Sistema de planificación empresarial: métodos y principios

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

La planificación es uno de los procesos más importantes que aseguran el funcionamiento eficiente de una empresa. Esta es una función de gestión, cuya esencia es determinar la estrategia de desarrollo y las tareas para cada uno de los departamentos y estructuras, cuya implementación es necesaria para seguir la estrategia elegida. Al planificar, no solo se determinan los objetivos de la empresa, sino también el momento y los métodos para alcanzarlos.

Se lleva a cabo el análisis de los factores que influyen en la actividad de la empresa y su desarrollo. Esto se hace para encontrar y resolver problemas emergentes de manera oportuna.

Los factores más importantes que influyen en el sistema de planificación de la empresa:

1. Alfabetización de liderazgo.
2. Cualificaciones de los empleados.
3. Base de material e información.

Es imposible descartar factores geográficos, así como factores debido a las especificidades de la actividad. Es cierto que con un enfoque competente, los primeros tres aspectos pueden excluir el impacto en las actividades de la empresa de específicoscondiciones.

Significado

Vale la pena describir con más detalle la importancia de un sistema de planificación empresarial.

La economía moderna es un entorno altamente competitivo. Cuanto mayor sea la escala de la organización, más importantes son las decisiones tomadas por los líderes de la empresa. A nivel de pequeñas empresas, un día de retraso en la toma de una decisión importante puede no tener mucho efecto en la situación económica de la empresa, pero en una gran empresa, este descuido imperdonable puede costar pérdidas millonarias.

El sistema de planificación en la empresa es necesario para que las decisiones que se tomen tengan un impacto positivo en el desarrollo de la empresa, para que no haya situaciones en las que la dirección de la empresa no sepa qué hacer.

Además, se sabe desde hace tiempo que en los negocios es más fácil y eficaz seguir un plan que improvisar y tomar decisiones sobre la marcha.

Métodos

Para crear una estrategia de desarrollo empresarial eficaz, es necesario tener cierto conjunto de conocimientos. En particular, es necesario conocer los métodos del sistema de planificación en la empresa.

Hay seis métodos principales:

1. Saldo.
2. Normativo.
3. Estudio de factibilidad.
4. Dirigido por programa.
5. Económico-matemático.
6. Método de cálculos multivariados.

Los primeros tres métodos del sistema de planificación empresarial se analizarán con más detalle.

Método de equilibrio

La esenciamétodo de saldo: elaboración de varios tipos de saldos, a saber:

• material (balance de combustible, materiales de construcción, equipos, etc.);
• labor (equilibrio de la mano de obra y el tiempo de trabajo);
• financiero (balance de ingresos y gastos en términos monetarios, transacciones en efectivo, parámetros contables);
• integrado (balance de capacidad de producción).

En base a estos balances, se planifica la estrategia de desarrollo teniendo en cuenta los principios que se describirán a continuación. El método del saldo está incluido en el sistema de planificación financiera de la empresa.

Método normativo

La esencia del método normativo es el uso de estándares que se proporcionan para casi todos los procesos que ocurren en la empresa, o un parámetro que caracteriza las actividades de la empresa. Por ejemplo:

• tasas de consumo de materias primas;
• normas para el uso de equipos;
• normas de materiales y combustible;
• estándar financiero;
• norma para trabajos en curso.

También se normalizan otros parámetros. Esto implica el propio sistema de planificación en la empresa. El sistema de planes empresariales debe tener en cuenta todos los indicadores económicos.

Estudio de factibilidad

Este método se utiliza en la planificación:

1. Realización de productos terminados.
2. Costos de producción.
3. Programas de producción.

En otras palabras, el método tecnoeconómico se utiliza para dirigir y organizar la producción y las actividades económicas ydeterminar los resultados de producción.

Al utilizar este método de planificación, se tienen en cuenta los siguientes factores:

1. Técnico (introducción de nuevos equipos, modernización o reconstrucción de la antigua base material).
2. Actualización de recursos humanos.
3. Cambio en los volúmenes de producción.
4. Inflación.

También se tienen en cuenta factores específicos. Estudio de viabilidad: una plataforma para la planificación operativa. Constituye en parte el sistema de planificación financiera en la empresa. Operativo coordina los procesos, plazos, etapas y volúmenes de producción en el calendario plan.

De esto podemos concluir que lo técnico y económico depende en gran medida de lo operativo. En este hecho se basa el principio de unidad, continuidad y complejidad de la planificación.

