Elaboración de declaraciones 3-NDFL para personas físicas

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

La declaración del impuesto sobre la renta de 3 personas es compilada por ciudadanos en presencia de ingresos de los cuales el agente fiscal no ha pagado la tarifa. Adicionalmente, se forma si un ciudadano necesita recibir una deducción, la cual puede ser social, patrimonial o cualquier otra. En cualquier caso, un ciudadano debe comprender las reglas para redactar una declaración 3-NDFL. Dicha declaración deberá ir acompañada de otros documentos que acrediten varios gastos, la posibilidad de obtener una deducción, o la presencia de varios ingresos no declarados por el agente fiscal.

¿Cuándo es necesario?

La preparación de declaraciones de impuestos sobre la renta de 3 personas para personas físicas se requiere solo en ciertas situaciones:

• Compra de inmueble residencial. En este caso, cada contribuyente por el cual el empleador paga el impuesto sobre la renta personal puede esperar recibir una deducción de propiedad. Su tamaño es del 13% y se calcula a partir de 2 millones de rublos, por lo que la cantidad máxima que puede obtener del estado es de 260 mil rublos. Sólo se devuelve anualmente la cantidad transferida por un ciudadano al presupuesto en concepto de IRPF, por lo que para recibir unadeducción, generalmente tiene que presentar una declaración durante varios años seguidos, recibiendo pequeñas cantidades de fondos en una cuenta bancaria.
• Deducción por intereses hipotecarios. Para comprar una nueva casa, los ciudadanos pueden solicitar préstamos hipotecarios. Por el interés pagado, se asigna una segunda deducción de propiedad, cuyo monto máximo es de 3 millones de rublos. La elaboración de una declaración de impuestos 3-NDFL es un proceso obligatorio que le permite recibir esta cantidad de fondos. Se deben adjuntar a la declaración los documentos que acrediten el derecho de la persona a una deducción.
• Terminando otros tipos de deducciones.
• Recepción de ingresos no declarados. El agente fiscal de cada ciudadano es su empleador. Es el jefe de la empresa en la que trabaja la persona quien está obligado a pagar el impuesto sobre la renta por sus empleados, así como a presentar declaraciones por ellos. Si una persona vende bienes raíces o un automóvil, así como otras propiedades valiosas, se requiere una preparación independiente de una declaración 3-NDFL, que se envía al Servicio de Impuestos Federales antes del 30 de abril del próximo año. Si un ciudadano no cumple con este requisito, será responsable.

En cada situación, se ingresa información diferente en la declaración. Puede completarlo manualmente o usando programas especiales en su computadora. La elaboración de una declaración 3-NDFL se considera un proceso sencillo, por lo que cada ciudadano puede realizar el trámite por su cuenta. Si surgen problemas, puede utilizar la ayuda de empresas de consultoría especiales.

Fecha límite

El período de tiempo durante el cual debe presentar una declaración correctamente completada depende del motivo por el cual se genera esta documentación.

Si el objetivo principal de elaborar una declaración 3-NDFL para personas físicas es recibir alguna deducción por el último año de trabajo, puede presentar un documento en cualquier momento, ya que en este caso no hay restricciones.

Si se presenta documentación para calcular el impuesto que no fue pagado por el agente fiscal, entonces el documento debe presentarse antes del 30 de abril del año siguiente, de lo contrario, el contribuyente será responsable.

¿Qué documentos se requieren para hacer una deducción?

Además de la correcta preparación de la declaración 3-NDFL, es necesario preparar y presentar otra documentación al departamento FTS. Si los informes se generan sobre la base de ingresos no declarados recibidos, se preparan documentos que confirman la recepción de una cantidad específica de fondos.

