Recuperación financiera: descripción del procedimiento

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Crisis en la empresa significa la aparición del riesgo de quiebra, que es una manifestación específica en el contexto del espacio de mercado y refleja la reestructuración de la estructura económica. En las condiciones de inestabilidad financiera moderna, surgen cada vez más problemas que la recuperación económica ayuda a resolver. La condición financiera de una firma, banco o empresa se establece analizando y diagnosticando una posición competitiva en el mercado y la inestabilidad económica en una situación de redistribución del capital. Dichos estudios identifican los períodos iniciales de quiebra y determinan la aplicación del programa de crisis.

La f alta de rentabilidad o rentabilidad de una empresa en la práctica se distingue por un rasgo característico en la estructura del balance. Los fondos simbólicos se reflejan en las cuentas de caja y corriente, mientras que montos significativos se colocan en las partidas de cuentas por cobrar y cuentas por pagar. Si las cuentas por pagar superan las cuentas por cobrar, la empresa opera con pérdidas y viceversa.

La Corte de Arbitraje emite una decisión para iniciar el procedimiento de observación. Después de la graduación, la primerareunión de acreedores, por cuya decisión se determina un procedimiento eficaz para mejorar la situación económica de la empresa:

• recuperación financiera;
• organización de la gestión desde el exterior;
• producción en condiciones competitivas.

Durante las etapas anteriores, podrán establecerse acuerdos de transacción total o parcial entre los participantes en el juicio.

La esencia de la recuperación financiera

La recuperación del sector financiero de la empresa es brindar la oportunidad de establecer una estabilidad económica sacudida. Pero no siempre llega al procedimiento completo. A veces, una empresa de fabricación o de otro tipo inicia un proceso sin crear un sistema de observadores. Para ello, los representantes acuden a los tribunales.

Si el monto de la deuda de la empresa para los pagos es menor que el valor de los activos de la empresa, entonces no se necesita una garantía bancaria. Una organización que tiene pasivos por un monto superior al valor de mercado de su propiedad requiere garantías bancarias solo por la diferencia en los fondos. Y el tribunal no acepta solicitudes en tales condiciones, por lo tanto, se proporciona un plan de pago de deudas a plazos de cinco años, que se acuerda solo con una cuarta parte de los acreedores.

El pago a plazos de las obligaciones permite a los deudores sin escrúpulos retirar paulatinamente los activos. Todavía realizan actividades productivas o comerciales, lo que genera nuevas deudas. Las restricciones legales son impotentes frente a una empresa que no quiere ceder bienes a petición de los acreedores. Las medidas de recuperación financiera están diseñadas para restaurarsolvencia del deudor y pagar las obligaciones de acuerdo con el cronograma aprobado.

Según la decisión del Tribunal de Arbitraje, sobre la base de las conclusiones de la junta de acreedores, se introduce un procedimiento de recuperación. Documentos adjuntos a la decisión:

• plan de salud;
• gráfico con vencimientos de deuda específicos;
• minutos de la reunión;
• lista de los fundadores del deudor que solicitaron la reunión con una propuesta para introducir medidas correctivas;
• datos sobre el reembolso esperado de las deudas de acuerdo con el cronograma propuesto.

Una petición para el cumplimiento de obligaciones a veces es presentada por terceros. El pago de las deudas según el cronograma se lleva a cabo cuando está garantizado por una hipoteca, una garantía bancaria o estatal, una garantía de una persona jurídica. El término de rehabilitación financiera se designa por un período no mayor a dos años, y el procedimiento es realizado por un observador administrativo.

Observador administrativo - gerente

El funcionario realiza un conjunto de medidas para la realización transparente del procedimiento de mejora de la salud. Asegúrese de mantener una lista de acreedores y reclamaciones. Los deberes del observador incluyen la organización de una reunión de acreedores. En una etapa intermedia, el administrador revisa los informes del deudor sobre el pago de las deudas de acuerdo con el cronograma y transmite los datos a los acreedores interesados.

El observador controla la recuperación, el cambio financiero en el estado de solvencia y la puntualidad de los pagos. Gerente administrativoexige al jefe el pago oportuno de las deudas y el suministro de información sobre estas transacciones. Si el deudor hace un inventario de los bienes, se requiere la presencia del observador.

Controla la ejecución de transacciones por parte del deudor, brinda información sobre este tema a otros acreedores. Si el jefe del deudor no cumple con sus obligaciones, el gerente administrativo se dirige al tribunal de arbitraje con una solicitud para cambiar el jefe de la empresa. El observador es destituido de su cargo por el tribunal de arbitraje tras la petición de la organización de gestores de arbitraje, de la que es miembro.

