Cartera de seguros: ¿qué es? Estructura de la cartera de seguros

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

La eficiencia de las actividades de la empresa está determinada por los indicadores de resultados financieros de todo tipo de actividades. Se expresa como ganancia o pérdida. El primero es una fuente de aumento de capital y cumplimiento de obligaciones con los acreedores y el presupuesto. En el proceso de actividad, la compañía de seguros realiza muchas funciones: concluye contratos, calcula tarifas, cobra primas, asume responsabilidad, forma reservas, invierte fondos para generar ingresos. La organización necesita fondos para llevar a cabo estas actividades.

Definición

Uno de los indicadores que caracterizan la confiabilidad financiera de la empresa es la cartera de seguros. Se trata de un conjunto de contratos concluidos por determinadas cantidades. De hecho, es un reflejo de las obligaciones de la empresa con los clientes. La creación de una cartera sostenible es un objetivo importante de la organización. El grado de responsabilidad de la estructura bajo los acuerdos adoptados depende de su tamaño. Para asegurar la sostenibilidad de las actividades, es racional crear una cartera de seguros con un gran número de transacciones con un bajo grado de responsabilidad. El pago del reembolso no debe reflejarse en la situación financiera de la empresa.

Factores

El número de contratos concluidos no indica una situación estable. La mayor parte de los clientes puede atraerse ofreciendo tarifas más bajas. Una gran cartera de seguros significa una gran cantidad de pasivos. Pero si las tarifas son bajas, los fondos recaudados pueden no ser suficientes para pagar.

Por otro lado, una gran cantidad de pasivos permitirá a la aseguradora invertir en objetos riesgosos. Si una empresa concluye principalmente contratos a corto plazo, entonces sus transacciones están sujetas a un requisito adicional: alta liquidez. La organización debe ser capaz de realizar activos rápidamente y cumplir con sus obligaciones si es necesario.

La calidad de la cartera de seguros

Este indicador se caracteriza de las siguientes maneras:

• Un valor que incluye el número de contratos celebrados y su importe total.
• Homogeneidad de riesgos. La heterogeneidad de los pasivos con una cartera pequeña puede conducir a resultados impredecibles. En tales transacciones, es imposible utilizar patrones estadísticos para analizar los asentamientos. La volatilidad también puede ser causada por una empresa que asume una gran cantidad de riesgos similares.
• Equilibrio: la relación entre el número de contratos celebrados nuevos y antiguos. Idealmente, las nuevas transacciones deberían compensar por completo las anteriores, manteniendo al mismo tiempo un equilibrio entre los montos adeudados y el montoriesgos.
• Estabilidad: el número de contratos que se pagarán antes del final de su validez.

Se debe realizar un análisis de la cartera de seguros para evaluar las capacidades financieras y ajustar su estructura si es necesario.

Transferencia de riesgo

La cartera de seguros de la empresa en diferentes periodos de tiempo incluye un monto diferenciado de responsabilidad. Para reducir los riesgos de la organización, recurren a la ayuda de las reaseguradoras. La empresa determina el límite de retención de acuerdo con los grupos de riesgo y sus capacidades. Las autoridades estatales establecen el monto máximo de responsabilidad personal de la organización en la cantidad del 10% de sus propios fondos. El resto de la empresa debe destinarse al reaseguro. El mercado ruso todavía se caracteriza por un bajo nivel de fondos propios y, en consecuencia, un límite de responsabilidad.

Al transferir el riesgo, la organización reduce el tamaño de los fondos, lo que garantiza la sostenibilidad financiera de las operaciones. Esto es especialmente cierto para las estructuras de nueva creación cuya cartera de seguros no está suficientemente desarrollada. Tomando una gran cantidad de riesgos idénticos, una empresa puede entrar en una situación de acumulación simultánea, cuando todas las obligaciones deben cubrirse a la vez. En la práctica, esto se convierte en el motivo de la quiebra de las organizaciones, ya que el pago de fondos requiere no solo las reservas creadas, sino también el capital de la empresa. Por lo tanto, la cartera de seguros es una fuente de recursos, cuya calidad de la estructura determina la estabilidad financiera de la organización.

Beneficios

La transferencia de responsabilidad le permite resolver algunos de los problemas:

• Compensar un riesgo muy grande resultante de un evento catastrófico. Por ejemplo, en caso de epidemia, se produce la acumulación, que ya es extremadamente peligrosa para la aseguradora, ya que aumenta sus costes.
• Estabilizar el desempeño de la organización durante un período prolongado después de resultados adversos durante todo el año.
• Aumentar la competitividad del mercado.
• Construya una cartera de seguros equilibrada.
• Proteja los activos.

Defectos

La cartera de seguros es un conjunto de contratos celebrados. Si bien el nivel de riesgo para ellos puede ser alto, antes de transferir parte de las obligaciones a otra empresa, vale la pena evaluar la rentabilidad de tal decisión. Las operaciones de reaseguro se realizan por un recargo. El tamaño de la comisión debe corresponder a la parte de la responsabilidad distribuida. Un punto importante es también la determinación del nivel de autorretención, que depende de las capacidades financieras y la rentabilidad de las operaciones. Un límite demasiado alto conduce a la inestabilidad financiera, demasiado bajo, a la f alta de ganancias.

Estructura

La transferencia de riesgos de una organización a otra solo es posible bajo la supervisión de agencias gubernamentales. A su vez, la estructura de la cartera de seguros debe incluir:

• obligaciones bajo contratos correspondientes a los formadosreservas;
• activos mantenidos para cubrir riesgos.

El asegurador transfiere la cartera formada al momento de la decisión. También incluye obligaciones bajo contratos vigentes y aquellos cuyo período de vigencia ha vencido, pero las obligaciones no han sido cumplidas en su totalidad. Para un objeto específico, los riesgos pueden transferirse a un asegurador.

El valor de los activos puede ser igual a las reservas formadas o ser inferior a ellas. Los recargos sólo se permiten si su monto no excede la diferencia entre la propiedad transferida y el capital de la empresa. La operación está prohibida si la cantidad de activos es inferior a la mitad de las reservas transportadas. La excepción son los casos de quiebra de la empresa. En caso de insuficiencia de los bienes transferidos, la parte restante puede ser compensada por la asociación de aseguradores. El monto de los pagos está determinado por las leyes federales. El valor de los activos transmitidos es igual a su valor contable o de mercado.

Motivos para la transferencia de contratos

Hay varios:

• revocación de la licencia para realizar actividades a iniciativa de la autoridad de control;
• en caso de decisión de liquidación de la organización, la cartera de seguros está sujeta a la transferencia total a otra empresa;
• violación de los requisitos de solvencia establecidos, como resultado de lo cual empeoró la situación financiera de la organización, si la transferencia de la cartera está prevista por el plan de recuperación de liquidez;
• tomar la decisión de abandonar voluntariamente ciertos tipos de actividades;
• exclusión de una empresa deasociaciones de aseguradores en los casos previstos en la ley.

Conclusión

La cartera de seguros es el número de contratos celebrados por la empresa por determinados importes. Es la principal fuente de flujo de caja. Pero con una gestión deficiente de la estructura, puede provocar la quiebra de la organización. Por lo tanto, es importante formar y asignar correctamente los riesgos y responsabilidades en los contratos. Sin embargo, los servicios de las reaseguradoras no son gratuitos. Por lo tanto, es necesario evaluar la eficiencia económica de la transacción antes de su conclusión. El proceso en sí está bajo estricto control gubernamental.