La tasa de interés efectiva es Definición, características de cálculo, ejemplo y recomendaciones

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2024-01-02 13:53

En este artículo consideraremos que esta es la tasa de interés efectiva.

Como parte del análisis de un préstamo (o inversión), a veces es difícil determinar su verdadero valor o rentabilidad. Hay diferentes términos que se utilizan para describir las tasas o la rentabilidad. Por ejemplo, podemos hablar de rendimiento porcentual anual, tasa efectiva y nominal, etc. Entre estos, los más útiles son las tasas de interés efectivas, que dan una imagen relativamente completa del costo de los préstamos. Para calcularlos, debe estudiar cuidadosamente todas las condiciones existentes y realizar cálculos simples. Primero comprendamos qué significa este término económico.

Definición - ¿Qué significa este concepto?

La tasa de interés efectiva es el costo real del préstamo, teniendo en cuenta todos los gastos planificados en los que incurrirá el prestatario durante el período de uso del préstamo. Esta categoría se utiliza en los bancos con el propósito deasegurar que las instituciones financieras preparen informes de acuerdo con los estándares internacionales. Proporciona el mismo nivel de rendimiento al distribuir uniformemente los gastos y las ganancias durante todo el período durante la vida de los instrumentos financieros. La tasa de interés efectiva es la cantidad utilizada para los siguientes propósitos:

• Reconocimiento del rendimiento de un instrumento financiero.
• Cálculo del valor presente de un flujo de caja futuro para calcular el deterioro de un activo monetario.
• Valoración de instrumentos financieros registrados a costo amortizado (préstamos, depósitos, títulos de deuda).

Características del cálculo de la tasa efectiva

¿Cómo se calcula la tasa de interés efectiva?

Se calcula de la siguiente manera:

• Determine las líneas base para los flujos de caja.
• Establecer el importe en libros neto en el reconocimiento inicial de un instrumento monetario.
• Determine el flujo de caja futuro esperado.
• Predecir el momento de los próximos flujos de efectivo.
• Calcule la tasa de interés efectiva.
• Crear un cronograma para el reconocimiento de ingresos, amortización de principal (nominal) e intereses de un instrumento financiero.
• Comprobando la exactitud de los cálculos.

El cálculo de la tasa efectiva del banco incluye todas las comisiones con tarifas pagadas o recibidas por él. tenido en cuentaasí como el costo de la operación, el cual es parte integral de la rentabilidad del instrumento financiero.

¿Cómo calcular la tasa de interés efectiva? Hay una fórmula especial para esto.

Fórmula para calcular la tasa

Como parte del cálculo de esta categoría económica, se utiliza la siguiente fórmula:

Ahora considere lo que significa cada uno de estos indicadores. El valor CF_i es el flujo de caja para el período t_i. En cuanto al símbolo R_ef, , en este caso estamos hablando de la tasa de interés efectiva para el período que corresponde a la unidad de medida del tiempo de ocurrencia de los flujos de efectivo. t_{i informa la duración de la etapa de aparición del i-ésimo flujo financiero, expresada en unidades de aparición de fondos (día, mes, año).}

Dependiendo de los períodos de reconocimiento de rendimiento de intereses por parte de los bancos, se aplica la tasa de interés efectiva anual, mensual o diaria. El valor presente de los flujos futuros esperados de instrumentos financieros por parte del banco se calcula utilizando el indicador determinado como parte del reconocimiento inicial de esta categoría monetaria. La diferencia entre el importe en libros (es decir, el precio amortizado) y el valor actual de los flujos de efectivo futuros esperados de los instrumentos financieros se reconoce como ingreso o gasto por intereses.

En el orden temporal del flujo de caja, debe existir un período cero en el que los fondos que se aportan orecibido por el banco de acuerdo con los términos del instrumento financiero CF_{0. El flujo de efectivo para los períodos cero es igual al valor en libros si se reconoce el instrumento financiero. En el momento del reconocimiento inicial generalmente consiste en su valor razonable en el momento del reconocimiento y el gasto de transacción en efectivo.}

Los flujos de caja que pagará el banco se incluyen en el cálculo con el valor "-", y los que recibirá la entidad financiera se incluyen en el cálculo con el signo "+". El procedimiento para calcular las tasas de interés efectivas se determina de forma independiente, y los cálculos se realizan utilizando un complejo de software y hardware individual para automatizar varias operaciones bancarias.

¿Qué otra cosa es la fórmula de la tasa de interés efectiva?

Fórmula para tasas nominales

Ahora considere la fórmula para calcular las tasas efectivas con base en criterios nominales. Se calculan según el siguiente esquema simple: r=(1 + i/n)^n - 1. En el ejemplo anterior, el valor de r es la tasa de interés efectiva, a su vez, i es el instrumento nominal, y n indica el número de períodos de interés por año. El siguiente es un buen ejemplo de la tasa de interés efectiva.

