Beneficios fiscales para personas con discapacidad: reglas para otorgamiento, documentos necesarios, leyes

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Las personas con discapacidad son una categoría vulnerable de la población, por lo que necesitan diversas medidas de apoyo por parte del estado. Por ello, pueden contar con diversas ayudas, que consisten en recibir beneficios mensuales, obtener beneficios varios u otras preferencias. Los incentivos fiscales para las personas con discapacidad se consideran especialmente importantes. Dependen del tipo de grupo de discapacidad que tenga el ciudadano. Además, tiene en cuenta qué impuestos paga la persona discapacitada, así como cuántos bienes diferentes posee el contribuyente. Dichos beneficios proporcionan una reducción significativa en la carga fiscal.

¿Quién puede recibir?

Los beneficios fiscales para discapacitados se otorgan a todas las personas con el primer o segundo grupo de discapacidades. El proceso en virtud del cual se asigna un determinado grupo se rige por lo dispuesto en la Ley Federal N° 181. Las prestaciones se asignan sobre la base de un certificado en poder de un ciudadano.

La discapacidad debe verificarse regularmente a lo largo del tiempo, y el proceso debe completarse con suficiente anticipación para que el ciudadano no pierdasu derecho a las preferencias del estado.

Es necesario solicitar los beneficios en el departamento de seguridad social. Para esto, se elabora una solicitud especial, a la que se adjuntan documentos que confirman el derecho de una persona a recibir asistencia del estado. Los beneficios se ofrecen a las personas discapacitadas de los dos primeros grupos solamente. La ley federal no proporciona incentivos fiscales para los grupos de personas con discapacidad 3, pero se pueden ofrecer varias concesiones a nivel regional.

¿Qué beneficios se ofrecen?

Los incentivos fiscales para las personas con discapacidad del 2º grupo, así como para las personas con discapacidad del 1º grupo, consisten en otorgar un descuento o exención del pago de varios tipos de tasas. Estos incluyen impuestos sobre automóviles, propiedades o terrenos.

Adicionalmente, existe la oportunidad de aprovechar la desgravación al pagar el impuesto sobre la renta personal, si el ciudadano es un trabajador por cuenta ajena.

Beneficios Fiscales para el Grupo de Discapacitados 3

La legislación federal prevé diferentes medidas de apoyo solo para las personas con los dos primeros grupos de discapacidad. ¿Qué beneficios se otorgan a una persona con discapacidad del grupo 3? Las autoridades regionales pueden ofrecer algunas medidas de asistencia. Por lo tanto, las personas de este grupo deben ponerse en contacto con la administración local de la ciudad para obtener información sobre posibles preferencias.

Solicitar beneficios es un proceso simple, pero es importante entender qué documentos se están preparando para esto. Si una persona se entera dequé beneficios se otorgan a una persona discapacitada del grupo 3 en una región en particular, entonces podrá contar con una reducción en la carga fiscal.

Beneficios del impuesto sobre la renta

Los beneficios fiscales para los discapacitados de los dos primeros grupos se presentan de varias formas. Estas personas pueden recibir la exención total del impuesto sobre la renta. Además, pueden solicitar deducciones fiscales estándar si tienen ingresos de los que se paga el impuesto sobre la renta personal.

Las personas con discapacidad pueden hacer una deducción mensual. Basado en el arte. 210 y art. 224 del Código Fiscal, el monto de dicha deducción es de 500 rublos. Al mismo tiempo, varios pagos sociales no están sujetos al impuesto sobre la renta personal, que incluyen pensiones, beneficios u otros pagos transferidos a ciudadanos con discapacidad.

No hay impuestos sobre el costo de los siguientes servicios y bienes:

• vales para sanatorios u otros centros de salud ubicados en el territorio de la Federación Rusa, pero esto no incluye vales para turistas;
• servicios médicos pagados por la sociedad de discapacitados;
• dispositivos técnicos necesarios para la rehabilitación o prevención de diversas enfermedades;
• tener un perro guía;
• apoyo material proporcionado por el empleador a una persona discapacitada que es un empleado oficial de la empresa, y los pagos deben transferirse incluso a un ex-empleado si recibió una discapacidad como resultado de las funciones laborales;
• compras de medicamentos adquiridos a expensas del empleador o de la sociedad de discapacitados, perolos medicamentos deben comprarse sobre la base de una receta emitida por un médico, y también es importante guardar los documentos de pago.

La asistencia material proporcionada por la sociedad de discapacitados o el empleador no debe exceder los 4 mil rublos. Si se paga una gran cantidad de fondos, entonces el impuesto sobre la renta personal todavía se paga del exceso.

