Impuestos de personas físicas: tipos, tasas, condiciones de pago

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Cada persona debe pagar diferentes tipos de impuestos. Todos ellos están consagrados en el NK. Al mismo tiempo, se tiene en cuenta que esta o aquella tarifa se cobra solo si existe un objeto de tributación correspondiente. Cualquier persona debe entender qué impuestos se imponen a las personas. Si se violan los requisitos de la legislación fiscal, se cobrarán multas significativas. Si un ciudadano no los reembolsa, los alguaciles se encargarán de la recuperación sobre la base de una decisión judicial.

Características de las tarifas

Los particulares casi nunca calculan los impuestos por su cuenta, ya que este proceso lo realizan empleados del Servicio de Impuestos Federales. Los impuestos en Rusia se presentan en una cantidad bastante grande. Si una persona no sabe exactamente qué tarifas se le deben transferir, esto no se convierte en una base para negarse a responsabilizarlo.

La mayoría de las tarifas las calculan los inspectores de impuestos, después de lo cual forman recibos confeccionados que se envían al lugar de residencia del ciudadano que es el contribuyente. El ciudadano sólo debe pagar tal recibo. Pre-posiblecalcular el impuesto de forma independiente para asegurarse de que los cálculos realizados por los empleados del Servicio de Impuestos Federales sean correctos.

Si no se recibe un recibo a la hora señalada, entonces el propio contribuyente debe preguntar por qué f alta el documento. Para ello, es recomendable acudir a la oficina del Servicio de Impuestos Federales, mostrar su pasaporte y solicitar una copia del recibo. Las tasas de impuestos personales son federales como estándar, pero para la mayoría de los impuestos, los gobiernos municipales pueden reducir esta tasa.

¿Quién paga los impuestos?

Todos los ciudadanos son sujetos de derecho civil. Si tienen objetos de tributación, entonces están obligados a pagar tasas en función de su valor u otros parámetros. Los impuestos personales vienen en muchas formas, por lo que las personas deben comprender cómo se calculan, qué tasas se utilizan, en qué fecha deben pagarse y cuáles son las consecuencias de no pagar.

Impuestos pagados:

• Ciudadanos rusos;
• extranjeros que reciben ingresos en Rusia;
• personas apátridas.

Las tasas se pagan solo si existen objetos de tributación pertinentes, que pueden estar representados por rentas, terrenos, casas o vehículos.

Tipos de impuestos

Todas las personas deben ser conscientes de qué tarifas deben transferir al presupuesto. Los impuestos en Rusia, que gravan a las personas, se presentan en varias variedades:

• Impuesto sobre la renta de las personas físicas, que consiste en el cobro de una tasa sobre todos los ingresos de los ciudadanos, aunque existen ciertas excepciones, ya que no se exige tributar por los fondos recibidos por herencia o como donación en pequeña cantidad;
• El impuesto de transporte lo pagan todos los propietarios de automóviles, pero también hay excepciones aquí, ya que los propietarios de camiones que pesan hasta 12 toneladas no pagan este impuesto, y tampoco tiene que cobrar una tarifa por los automóviles por el discapacitados, cuya potencia no supere los 100 litros. pág.;
• impuesto a la propiedad basado en bienes inmuebles existentes;
• el impuesto territorial se determina si los ciudadanos tienen terrenos de su propiedad;
• la tarifa del agua se cobra solo a los usuarios de los recursos hídricos del país;
• además hay tarifas de cazadores y pescadores;
• impuestos especiales pagados por las personas que, durante el trabajo o el ocio, transportan mercancías a través de la frontera del país.

Así que, de hecho, hay muchos tipos de tasas que los ciudadanos pueden pagar. Pero se calculan y enumeran solo si existen motivos apropiados. Los impuestos que gravan a las personas físicas suelen ser calculados por empleados del Servicio de Impuestos Federales, por lo que los propios ciudadanos pueden no preocuparse por los cálculos y la transferencia de fondos, así como por la compilación y presentación de varias declaraciones.