Si se elabora una declaración del impuesto sobre la renta de 3 personas al comprar un apartamento con una hipoteca, se preparan los siguientes documentos:

• 2-certificado de impuesto sobre la renta personal recibido del lugar de trabajo principal, y contiene información sobre los ingresos de un ciudadano durante un año de trabajo, y también indica la cantidad de fondos pagados por un ciudadano en forma de impuesto sobre la renta;
• contrato de compraventa de bienes inmuebles;
• extracto de USRN que confirma que el objeto comprado se registró oficialmentedel solicitante;
• documentos de pago que confirman que el ciudadano transfirió la cantidad adeudada de fondos al vendedor;
• contrato de hipoteca, si se utilizaron fondos bancarios para comprar bienes inmuebles;
• copias de los pasaportes de todos los copropietarios;
• copia del TIN del solicitante;
• una solicitud bien escrita en el formulario del Servicio de Impuestos Federales;
• datos de la cuenta bancaria, donde se transferirán los fondos presentados en forma de deducción de propiedad;
• si el solicitante tiene hijos menores de edad, se preparan adicionalmente copias de sus actas de nacimiento.

Todos los documentos se verifican dentro de dos meses, después de lo cual se toma una decisión sobre la posibilidad de asignar una devolución de propiedad. Si esta decisión es negativa, generalmente se requiere traer cualquier documento o hacer correcciones a la solicitud. Si la respuesta es positiva, dentro de un mes más, la cantidad requerida de fondos se transfiere a la cuenta bancaria especificada. Por tanto, el trámite para obtener la deducción tarda unos tres meses.

¿Qué necesitas para pagar impuestos?

Si se elabora una declaración del impuesto sobre la renta de 3 personas al vender un apartamento u otra propiedad, se preparan adicionalmente los siguientes documentos:

• contrato de venta, que contiene información sobre el costo del objeto vendido;
• extracto de Rosreestr, con el que se puede entender cuál es el valor catastral del apartamento vendido;
• documentos de pago que confirmanque el ciudadano recibió la cantidad adeudada de fondos del comprador.

Con base en la documentación presentada, los empleados del Servicio de Impuestos Federales realizan cálculos competentes para determinar exactamente qué cantidad debe pagar un ciudadano en forma de impuestos. Si una persona ha sido propietaria de una vivienda durante más de tres años, entonces no tendrá que pagar impuestos. Para reducir la tarifa, también puede presentar el contrato en virtud del cual se compró originalmente el apartamento, de modo que el impuesto se aplique solo a la diferencia entre el precio de compra y el de venta.

¿Qué documentos necesito para recibir una deducción por tratamiento?

La elaboración de una declaración del impuesto sobre la renta de 3 personas para una deducción social le permite obtener un reembolso de una cierta cantidad gastada en varios propósitos importantes. La mayoría de las veces, las personas desean recibir un reembolso por los costos asociados con el tratamiento. Para hacer esto, es importante no solo completar correctamente los informes directos, sino también preparar otra documentación necesaria. Esto incluye:

• 2-certificado del impuesto sobre la renta de las personas físicas, que se puede obtener en el lugar principal de trabajo;
• contrato en virtud del cual se prestaron los servicios médicos;
• copia de la licencia de la organización médica donde la persona solicitó ayuda;
• recibo que confirma el pago de los servicios médicos;
• copia del pasaporte del solicitante;
• solicitud en el formulario del Servicio de Impuestos Federales;
• Datos de la cuenta bancaria donde se transferirán los fondos en forma de reembolso.

Todos los documentos se envían al Servicio de Impuestos Federales junto con los informes.

¿Qué se necesita para recibir una deducción de matrícula?

Si el informe se realiza para recibir una deducción de matrícula,entonces se necesita un convenio redactado con una institución educativa que tenga la licencia necesaria para operar. Además, se preparan documentos de pago que contienen información sobre cuánto dinero se transfirió a esta organización.

¿Qué documentos debo reunir para redactar una declaración 3-NDFL? Depende completamente del propósito para el cual se prepara el informe. Puede aclarar la lista completa de documentación directamente de los empleados del Servicio de Impuestos Federales.

Sanciones por infracciones

Elaborar una declaración del impuesto sobre la renta de 3 personas al comprar un apartamento no es un proceso obligatorio, ya que la declaración solo es necesaria si el propio ciudadano quiere recibir una deducción. Pero si una persona tiene ingresos no declarados, tendrá que redactar y presentar obligatoriamente este documento al Servicio de Impuestos Federales. Además, esto debe hacerse antes del 30 de abril del próximo año.

