2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24
La solvencia de una empresa es la característica principal que es responsable de la cooperación con inversores, instituciones bancarias, acreedores. Después de todo, es este indicador el que nos permite hablar sobre la posibilidad de la organización
paga tus deudas.
El índice de solvencia (cuya fórmula tiene varias variantes), dependiendo del tipo de actividad de la organización, se calcula de varias formas. Entonces, para calcular este coeficiente, existe un enfoque en una empresa manufacturera y otro en una empresa comercial.
Ratio de solvencia (fórmula para una empresa manufacturera)
Este cálculo se puede hacer teniendo a la mano los estados financieros de la empresa (balance general). La fórmula es bastante simple y se calcula como la relación entre el capital y los pasivos en los pasivos del balance general.
El patrimonio, a su vez, son los fondos propios netos que están involucrados en el negocio, menos las cuentas por pagar, los préstamos a corto y largo plazo.
Coeficientela solvencia de la empresa, cuya fórmula se da anteriormente, también tiene en cuenta los activos corrientes y no corrientes. La atención se centra en los activos circulantes, porque es a su cargo que, si es necesario, puede pagar una deuda o pagar algo.
Un ejemplo de cálculo de este coeficiente
Teniendo a mano el balance de la empresa podemos calcular inmediatamente el ratio de solvencia. La fórmula utilizada es la que figura en el artículo. Tenemos los siguientes datos:
El activo contiene las siguientes cifras: la caja de la empresa - 1000 rublos, el saldo en la cuenta corriente - 10 000 rublos, bienes en el almacén por un monto de 10 000 rublos, equipo de producción - 100 000 rublos. Las instalaciones del taller - 100.000 rublos. Como resultado, tenemos activos por valor de 221 000 rublos.
En el pasivo del balance: capital autorizado - 100 000 rublos, pasivos a plazo (como acuerdos con el presupuesto, salarios) - 40 000 rublos, pasivos a corto plazo (préstamos de hasta un año) - 60 000 rublos, largo plazo pasivos a plazo - 21,000 rublos. Moneda de saldo - 221 000 rublos.
Pasemos a los cálculos: del pasivo del balance está claro que el capital es de 100 000 rublos, el resto son las obligaciones de la empresa. En nuestro caso, el cálculo será el siguiente: 100 000 / 40 000 + 60 000 + 21 000=0.82 Esto sugiere que solo podemos cubrir el 82 por ciento de nuestras obligaciones con nuestro propio dinero.
En la práctica, el enfoque de este coeficiente es más serio. En primer lugar, los analistas observan la estructura de los activos,porque el capital de trabajo es mucho más fácil de realizar que los activos no corrientes.
También existe el índice de pérdida de solvencia, cuya fórmula se calcula utilizando cambios dinámicos en la solvencia durante varios períodos. Esto permite hablar sobre la tendencia de este indicador en la empresa para los períodos de informe.
Valores de coeficiente normativos
Consideremos brevemente los valores normativos dados por el índice de solvencia. La fórmula calcula el valor estándar como un porcentaje. La norma para una empresa manufacturera es de 0,5 a 0,8. Si es inferior, es peligroso prestar a dicha empresa, existe el riesgo de impago del préstamo.
Para empresas comerciales y organizaciones con alta liquidez (agencias de viajes, empresas que brindan servicios, empresas constructoras), debido a la naturaleza del negocio, este coeficiente puede estar dentro de la norma dentro de 0, 1-0, 5.
Recomendado:
Modelo de puntuación para evaluar la solvencia del prestatario
Prácticamente todas las personas a las que se les ha negado un préstamo han escuchado la siguiente frase del entrenador: “La decisión fue tomada por el sistema de puntuación. Sus puntajes de crédito como prestatario no están a la altura”. ¿Qué es esta norma, qué es puntuar y cómo pasar el “detector de crédito” con “excelente”? Tratemos de resolverlo
Fórmula de los activos netos en el balance. Cómo calcular los activos netos en un balance: fórmula. Cálculo de los activos netos de LLC: fórmula
Los activos netos son uno de los indicadores clave de la eficiencia financiera y económica de una empresa comercial. ¿Cómo se lleva a cabo este cálculo?
Ratio de rotación de recepción: fórmula. Ratio de rotación de contratación
Eres el nuevo director de la empresa. El Director de Recursos Humanos le informó con orgullo que la tasa de rotación de personal de su empresa fue del 17% en el último trimestre. ¿Te regocijas o empiezas a arrancarte los pelos de la cabeza? En principio, ambas opciones son adecuadas, averiguamos cuál elegir
Ratio de facturación: fórmula. Ratio de rotación de activos: fórmula de cálculo
La dirección de cualquier empresa, así como sus inversores y acreedores, están interesados en los indicadores de rendimiento de la empresa. Se utilizan varios métodos para llevar a cabo un análisis exhaustivo
Ratio de liquidez rápida: fórmula del balance. Indicadores de solvencia
Uno de los signos de la estabilidad financiera de la empresa es la solvencia. Si la empresa puede pagar sus obligaciones a corto plazo en cualquier momento con la ayuda de recursos en efectivo, se considera solvente