Los matices del pago del impuesto sobre la renta personal

Esta colección se considera la más significativa y popular entre los ciudadanos rusos. Se paga por todolos ingresos de la persona. De otra forma, se denomina IRPF. Lo calcula un agente fiscal representado por el empleador. Además, pueden surgir otros ingresos, por lo que es importante saber exactamente cómo se les cobra esta tarifa:

• Salario. Los impuestos sobre la nómina son pagados por la empresa donde trabaja el ciudadano. Es este pago la principal fuente de ingresos para la mayoría de los rusos. El impuesto se aplica no solo al salario, sino también a varias asignaciones y bonificaciones. Para ello se calcula el 13% de los ingresos en efectivo. El empleador se ocupa de forma independiente del cálculo y la transferencia. También elabora certificados en forma de 2-NDFL, enviados al Servicio de Impuestos Federales. Por lo tanto, los propios ciudadanos no deben pagar impuestos sobre los salarios ni dar cuenta de los fondos recibidos. Además, los fondos se recaudan del salario en el Fondo de Pensiones o el Fondo de Seguro Social. Si una persona trabaja en varias empresas, en cada una de ellas, los empleadores realizan cálculos y transferencias.
• Venta de propiedad. Si un ciudadano vende una propiedad de su propiedad por menos de tres años (si fue heredada o como regalo) o cinco años (comprada con sus propios fondos), entonces debe calcular y pagar de forma independiente el impuesto sobre la renta de las personas. Para el cálculo se utiliza el valor de la propiedad, y también se pueden utilizar las deducciones fiscales. El impuesto grava la diferencia entre el valor de compra y venta de la propiedad. En tales condiciones, el propio ciudadano debe calcular correctamente la tarifa, pagarla y redactar una declaración, que se presenta antes del 30 de abril del año siguiente. Mí mismoel impuesto vence el 15 de julio del año siguiente.
• Impuesto sobre los dividendos de las personas físicas. Si un ciudadano ha invertido sus fondos gratuitos en la apertura o el desarrollo de una empresa, sobre la base de la cual recibió acciones, entonces puede contar con dividendos periódicos. También se incluyen en la renta, por lo que les grava el IRPF de forma general. El agente fiscal es la empresa que transfiere los fondos, por lo que debe ser la empresa la que se encargue del cálculo y pago de los fondos.

Hay ciertos recibos de efectivo que están exentos de impuestos personales. Estos incluyen:

• beneficios estatales;
• compensación por daños y perjuicios morales o físicos;
• asistencia material;
• pago por formación profesional o readiestramiento de trabajadores;
• regalos, si su valor no supera los 4 mil rublos al año.

Hasta el 2015 existía una ley especial de impuestos a las personas naturales No. N 2003-1, pero fue cancelada, por lo que ahora debes enfocarte solo en el capítulo 32 del Código Tributario.

Impuesto a la propiedad

Pagado por los ciudadanos que poseen cualquier propiedad. Si viven en viviendas públicas, solo pagan el alquiler especificado en el contrato de arrendamiento social. El impuesto a las personas físicas sobre bienes inmuebles no lo pagan todos los ciudadanos, ya que algunas categorías de ciudadanos se consideran beneficiarios. Estos incluyen:

• héroes de la Federación Rusa o de la URSS;
• personas con discapacidad de los dos primeros grupos;
• deshabilitado coninfancia;
• militar con 20 años de servicio o más;
• familiares de militares que perdieron a su sostén familiar;
• víctimas de radiación.

Adicionalmente, se ofrecen beneficios a jubilados, figuras culturales o ciudadanos propietarios de diferentes edificios donde se encuentran varios talleres o estudios.

Para el cálculo de este impuesto se tiene en cuenta el valor catastral de los inmuebles desde 2015. La tasa de interés estándar utilizada para las propiedades residenciales es del 0,1 %, pero aumenta para los propietarios de propiedades comerciales u otras estructuras, por lo que puede alcanzar el 2 %.

Los ciudadanos utilizan el tipo impositivo, el precio catastral y una deducción para reducir la base imponible en el cálculo. Las deducciones dependen de los inmuebles disponibles:

• 50 metros cuadrados m. para casas;
• 20 metros cuadrados m. para apartamentos;
• 10 metros cuadrados m. para habitaciones.