Si la documentación no se envía a la oficina de FTS dentro del plazo establecido, deberá pagar una multa de 1 mil rublos, pero solo con la condición de que el impuesto se pague a tiempo. Si no se paga la tasa, entonces la multa es del 5% del monto del pago y se cobra por cada mes de retraso. Pero el monto total de la multa no puede ser superior al 30% del pago o inferior a 1 mil rublos.

Métodos de composición

Hay muchas maneras de formar una declaración. Estos incluyen:

• introducir datos manualmente en un formulario especial;
• llenar el documento en la computadora;
• uso de especialesprogramas para elaborar una declaración 3-NDFL;
• Recurre a abogados o consultores privados, así como a empresas especializadas que brindan servicios de llenado de declaraciones, pero estos servicios son pagos, por lo que tendrás que prepararte para gastos adicionales.

Lo más importante es usar programas especiales. Con su ayuda, los cálculos se realizan automáticamente en función de la información ingresada.

¿Qué datos están incluidos?

La información a incluir en la declaración depende del motivo de su formación. La siguiente información se incluye por defecto:

• información personal del contribuyente, proporcionada por su nombre completo, NIT, lugar de trabajo y datos de contacto;
• la cantidad de ganancias por un año de trabajo, y la información debe tomarse del certificado de impuesto sobre la renta de 2 personas;
• información sobre los gastos incurridos, si un ciudadano compró previamente un apartamento o pagó por tratamiento o educación;
• información sobre los ingresos recibidos de los cuales el empleador no pagó impuesto sobre la renta;
• una fórmula para calcular y determinar correctamente el importe de la tasa o deducción fiscal.

Con base en la información disponible en este documento, se recalculan los empleados del Servicio de Impuestos Federales, luego de lo cual se reembolsa cierta parte del impuesto pagado o se cobra la tarifa requerida al contribuyente.

Incluso se permite hacer una declaración de IRPF de 3 personas para los pensionistas que quieran recibir una deducción. Pero sólo podrán recibir un reembolso por los últimos tres años de trabajo osiempre que sean pensionistas activos.

¿Cómo aplicar?

Hay muchas maneras de transferir una declaración correctamente formada al Servicio de Impuestos Federales. Para ello, puede utilizar las siguientes funciones:

• visita personal a la oficina de FTS con dos copias de la declaración en papel, y un documento se transfiere al trabajador del servicio, y el segundo se marca con aceptación, después de lo cual permanece con el solicitante;
• enviar la declaración por correo, pero solo se selecciona una carta certificada con una descripción adjunta;
• transmisión electrónica a través de Internet, para lo cual es necesario utilizar los servicios de un operador EDI, pero esto requiere un EDS.

La mayoría de las veces, los contribuyentes representados por personas físicas eligen visitar la sucursal del FTS por su cuenta para transferir la documentación a un empleado de este servicio en formato impreso.

Reglas de llenado

El procedimiento para preparar una declaración 3-NDFL se considera muy simple, pero si el contribuyente decide hacer este proceso por su cuenta, entonces se deben tener en cuenta las siguientes reglas:

• si la información se ingresa a mano, entonces solo necesita usar letras mayúsculas;
• en cada hoja de la parte superior debe indicar el NIF del contribuyente;
• el monto del impuesto a pagar se expresa en rublos enteros;
• No se permiten correcciones varias o información falsa;
• no se permite la impresión dúplex;
• no es necesario imprimir páginas en blanco.

No necesita grapar ni asegurar las páginas de este documento. Si aborda correctamente el proceso de elaboración de una declaración, cada contribuyente puede llevar a cabo fácilmente el proceso de forma independiente.

Conclusión

La elaboración de una declaración 3-NDFL puede ser necesaria en diferentes situaciones. El procedimiento se puede realizar de forma independiente o con la ayuda de especialistas que cobran ciertos fondos por sus servicios. Al recibir ingresos no declarados, la declaración debe presentarse en un tiempo estrictamente definido, de lo contrario tendrá que pagar una multa.

Puedes crear un documento a mano o usando una computadora. Puede transferirlo personalmente al departamento del Servicio de Impuestos Federales o puede enviarlo por correo o por Internet. Si hay dificultades para completar la declaración, es recomendable confiar en los especialistas.