Principios

El análisis del sistema de planificación en una empresa es imposible sin tener en cuenta los principios de planificación. Se distinguen los siguientes:

• unidad;
• continuidad;
• flexibilidad;
• participación;
• ciencia;
• razonabilidad del propósito.

Vale aclarar en qué consiste cada principio.

Principio de Unidad

Este principio implica un enfoque integrado sistemático de la planificación. Después de todo, una empresa es una gran organización que combina estructuras que son diferentes en su propósito. Es imposible que todas las estructuras elaboren un plan único y exijan su implementación.

Principio de continuidad

El principio de continuidad establece que la planificación no esproceso de una sola vez. Siempre debe durar, porque el entorno económico y el mercado están en constante cambio. Los planes deben actualizarse periódicamente. Sin embargo, no puede cambiarlos con demasiada frecuencia, de lo contrario, la planificación no será diferente de la improvisación.

Como resultado, los datos en base a los cuales se lleva a cabo la planificación deben analizarse constantemente. Las conclusiones deben extraerse a intervalos adecuados (ni demasiado largos ni demasiado cortos).

La mejora del sistema de planificación en la empresa debe ser continua.

Flexibilidad

El principio de flexibilidad está estrechamente relacionado con el principio de continuidad. Dice que al planificar, debe adaptarse al mercado en constante cambio.

Aquellos que creen que la situación del mercado no puede cambiar de la noche a la mañana están equivocados. Quizás. Cierto, un momento es sólo una acción. Está precedido por un conjunto de situaciones (condiciones previas). Es este conjunto de situaciones lo que ayuda a planificar con anticipación.

La elaboración de un plan de acción, una estrategia de desarrollo requiere tener en cuenta todos los factores que influyen en el proceso económico. Estos factores son modificables.

Principio de participación

La organización del sistema de planificación en la empresa requiere tener en cuenta este principio. Está íntimamente relacionado con el principio de unidad. Según él, todas las unidades estructurales de la empresa deben participar en la planificación.

Principio científico

De acuerdo con el principio de la ciencia, cada paso en la planificación debe estar científicamente justificado. Esta es la única manera de hacer el plan más eficaz. Esto requerirá un análisis exhaustivo del sistema de planificación de la empresa.

A nivel de una pequeña empresa, la violación de este principio, aunque no beneficiará a la empresa, puede tener un ligero efecto en el resultado final del trabajo. La intuición de la guía puede salvar.

En las grandes empresas, confía más en la intuición: firma la "sentencia de muerte" de la empresa.

El principio de solidez de propósito

Este principio establece que las acciones de todas las estructuras de la empresa deben perseguir un solo objetivo: el objetivo de la empresa para el futuro, aprobado por la estrategia de desarrollo.

Estructura del plan

La organización de un sistema de planificación en una empresa conduce inevitablemente a un plan de desarrollo para la empresa, que consta de los siguientes elementos:

1. Breve descripción.
2. Estrategia de desarrollo. Esta sección contiene una descripción detallada de la organización de la producción y venta de productos, el umbral mínimo de calidad que deben cumplir los productos fabricados. Además, la sección debe contener los tipos de productos que se producen en la empresa. En el mismo ítem se incluye información sobre los requisitos de cualificación del personal.
3. Promoción y venta de mercancías en los mercados. Esta sección analiza los mercados de ventas potenciales, competidores, identifica las fortalezas y debilidades de sus propios productos.
4. Operación de equipos de producción.
5. Aparatos administrativos. Contiene información detallada sobre la gestión de la empresa.
6. Estrategia financiera. En este puntose describen los flujos financieros que pasan por la empresa, se estima la rentabilidad de la organización.
7. Factores de riesgo. Contiene información detallada sobre los riesgos que una empresa puede enfrentar en la producción y venta de productos.
8. Aplicaciones.

En una empresa, cada departamento, por regla general, conoce bien su objetivo individual y no es consciente de las tareas que enfrentan otras estructuras, aunque todos trabajan para lograr el objetivo global común de la empresa.

Clasificación de planes

Hay seis tipos de procesos de planificación:

1. Por alcance.
2. Por contenido (estratégico, táctico, operativo).
3. Por objeto de planificación.
4. Por campos de actividad (producción, ventas, investigación, promoción).
5. Por plazos (corto plazo, mediano plazo, largo plazo).
6. Según el grado de flexibilidad.

Dependiendo de la información contenida en un plan en particular, los planes se dividen en:

• financiero;
• producción.