Por lo tanto, primero se debe reducir el precio catastral por el monto de la deducción, después de lo cual se calcula el impuesto en función de la tasa.

Los impuestos sobre la propiedad se pagan anualmente hasta el 15 de diciembre del año siguiente. Los fondos se recaudan de diferentes tipos de propiedad, que incluyen:

• casas y apartamentos;
• habitaciones privadas en dormitorios o apartamentos comunales;
• garajes;
• Lugares para automóviles emitidos por ciudadanos en la propiedad;
• objetos de construcción sin terminar que no se incluyeron en esta lista hace relativamente poco tiempo;
• diferentes complejos compuestos por varios edificios con un único propósito;
• otras instalaciones.

Los ciudadanos reciben recibos preparados para el pago de esta tarifa de parte de los empleados del Servicio de Impuestos Federales. Si se niegan a pagar voluntariamente los fondos, los impuestos se recaudan de los individuos. Para ello, el servicio de impuestos acude a los tribunales, tras lo cual, por decisión judicial, son los alguaciles quienes utilizarán diferentes métodos para obligar al ciudadano a devolver los fondos. Las cuentas bancarias pueden incluso ser embargadas, después de lo cual se retira de ellas la cantidad adeudada, si corresponde.

Tarifa terrestre

Este impuesto debe ser pagado por todos los ciudadanos que posean o utilicen diferentes terrenos. Por lo tanto, el impuesto territorial se aplica a las personas físicas en las siguientes condiciones:

• el ciudadano es el propietario directo de este objeto, por lo que tiene un certificado de propiedad del sitio;
• una persona es propietaria de un objeto, ya que lo recibió del estado para uso permanente;
• la tierra se obtuvo bajo los términos de la posesión heredable de por vida.

Los fondos se transfieren al presupuesto local. Los impuestos territoriales que gravan a las personas son calculados por empleados del Servicio de Impuestos Federales. Para ello se tienen en cuenta diferentes parámetros del sitio:

• área territorial;
• su valor catastral;
• tasa impositiva aprobada por la región;
• tipo de terreno que se puede utilizar para agricultura, vivienda privada u otras necesidades.

Pagar los fondos requeridos antes del 15 de diciembre del próximo año. Ofrecido incluso con esta tarifadiferentes tipos de beneficios que los ciudadanos pueden usar:

• veteranos de la Segunda Guerra Mundial;
• personas que se especializan en manualidades;
• al organizar su finca, los agricultores están exentos de pagar esta tasa durante los primeros cinco años;
• Las personas que recibieron tierras, que se devolverán a la normalidad a través de la restauración y solo se podrán utilizar con fines agrícolas en el futuro, no pagarán impuestos durante 10 años.

La tasa de esta tarifa varía del 0,025 % al 1,5 %, y la cantidad exacta depende de la decisión de las autoridades municipales. Puede encontrar la información exacta directamente en el sitio web local del Servicio de Impuestos Federales. No es necesario presentar una declaración de impuestos ni hacer los cálculos usted mismo.

Impuesto de transporte

A cargo de todos los ciudadanos que poseen su propio automóvil. Es pagado exclusivamente por los propietarios. El impuesto de transporte de personas naturales se aplica anualmente, y el Servicio de Impuestos Federales también participa en el cálculo. Las notificaciones se envían junto con los recibos que se pueden pagar en una sucursal bancaria, usando un cajero automático, banca en línea u oficinas de correos.

Muchos factores influyen en el monto del impuesto:

• región de residencia del propietario del vehículo, ya que cada ciudad tiene sus propios multiplicadores y tarifas;
• número de caballos de fuerza, ya que este es el valor multiplicado por la tasa;
• el costo del carro, porque si el carro valemás de 3 millones de rublos, luego se utilizan coeficientes multiplicadores en el cálculo, por lo que el monto de la tarifa realmente aumenta significativamente;
• tipo de vehículo, ya que los propietarios de camiones están totalmente exentos de pagar esta tasa.