Mejora y rehabilitación del banco

La recuperación financiera del banco consiste en medidas integrales para resolver el problema de la quiebra. Las medidas específicas devuelven la institución a la vida normal. En el procedimiento participan comités ejecutivos estatales, instituciones de otros bancos, diversas firmas comerciales y de abogados.

El procedimiento de refinanciación es la emisión de un préstamo para estabilizar la institución deudora con garantía de activos bancarios. El préstamo se otorga con carácter preferencial. La condición para utilizar los fondos recibidos es su uso para realizar los pagos debidos y mantener la estabilidad económica. No está permitido utilizar las cantidades para prestar a otras personas.

Para restaurar la funcionalidad del banco, se está llevando a cabo una reestructuración completa de las deudas vencidas. El banco está trabajando con los clientes y la f alta de fondos para los pagos.personas físicas y jurídicas paga por el hecho de que los pagos de las obligaciones crediticias se suspenden y se llevan a cabo con un retraso de acuerdo con el cronograma desarrollado. Esto evita la salida de los depositantes del banco y la creación de una exageración malsana.

Se utiliza un esquema de reducción de personal y eliminación de departamentos en la estructura de la organización. Se reduce el monto de la remuneración por el trabajo de los empleados bancarios. A veces las divisiones se fusionan. La insatisfacción del personal, por supuesto, se tiene en cuenta, pero las medidas de recuperación financiera forzada reducen significativamente el elemento de costo.

Medidas para eliminar la insolvencia de la empresa

Llevar a la empresa a la solvencia se lleva a cabo mediante medidas operativas, que no son estándar desde el punto de vista de la situación habitual. La principal diferencia entre la gestión de una empresa en crisis es la justa concesión de cualquier pérdida y omisión de beneficios ahora y en el futuro, si esto restaura la solvencia de la empresa hoy.

La escasez de dinero se hace evidente cuando los gastos superan los ingresos. En este punto, surgen problemas con los acreedores existentes de la empresa. La recuperación financiera de una organización consiste en la distribución de los flujos financieros para reducir la diferencia entre el monto de los gastos y los ingresos.

Maniobra es el uso del dinero existente, los activos y los que surgirán en el futuro si la empresa hace frente a la crisis. Se está implementando la política de maximizar los ingresos y minimizar la partida de gastos:

• crear un nuevo calendario de pagos o mejorar un horario antiguo;
• uso de activos poco líquidos de la empresa para la venta con el fin de obtener fondos o el pago con su enajenación de deudas a corto plazo de la empresa;
• reestructuración de pasivos a corto plazo en pagos a largo plazo.

Recuperación de la empresa

El procedimiento de recuperación financiera se lleva a cabo de acuerdo con un esquema estándar aprobado por orden del Ministerio de Comercio y Desarrollo Económico de la Federación Rusa. Se redacta una portada, se adjunta un resumen ejecutivo. El documento comienza con una tabla de contenido. Esto es seguido por sus párrafos típicos.

Características generales y descripción de la empresa

La sección destaca el tipo de actividad principal, el nombre de la forma de gobierno. Se indica la distribución de acciones de paquetes entre grandes accionistas, la propiedad estatal se determina en porcentaje. Se establece el número y el nombre de los departamentos estructurales de la empresa, el número de empleados, el fondo de salarios.

Se indica la composición de la producción, tipos de productos y volúmenes de producción. Se determina el monto de los ingresos del año por la venta de bienes en términos monetarios y otros equivalentes. La masa de las exportaciones se calcula en la participación total de la producción en términos monetarios.

La recuperación financiera en el procedimiento de descripción implica un censo de activos fijos, construcciones en curso, el porcentaje de volúmenes terminados. Las instalaciones sociales se ajustan al balance de la empresa, los costos anuales de mantenimiento y servicio,se tienen en cuenta los costes de mantenimiento de las capacidades estatales y las reservas de movilización.

Datos sobre el estado del negocio y las ventas de productos comercializables

Se prescriben los tipos de productos, se proporcionan datos sobre la producción anual del pasado y los períodos previstos. Se indica la participación de cada tipo de producto en el volumen total de ventas y se calculan los ingresos por tipo de producto. La recuperación financiera de una empresa implica la presentación de indicadores planificados para cada producto, el cálculo de la utilización de la capacidad de producción, un análisis comparativo de la utilización durante una crisis y en un año de trabajo efectivo.