Peculiaridades del pago del impuesto predial

Cualquier persona que sea propietaria de un apartamento o una casa está obligada a pagar impuestos sobre esta propiedad. Las reglas básicas para su pago se enumeran en el art. 407 del Código Fiscal de la Federación Rusa. Pero al mismo tiempo, hay ciudadanos que pueden contar con ciertos beneficios al pagar esta tasa. Esto incluye a los discapacitados de los dos primeros grupos.

Los beneficios fiscales para las personas con discapacidad de los grupos 2 y 1 consisten en que al comprar una propiedad pueden beneficiarse de una deducción fiscal equivalente al 13% del valor de la propiedad, pero se ofrece un 13% por un máximo de 2 millones rublos.

Los discapacitados de los dos primeros grupos no pagan el impuesto anual sobre la propiedad que grava los apartamentos, casas, habitaciones u otros edificios. Pero tales beneficios fiscales para personas con discapacidad del segundo grupo, así como para personas con discapacidad del primer grupo, se ofrecen exclusivamente para una propiedad. Por ejemplo, si un ciudadano tiene dos apartamentos, solo se permite la exención del pago de la tarifa en relación con un objeto. Para el segundo apartamento, deberá pagar el impuesto en su totalidad.

¿Cómo aprovechar los beneficios del impuesto a la propiedad?

Para usar estos beneficios, debecumplimiento de determinadas condiciones:

• el ciudadano tiene un certificado de persona con discapacidad, que confirma que puede disfrutar de indulgencias del estado;
• los bienes inmuebles se registran directamente a nombre de la persona discapacitada y no a sus parientes cercanos;
• Este artículo no está permitido para ningún uso comercial.

Si se encuentra alguna infracción, se denegarán los beneficios.

Desgravación fiscal territorial para discapacitados

Todos los propietarios de terrenos están obligados a pagar una tasa de terrenos. Su tarifa y otras reglas de pago son determinadas por las autoridades regionales. Es la administración local la que decide quiénes son considerados beneficiarios a la hora de pagar dicho impuesto. Basado en el arte. 391 NC Las personas con discapacidad reciben beneficios al pagar esta tarifa.

Los beneficios del impuesto territorial para personas con discapacidad de los grupos 2 y 1 se asignan con sujeción a las siguientes reglas:

• directamente la persona discapacitada es propietaria del terreno, lo cual se confirma mediante un extracto oficial de la USRN;
• se permite solicitar prestaciones siempre que el ciudadano haya recibido terrenos de uso perpetuo, pero es importante que la invalidez esté registrada antes de 2004;
• el valor catastral del territorio existente no debe ser superior a 10 mil rublos, ya que este es el monto que no está sujeto a impuestos, por lo que si el precio supera el valor límite, se paga una tarifa sobre el monto excedente;
• si una persona discapacitada tiene varios terrenos a la vez, entonces puede usar el beneficio exclusivamenteen relación con un objeto, por lo que otras áreas tendrán que pagar impuestos de la manera estándar.

No se da preferencia si el terreno es propiedad de una cooperativa de jardinería o si lo utiliza una persona discapacitada con fines comerciales. Si hay un edificio residencial en el territorio, entonces el beneficio se ofrece solo con la condición de que el ciudadano esté registrado oficialmente en este edificio.

Solicite antes del 1 de noviembre para calificar para una exención de impuestos el próximo año. De lo contrario, deberá pagar la tarifa completa.

Impuesto de transporte

Los beneficios para personas con discapacidad de los grupos 2 y 1 también incluyen la provisión de preferencias al pagar una tarifa de transporte. Se ofrecen solo en base a la decisión del gobierno local.

Bajo la ley federal, todas las personas con discapacidades están exentas de pagar un peaje, sujeto a las siguientes condiciones:

• son propietarios de un automóvil cuya potencia no supera los 100 cv. pág.;
• el automóvil está equipado con dispositivos especiales necesarios para una persona discapacitada, por lo que simplemente no podrá usar el automóvil sin estos elementos;
• el automóvil debe comprarse con la ayuda del gobierno y a través de los servicios sociales de una región en particular.

Si un ciudadano compró un automóvil a sus expensas, entonces podrá contar con la provisión de una exención fiscal para el impuesto de transporte solo si así lo establece la legislación local.las autoridades de la región. Cada región tiene sus propias reglas para aplicar ciertas medidas de apoyo. Por ejemplo, en Astrakhan, se ofrece una exención del impuesto de transporte si una persona discapacitada tiene un automóvil con una capacidad de hasta 100 hp. s., pero en Voronezh se ofrece tal beneficio con una potencia de automóvil de hasta 120 litros. s.

Reducción de tasas gubernamentales

Los beneficios fiscales para las personas con discapacidad no solo se reducen o eximen del pago de varias tarifas, sino también una reducción en el monto de las tarifas pagadas por varios servicios públicos. Bajo estas condiciones, es posible obtener un descuento significativo.