Cuando se aplica el impuesto al transporte a las personas, también se brindan beneficios significativos. Pueden ser utilizados por pensionados o dueños de camiones cuyo peso no supere las 12 toneladas. El beneficio se brinda en forma declarativa, por lo tanto, los ciudadanos primero deben averiguar en el departamento de FTS si pueden contar con el alivio, luego de lo cual presentan evidencia que acredite el derecho al beneficio. Se redacta una declaración, que luego se transfiere al empleado de la institución. Solo así se enviarán los recibos con impuestos reducidos.

Impuestos especiales

Solo los pagan las personas que transportan cualquier mercancía a través de la frontera del país. Pero estos bienes deben ser sujetos a impuestos especiales. A ellos en virtud del art. 179 NC aplica:

• alcohol y diversos tipos de productos alcohólicos;
• tabaco;
• coches u otros tipos de vehículos;
• combustible, que puede ser gasolina, gasóleo o incluso material doméstico de cocina;
• aceites de motor.

Todas las normas básicas para la imposición de impuestos especiales se enumeran en el art. 181 NK.

Impuesto al agua

Esta tarifa se paga si los ciudadanos toman agua de pozos artesianos. Antes de perforar un pozo, se requiere una licencia.

Si el agua se extrae de horizontes menos profundos y se usa solo para uso personal, entonces no se cobra ningún impuesto.

Los propios contribuyentes deben calcular y trasladar esta tasa. Para esto, se utiliza una tasa de 93 rublos. por 1000 m³, y si no hay medidores instalados, entonces un factor multiplicador adicional igual a 1, 1.

La base imponible es la cantidad de agua extraída del pozo durante un período de tiempo determinado. Se requiere adicionalmente presentar declaraciones por esta tarifa trimestralmente hasta el 20 de abril, junio, octubre y enero.

Tarifas de los cazadores

Este impuesto es federal. Lo pagan solo las personas que tienen permiso para cazar en varios territorios:

• público;
• asignados a emprendedores o empresas;
• representado por áreas naturales con buena protección.

Para calcular el importe de esta tasa se tiene en cuenta el número de animales sacrificados, por lo que el impuesto se expresa en especie. La tarifa se establece por separado para cada animal, y todas las tarifas se enumeran en el art. 333 NK. La tarifa se paga inmediatamente después de la emisión del permiso. No es necesario generar y enviar informes, lo que simplifica enormemente el proceso de búsqueda.

Colección para pescadores

Todas las reglas para transferir esta tarifa también están contenidas en el art. 333 NK. El impuesto debe pagarse solo por ciertos tipos de especies marinas biológicas. Antes del procesoobtener un permiso de pesca, y no siempre se emite, ya que existen muchas restricciones.

Para calcular la tarifa se tiene en cuenta el importe de la captura y la tarifa establecida para un determinado tipo de pescado. El pago de dicho impuesto se realiza en varias etapas. Inicialmente, se paga el 10% del monto total, luego de lo cual las contribuciones se pagan regularmente durante todo el año. En la tercera etapa, el último pago único se transfiere antes del día 20 del mes siguiente al mes en que vence el período de validez del permiso emitido. Todos estos puntos son explicados por los empleados del Servicio de Impuestos Federales en el proceso de obtención de un permiso de pesca.

Para cerrar

Así, los tipos de impuestos personales son numerosos. Se calculan y pagan sólo si existe un objeto tributario apropiado, representado por diferentes clases de bienes inmuebles, vehículos, rentas u otros valores. En la mayoría de los casos, son los empleados del Servicio de Impuestos Federales quienes participan en el cálculo de los impuestos, y los ciudadanos reciben declaraciones preparadas. Los ingresos están sujetos a tarifas por parte de los agentes fiscales.

Cada persona debe conocer bien cómo se calculan los impuestos y cuándo se transfieren los impuestos para evitar demoras, ya que en este caso puede ser responsable administrativa o penalmente. El castigo se aplicará incluso en una situación en la que una persona no esté bien versada en la legislación fiscal. Esto es especialmente cierto para los cazadores o pescadores que intentan demostrar que simplemente no sabían cuánto pagar.recopilación. Están involucrados en virtud del artículo por caza furtiva y también se ven obligados a transferir cantidades significativas de fondos al estado.