¿Cuál es la tasa de interés promedio ponderada de los préstamos?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Para el normal funcionamiento de la empresa, ésta siempre necesita fuentes de financiación. Además de los activos propios, también se pueden utilizar fondos prestados, como préstamos de terceros. Sin embargo, cada uno de los prestatarios tiene derecho a fijar sus propias tasas de interés sobre los préstamos, lo que complica la evaluación del costo de los préstamos de la organización. Es en tales casos que se utiliza un indicador como la tasa de interés promedio ponderada de los préstamos.

Concepto

El concepto de tasa promedio ponderada puede interpretarse de diferentes maneras, según el nivel en el que se aplique. Por ejemplo, si estamos hablando de una institución financiera específica, entonces la tasa promedio ponderada de los préstamos es el costo promedio de todos los préstamos (yemitido y recibido). En otras palabras, el valor promedio de la cartera de préstamos de un banco individual. Este indicador es considerado dentro de la organización para analizar la efectividad de sus actividades financieras.

Si consideramos la tasa de interés promedio ponderada a nivel de todo el sistema bancario, entonces este término significa el costo de los préstamos tomados y emitidos por todos los bancos de la Federación Rusa. Es utilizado por el Banco Central para estudiar la eficacia y el éxito del sistema bancario del país en su conjunto. Además, la tasa de interés promedio ponderada de los préstamos del Banco Central de la Federación de Rusia se puede utilizar como criterio para evaluar la dinámica de la promoción de una política crediticia única de nuestro estado.

Tipos de préstamos

El cálculo de la tasa de interés promedio surgió de la necesidad de realizar un análisis financiero general de las actividades de la organización. Pero usando el indicador más simple (la media aritmética) es imposible hacer tales cálculos, ya que las organizaciones de crédito trabajan con diferentes tipos de préstamos que se emiten a diferentes tasas de interés.

Los préstamos entran:

• largo plazo;
• a corto plazo;
• inversión;
• negociable.

Además, el Banco Central puede calcular la tasa de interés promedio ponderada por separado para personas físicas y jurídicas. Estos indicadores están disponibles para uso público. Por ejemplo, el tipo de interés medio ponderado de los préstamos a personas físicas a un plazo superior a 365 días en diciembre de 2016 fue del 15,48 %.

¿Por qué calcular el costo promedio de los préstamos?

Para el funcionamiento estable de las organizaciones bancarias, necesitan controlar su propia liquidez. La liquidez es la capacidad real de los activos para convertirse en efectivo fácilmente transferible. Esto significa que un activo se considera líquido si puede venderse al precio de mercado en el menor tiempo posible.

Cuando, al analizar las actividades actuales, una institución financiera encuentra que es excesivamente líquida (tiene muchos activos líquidos), necesita otorgar tantos préstamos interbancarios como sea posible. Por el contrario, cuando la liquidez es baja, los bancos se ven obligados a aumentar los activos de forma paralela.

Las tasas de interés de los préstamos para individuos y organizaciones dependen directamente de la regla de oro de la oferta y la demanda. Por lo tanto, el Banco Central de la Federación de Rusia supervisa constantemente el volumen de las operaciones de préstamo mediante el cálculo de la tasa de interés promedio ponderada de los préstamos. Esto permite responder rápidamente a los cambios en el mercado financiero y, si es necesario, reducir o aumentar el nivel de las tasas de interés en las transacciones de crédito interbancario.

¿Qué se incluye en los activos bancarios?

Para evaluar la liquidez de un banco, es necesario saber qué se incluye en sus activos. Los activos del banco son los recursos de la organización que le pertenecen. Además, tiene derecho a disponer de ellos a su discreción. Los activos bancarios incluyen:

• patrimonio neto;
• saldos en cuentas corrientes de personas naturales y jurídicas;
• fondos en cuentas de depósito de organizaciones;
• depósitos bancarios de particulares;
• interbancarios y otros préstamos.

Cuando un banco pierde el equilibrio y se vuelve demasiado líquido, simplemente pierde sus ganancias. Dado que se pueden invertir fondos gratuitos y recibir un cierto porcentaje de ganancias de ellos. Sin embargo, durante el tiempo en que el dinero estaba en las cuentas, no funcionaron, sino que quedaron como una carga inútil.

Fórmula para calcular la tasa de interés promedio ponderada de un préstamo

Para calcular correctamente el costo promedio de una cartera de préstamos, las organizaciones utilizan una fórmula especial que difiere significativamente de una simple media aritmética. Ya que el costo de un préstamo no solo depende de su tasa de interés, sino también de su monto.

Esta fórmula se ve así:

SPS=∑(KP)/∑K, donde:

• ATS: tipo de interés medio ponderado;
• K - saldo del préstamo;
• P - tasa de interés.

Ejemplo de cálculo

Para entender cómo usar esta fórmula, debes ponerla en práctica. Supongamos que una organización tiene tres préstamos:

• por la cantidad de 15 millones de rublos al 10% anual;
• por la cantidad de 10 millones de rublos al 8% anual, mientras que la organización ya ha pagado 8 millones de rublos al acreedor;
• por un monto de 2 millones de rublos al 15 % anual, con un préstamo residual de 1,5 millones de rublos.

Conociendo la fórmula, puedes averiguar quela tasa de interés promedio ponderada de los préstamos otorgados por la empresa es:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%

Al mismo tiempo, la tasa promedio ponderada puede cambiar si:

• la empresa recibirá otro préstamo;
• la tasa de interés de cualquiera de los préstamos actuales cambiará;
• la empresa pagará total o parcialmente las obligaciones del préstamo.

Los tipos de interés medios ponderados de los préstamos en rublos son similares a los de los préstamos en moneda extranjera. Pero como el análisis de la actividad financiera se realiza únicamente en moneda nacional, es necesario tener en cuenta el tipo de cambio del Banco Central al momento de evaluar la cartera de crédito.

¿Cómo reducir el interés medio de los préstamos?

Para hacer el uso más eficiente de los fondos prestados, es necesario mantener la tasa de interés promedio ponderada en el nivel más bajo posible. Para ello, debe seguir algunas reglas:

1. Obtenga préstamos solo a la tasa de interés más baja.
2. Reembolse primero los préstamos con las tasas de interés más altas.
3. Si la tasa de interés aumentó durante el plazo del préstamo, debe reestructurar o refinanciar el préstamo.
4. Haga un cronograma de pago de la deuda, teniendo en cuenta que solo los préstamos a bajo interés deben permanecer abiertos al final del plazo.

Tipos de interés medios ponderados de los préstamos concedidos por entidades de crédito en unlas empresas deben mantenerse bajo control constante. Esto lo ayudará a administrar los recursos de su empresa de manera eficiente y a mantener su empresa funcionando con la máxima eficiencia.

La misma regla se aplica al costo de todos los recursos crediticios del país. Después de todo, la eficiencia de todo el sistema financiero del estado depende de la tasa de interés promedio ponderada. Sin embargo, esta responsabilidad la dejaremos en manos del Banco Central, que la asume a la perfección.