Por ejemplo, si una persona discapacitada solicita varios servicios a un notario, el costo de los servicios se reduce en un 50 %. La excepción es el registro de transacciones relacionadas con la transferencia del derecho sobre bienes inmuebles.

Si una persona discapacitada presenta una demanda en un tribunal de distrito o mundial, es posible que no pague una tasa, pero también hay límites en el monto de la demanda. Si una orden judicial requiere una cantidad de más de 1 millón de rublos, entonces se deberá pagar la tarifa.

Medidas de apoyo a emprendedores

Las personas con discapacidad del segundo grupo tienen la oportunidad de participar en actividades empresariales. Por lo general, esto les permite el estado de su salud. Debido a la presencia de su estatus, un ciudadano puede beneficiarse de las siguientes medidas de apoyo:

• 50% de descuento en gastos notariales;
• registro de una deducción mensual por un monto de 500 rublos;
• no requeridopagar UST.

La deducción puede ser emitida incluso por personas discapacitadas empleadas.

¿Cómo aprovechar los beneficios?

Independientemente de las medidas de apoyo con las que pueda contar una persona discapacitada, debe otorgar una indulgencia de manera competente. Para hacer esto, debe comunicarse con la oficina de impuestos, ubicada en el lugar de registro de un ciudadano. Los beneficios no se brindan automáticamente, por lo que los ciudadanos deben cuidar su registro de manera competente y oportuna.

El proceso de solicitud de beneficios se divide en los siguientes pasos:

• se está presentando una solicitud para la provisión de beneficios fiscales en el formulario de la oficina de impuestos;
• se envía un documento con constancia de la posibilidad de hacer uso de preferencias al departamento del Servicio de Impuestos Federales, para lo cual la documentación puede ser presentada personalmente, enviada por correo o transferida con la ayuda de un representante;
• si efectivamente una persona discapacitada tiene derecho a recibir apoyo estatal sobre la base de disposiciones reglamentarias, a partir del próximo año estará exenta del pago de la tasa.

El procedimiento de registro se considera simple y rápido. Para tener evidencia de que la persona discapacitada aplicó a los empleados del Servicio de Impuestos Federales, se recomienda redactar una solicitud en dos copias. Un documento se envía al inspector de impuestos y el segundo se marca con aceptación.

¿Qué documentos se requieren?

Si una persona discapacitada, sobre la base de la legislación federal o regional, puede contar con beneficios, entonces tendrá que lidiar con ellos por su cuentadiseño. Para ello se están preparando los siguientes documentos:

• estado de cuenta inspirado en la oficina de impuestos;
• certificado de pensión;
• certificado de invalidez;
• libro de trabajo, si está disponible;
• pasaporte de ciudadano;
• certificado de composición familiar.

Si necesita solicitar una exención del impuesto al transporte, los documentos para un automóvil existente también se preparan, ya que los empleados de FTS deben asegurarse de que el automóvil cumpla con ciertos requisitos.

Al redactar una solicitud, es importante indicar el nombre completo del ciudadano, el grupo de discapacidad existente, así como el impuesto directo, cuya exención emite la persona discapacitada.

Motivo del rechazo

En algunas situaciones, a las personas con discapacidad se les niegan beneficios o exenciones del pago de un impuesto en particular. Por lo general, una decisión negativa se debe a las siguientes razones:

• según la ley, una persona con discapacidad no puede solicitar un beneficio, por ejemplo, tiene un tercer grupo de discapacidad;
• errores o inconsistencias en la solicitud u otra documentación;
• no se prepararon todos los documentos necesarios;
• la solicitud se presenta inmediatamente para varios terrenos o bienes inmuebles;
• transferencia de documentación incumpliendo los plazos.

En la mayoría de los casos, es suficiente hacer algunos cambios en los documentos para poder emitir correctamente el beneficio. Si una persona discapacitada no puedeparticipar en este procedimiento, entonces puede usar la ayuda de un representante oficial, pero para esto debe redactar un poder notarial certificado por un notario.

Conclusión

Las personas con discapacidad de los dos primeros grupos pueden contar con diferentes medidas de apoyo por parte del estado. También incluyen incentivos fiscales. Bajo ciertas condiciones, los ciudadanos pueden recibir exención del pago de impuestos sobre la propiedad, la tierra o el transporte. El proceso de pago se considera simple pero obligatorio ya que no se dan preferencias automáticas.

Los beneficios se ofrecen no solo a nivel federal, sino también a nivel regional. Por lo tanto, cada ciudadano debe aclarar de forma independiente la información sobre la posibilidad de utilizar varias indulgencias.