Estos son sistemas de información de planificación empresarial. Estas vistas juntas forman el plan maestro. Describe las actividades de la empresa en su conjunto. A su vez, el sistema de planificación económica de la empresa se basa en:

• industrial;
• planificación estratégica.

Los especialistas identifican los siguientes tipos de objetivos de planificación estratégica:

• mercado (determinado por los mercadosventas);
• producción (determinar qué tecnologías y equipos se utilizan mejor para mejorar la eficiencia de la empresa);
• financiero y económico (determinar las fuentes de ingresos, predecir el nivel de beneficio para el período futuro);
• social (determinar el trabajo con los clientes, revelar la satisfacción con los productos terminados).

Proceso

Para planificar correctamente, vale la pena predeterminar los siguientes componentes:

• objeto - a qué se dirige la acción del sujeto;
• asunto;
• punto;
• fondos;
• técnica.

La gestión con una estrategia de desarrollo implica la implementación de un ciclo:

1. Análisis. Investigación de mercado.
2. Planificación.
3. Organización.
4. Control. La planificación del sistema de control en la empresa se realiza por adelantado.
5. Reglamento.

Como resultado, debe volver al punto número 1.

Otra clasificación de métodos

Hay otra clasificación de métodos para compilar un sistema de planificación empresarial en una empresa. Según ella, el método puede ser:

• equilibrado;
• cálculo y analítica;
• económico-matemático;
• gráfico-analítico;
• red;
• programa-objetivo.

El método de equilibrio en esta clasificación no es diferente del descrito anteriormente. Vale la pena mencionar otros métodos con más detalle, aunque algunos de ellos sonmencionados en la clasificación anterior.

Cálculo-analítico se utiliza para calcular los principales indicadores numéricos del plan, en base a los cuales se lleva a cabo el análisis de la dinámica y los factores del desarrollo empresarial. Para que el análisis se lleve a cabo correctamente, se determinan valores básicos para los parámetros calculados, en otras palabras, "coordenadas cero", según las cuales se registran los cambios.

El uso de métodos económicos y matemáticos le permite crear un modelo económico para el desarrollo de una empresa basado en los parámetros calculados por el método anterior. El método económico-matemático permite la recopilación de varias estrategias para el desarrollo de la empresa y la elección de la óptima.

Grafo-analítico le permite visualizar la relación entre dos indicadores económicos usando gráficos. ¿Por qué es bueno este método? El hecho de que el lenguaje de los gráficos es el lenguaje más informativo, lo que le permite sacar rápidamente conclusiones intermedias sin cálculos engorrosos.

Network es un subtipo de análisis gráfico. Su característica es la capacidad de elaborar horarios para la ejecución paralela del trabajo en el espacio y el tiempo. Por ejemplo, los gráficos realizados por el método de red pueden caracterizar simultáneamente la reparación de equipos de taller, la instalación de nuevos equipos en la empresa y el desarrollo del diseño de nuevas instalaciones.

La esencia del programa de destino se refleja en su nombre. Este método se utiliza en la preparación de un programa específico para el desarrollo de la empresa. Por ejemplo, tiene en cuenta el sistema de planificación de la producción de la empresa. Este programa tiene una función específicaun plan de acción y actividades encaminadas a lograr el objetivo general de la empresa. Este es el objetivo fundamental a la hora de elaborar un plan.

Muchos de estos métodos son más efectivos cuando se usan juntos que individualmente. Por ejemplo, puede calcular los parámetros económicos necesarios utilizando el método analítico de cálculo, identificar un modelo de dependencia de estos parámetros utilizando el método económico-matemático, analizarlo utilizando el método analítico-gráfico y elaborar un plan de acción basado en los hallazgos utilizando el método programa-objetivo. Este es un ejemplo de un sistema de planificación empresarial.

Otra clasificación

Según el período para el que se elabora la estrategia de desarrollo, la planificación se divide en:

• prometedor;
• actual;
• producción operativa.

La esencia de la planificación a largo plazo es predecir el comportamiento tanto de los consumidores como de los socios y competidores. Prometedor sucede:

• largo plazo (10 a 15 años);
• mediano plazo (3 a 5 años).

El sistema de planificación de la producción a largo plazo en la empresa implica la creación de un programa de acción utilizando el método de programa-objetivo, teniendo en cuenta la actualización de la información del mercado. Las metas y objetivos descritos en el plan a largo plazo se especifican en la planificación a mediano plazo. A mediano plazo, se describe en detalle el cambio deseado en el desempeño económico de la empresa, así como los métodos para lograrlo.