Los proveedores se describen con datos sobre los materiales básicos suministrados, se indica el orden de liquidación con ellos, se comparan los precios de compra. Por separado, se compilan listas de consumidores, los precios de venta se desglosan en mercados nacionales y extranjeros, se proporcionan datos sobre los métodos de pago de los bienes.

Análisis de las finanzas de la empresa

Esta sección es importante para establecer las razones por las que se produce la quiebra. La recuperación financiera es imposible sin un análisis de los indicadores económicos. El documento presenta un cálculo de liquidez, actividad comercial, estabilidad económica de la empresa, indica los costos totales por cada producto y los indicadores financieros obtenidos.

Proporciona datos sobre la participación de capital en el capital de trabajo, proporciona datos sobre la masa total de capital de trabajo y dinero prestado. Se determina la estructura de fondos y la división en los que están en producción y los indicadores calculados. Especifica la capacidad de cubrir la corrientegastos de capital de trabajo y plazos medios de liquidación con organizaciones por mercancías enviadas.

La recuperación financiera requerirá datos de la empresa sobre la posibilidad de pago de todas las obligaciones actuales, el estado estructural de los fondos prestados y en la división en deudas con bancos y acreedores directos a servicios fiscales y obligaciones internas. Se hace un cálculo y se da su estructura para compilar el costo de producción, se comparan datos en un año estable y para el mismo periodo de crisis.

Se calculan los parámetros clave de ganancias, para este propósito se dan datos sobre ganancias y pérdidas de ventas, impuestos, actividades ordinarias, situaciones de emergencia, se calcula el indicador de ganancias netas para el período anterior.

Investigación de mercados

El componente de marketing del documento está necesariamente incluido en la recuperación financiera, ya que contiene las principales medidas para la venta y venta rápida de los bienes. La sección consiste en una breve descripción de las organizaciones de la industria y el lugar de la empresa en la masa general. Se dan las ventajas y desventajas de la empresa en comparación con los competidores. Se proporciona una descripción objetiva de las relaciones de mercado en esta área, las masas objetivo de consumidores y la participación de los bienes en el proceso de implementación. Se describe la dinámica de aumento y disminución de la demanda de productos dependiendo de varios factores, se dan recomendaciones para mejorar las ventas.

Se está desarrollando una estrategia de marketing eficaz, se está elaborando un plan de acción para saturar el mercado con los productos de la empresa,Se describen los canales para la distribución de los flujos de productos, los movimientos publicitarios y el impacto en el comprador con el fin de aumentar la demanda. En base a los datos obtenidos, se propone desarrollar un tipo de producto nuevo o mejorado y medidas para promocionar el producto en el mercado exterior.

Actividades de recuperación

La sección presenta medidas específicas por las cuales se lleva a cabo la rehabilitación financiera del deudor. Se dan acciones específicas para transformar las actividades de la empresa. Como resultado de actividades efectivas, se obtienen los siguientes resultados:

• hay un aumento monetario en los ingresos de la organización;
• los costos y gastos de todo tipo en la empresa están disminuyendo;
• optimiza y racionaliza la gestión del flujo de caja de la empresa;
• se están creando requisitos previos para la liquidación oportuna de las obligaciones.

Plan de producción

Esta sección define el papel del cambio de fabricación en las operaciones financieras de una empresa. El programa de producción, combinado con el plan de ventas, el costo de fabricación y los precios de venta, se cubre punto por punto. Se calcula la necesidad de activos fijos, personal y recursos, se especifica el fondo de salarios. También indica el impacto positivo o negativo de las causas externas en la producción y se discuten los posibles riesgos.

Plan de financiación

La sección se caracteriza por evidencia objetiva de la efectividad del camino elegido de recuperación financiera. Se hace una distribución estimadaflujos financieros y próximos pagos de obligaciones, teniendo en cuenta las necesidades materiales y técnicas de la empresa. Asegúrese de tener en cuenta las transacciones de trueque, las compensaciones mutuas por bienes y efectivo.

Se realiza la previsión real de los resultados financieros de la empresa después del procedimiento de reformas económicas, lo que da como resultado un balance general previsto de la empresa, que muestra claramente una mejora en la situación financiera y los indicadores económicos.

En conclusión, cabe señalar que existen muchas formas de mejorar la situación económica en una empresa en crisis, pero para su exitosa solución se realiza un análisis inmediato de la actividad económica, teniendo en cuenta todo lo anterior indicadores. Si esto no se hace a tiempo, la disminución de la producción y la insolvencia agravada tendrán un efecto muy perjudicial en la situación financiera de la empresa y conducirán a su inevitable colapso.