Cálculo

Considere un préstamo que tiene una tasa de interés compuesta efectiva del 5% compuesto mensualmente. De acuerdo con el esquema existente, resultará lo siguiente: r \u003d (1 + 0.05 / 12) ^ 12 - 1 \u003d 5.12%. En ese caso,si se cobra diariamente la tasa de interés nominal del 5%, entonces r=(1 + 0,05 / 365) ^ 365 - 1=5,13%. En este sentido, se llama la atención sobre el hecho de que los tipos de interés efectivos siempre serán superiores a los equivalentes nominales.

Recomendaciones - calculadoras especiales en línea

En la World Wide Web, si es necesario, puede encontrar calculadoras especiales en línea con las que puede calcular rápidamente la tasa de interés efectiva. Además, en un programa tan conocido y popular en todo el mundo como Microsoft Excel, existe una función llamada EFECTO, que puede calcular la tasa efectiva para valores nominales dados. Además, gracias a esta función, será posible determinar el número de períodos de devengo de intereses.

Características de la tasa de préstamo

¿Cómo se calcula la tasa de interés efectiva anual?

En el caso de que un cliente vea que el banco le ofrece un 20% anual, ¿significa que pagará de más esa cantidad por el servicio prestado? Pero tales suposiciones son el error de muchos prestatarios modernos.

• En primer lugar, estamos hablando de la tasa que se cobrará sobre la deuda residual en proporción al número de meses en un año.
• Además, si el préstamo se concede, por ejemplo, a tres años, entonces se aplicará este tipo del 20 % a cada 12 meses de amortización de la deuda por separado (siempre que no se haya aplicado la amortización anticipada).
• Entre otras cosas, no refleja la verdadera esencia del sobrepago, sino que actúasolo un instrumento financiero diseñado para calcular la deuda.

El interés anual no tiene en cuenta varias comisiones y pagos, que también se atribuyen al préstamo por parte del banco. Vale la pena enfatizar que la tasa de interés efectiva es un instrumento financiero utilizado para calcular el sobrepago real. A veces se le llama TFR, es decir, el coste total del préstamo. En el caso de que la tasa anual no refleje la situación real de sobrepago, entonces, ¿a qué deben prestar atención los prestatarios? ¿Qué incluye la tasa de interés efectiva? Esta tasa tiene en cuenta absolutamente todos los gastos del prestatario que están asociados a la obtención de cualquier tipo de préstamo, por ejemplo:

• Anula la comisión por emitir un préstamo.
• Retención de fondos para soporte de transacciones.
• Cobrar tarifas por abrir y mantener cuentas.
• Porcentaje por servicio de efectivo, etc.

Otras tarifas

Además de la comisión estándar, las organizaciones bancarias también incluyen otras tarifas en la tasa de interés efectiva de los préstamos, dependiendo del tipo de préstamo financiero. Por ejemplo, en el caso de que se emita un préstamo con una garantía en forma de bienes inmuebles o transporte, la CPS también incluye los costos de una organización financiera para evaluar la garantía.

Aquí también puede incluir los servicios de un notario, que son necesarios como parte de algunas transacciones de crédito. En el caso de que los prestatarios se conecten a diferentes programas de seguros(vida, invalidez, en caso de reducción, protección de garantías, etc.), entonces el costo de los servicios correspondientes también se refleja en la CPS. Es cierto que estos fondos se envían para pagar los servicios no de la propia organización bancaria, sino de las compañías de seguros.

¿Qué no está incluido en el costo total de los préstamos?

Esta tasa no tiene en cuenta varias multas y sanciones que a veces se aplican a los prestatarios en caso de incumplimiento de los acuerdos de préstamo. Esto no incluye las tarifas por hacer un pago mensual. El tamaño de estos pagos es simplemente imposible de predecir, o puede que no existan en absoluto. En el caso de que resulte ser un préstamo en efectivo con fondos acreditados en una tarjeta plástica o tarjeta de crédito, entonces la comisión por cobrar no se incluirá en la tasa de interés efectiva.

¿Por qué los prestatarios deben determinar la tasa de interés efectiva?

Comencemos con el hecho de que, de acuerdo con la ley, cada institución financiera, que comienza a otorgar préstamos, está obligada a informar al cliente del PSK. Es cierto que, por regla general, todo resulta bastante diferente en la realidad, los prestatarios creen erróneamente que la tasa de interés anual sirve como un indicador base de sobrepago, y las instituciones bancarias no tienen prisa por revelar la cantidad efectiva.

Si el banco no informa primero la tasa efectiva, entonces el prestatario debe preguntar por su valor. Conocer la tasa de interés efectiva del préstamo permite al cliente evaluar objetivamente las ofertas disponibles. Un banco puede ofrecer una tasa del 15% anual, pero al mismo tiempo el valor del TIC será igual al 40%, y el otro, por ejemplo,proporciona una tasa de interés anual del 25%, pero al mismo tiempo su vigencia será del 30%.

Antes de tomar un préstamo, es imperativo solicitar a una institución bancaria el cálculo de las tasas efectivas, este es el único indicador real de sobrepago.

Conclusión

Por lo tanto, la tasa de interés efectiva es la cantidad por la cual los flujos esperados de cobros o pagos futuros durante la vida esperada de un instrumento financiero se descuentan del valor en libros del equivalente de efectivo correspondiente.