De hecho, la planificación actual es un subtipo de planificación a medio plazoperspectiva. El actual está compilado durante un año. Este documento refina aún más los indicadores y parámetros descritos en el tipo de plan a futuro a mediano plazo.

Durante la programación actual, las tareas se dividen en:

• factory (tareas a gran escala para la empresa);
• shop (tareas de nivel medio para estructuras empresariales destinadas a lograr un objetivo a gran escala);
• brigada (pequeñas tareas para estructuras subordinadas a comercios y servicios, destinadas a realizar tareas de taller).

Producción operativa - un subtipo de la actual. Le permite elaborar un plan de acción específico para lograr objetivos anuales (actuales). La planificación operativa y de producción se divide en:

• entretienda;
• intratienda;
• despacho.

El nivel más bajo de planificación en la empresa es el turno diario.

Los tres tipos de planificación descritos anteriormente están interconectados y no pueden tenerse en cuenta por separado. Forman un sistema de metas y objetivos. Además de la prospectiva, se utilizan dos tipos más de planificación:

• estratégico;
• táctico.

Strategic le permite crear una lista de tareas diseñadas para mejorar la eficiencia de la empresa, define la misión de la empresa. Cubre el largo plazo.

La táctica afecta a corto y medio plazo. Está dirigido a lograr los objetivos establecidos durante la planificación estratégica.

Según la implementación obligatoria del plan, asignan:

• directiva;
• planificación indicativa.

La directiva excluye cualquier iniciativa en la empresa. Hay un plan de acción y tareas: debe cumplirse. Fue ampliamente utilizado en los países socialistas en el siglo pasado, pero ahora, cuando la economía de mercado prevalece sobre la economía planificada, la planificación directiva se usa más a menudo en la preparación de planes actuales solamente.

Indicativo es lo opuesto a directiva. La planificación indicativa no establece tareas específicas. Sólo se determinan ciertos parámetros económicos que la empresa debe alcanzar. No se especifica claramente cómo se logrará esto mediante la estructura de la empresa. Solo el resultado es importante, pero no el método para lograrlo. Este tipo de planificación es relevante en la formación de tareas a largo plazo.

Clasificación por R. L. Akoff

El científico Russell Ackoff formó su propia clasificación de tipos de planificación, que ahora se usa ampliamente en la práctica extranjera. Una clasificación similar destaca:

1. Planificación reactiva. Basado en el análisis de la experiencia previa.
2. Inactivo. Basado en la elaboración de un plan de desarrollo empresarial basado en indicadores económicos actuales.
3. Preactivo. Basado en decisiones de desarrollo basadas en pronósticos económicos.
4. Planificación interactiva. Basado en la adopción de un programa de desarrollo estratégico, teniendo en cuenta el desempeño económico anterior, actual y futuro.

El último tipo, aunque el más difícil de calcular(es necesario tener en cuenta tres intervalos de tiempo a la vez), es el más efectivo.

Resultado

Así, la planificación es uno de los procesos más importantes en una empresa, permitiéndole desarrollarse de manera efectiva y alcanzar indicadores económicos ambiciosos. El papel de la planificación es difícil de sobrestimar. ¿Cuál es el sistema de planificación en la empresa, por lo que se desarrollará?

Sin una estrategia de acción específica, es difícil que tanto las pequeñas como las grandes empresas funcionen: una pequeña no podrá crecer y mejorar su desempeño económico, y una grande puede incluso quebrar por decisiones inoportunas sobre acciones no previstas en el plan.

Hay una gran cantidad de métodos de planificación, todos ellos son fundamentalmente diferentes entre sí, pero en general forman un sistema único que le permite elaborar planes de acción precisos y efectivos, estrategias de desarrollo. Por ejemplo, el método del programa-objetivo tiene poco en común con el estudio de factibilidad, pero el primer método no funciona sin el segundo.

Además, hay muchos tipos de planificación. Todos ellos se basan en seis principios fundamentales. El proceso de planificación, así como la estructura general del plan final, se ha definido durante mucho tiempo. También se enumeran en este artículo.

La planificación es una etapa indispensable en el desarrollo de una empresa que nunca se detiene, porque constantemente debe tener en cuenta las condiciones cambiantes del mercado. La mejora del sistema de planificación en la empresa nunca debe detenerse.