenta con los medicamentos indicados, y su compra está prevista en el contrato de terapia a cargo del paciente (o del ciudadano que paga el tratamiento).
• El contribuyente recibió un certificado de una institución médica que indicaba que se necesitaban costosos consumibles para el tratamiento requerido.

Por lo tanto, vale la pena señalar que el monto del reembolso de ingresos por tratamiento no está limitado a ningún límite y se presenta en su totalidad si el contribuyente gastó dinero en pagar servicios médicos costosos.

¿Cómo puedo obtener una deducción por tratamiento?

Para proporcionarlo se requiere lo siguiente:

• Rellenar una declaración de impuestos (en forma de 3-NDFL) al final del año en el que se pagó la terapia y se compraron los medicamentos necesarios.
• Obtención de un certificado del departamento de contabilidad del lugar de trabajo sobre el monto de los impuestos retenidos y devengados en el ejercicio correspondiente.
• Elaboración de copias de documentos que acrediten el grado de relación con ella persona por la que se pagó la terapia o los medicamentos requeridos.
• Elaboración de un conjunto de documentación que acredite el derecho a recibir una deducción social fiscal por el coste del pago del tratamiento (incluido el sanatorio y el resort).

Como parte de la percepción de esta deducción por tratamiento en virtud de un contrato de seguro médico voluntario, se requiere copia de la póliza, recibos de caja, recibos varios por provisión de aguinaldos y aportes, etc. Para recibir un reembolso de los ingresos por tratamiento, es decir, una deducción por la compra de medicamentos, se requieren las siguientes copias: la hoja de prescripción original con la prescripción de medicamentos en la forma prescrita con una marca especial denominada "Para las autoridades fiscales". Además, necesitará copias de los documentos de pago que confirmen el pago de los productos médicos recetados.

Actualmente, la legislación fiscal ofrece muchas opciones para las que puede obtener una deducción fiscal. Para solicitar un reembolso de impuestos, no necesita tener un bagaje especial de conocimiento legal, y dicho procedimiento no es tan complicado como parece a primera vista.