¿Qué es el arrendamiento en términos simples?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

En la actualidad, muchas palabras extranjeras han entrado en nuestro lenguaje cotidiano: leasing, marketing, coaching y muchas otras. Y eso está bien. ¿Qué es el arrendamiento (derivado de la palabra inglesa to lease, que se traduce como "alquiler") en palabras simples? Intentaremos explicar a aquellos que estén interesados en este tema. En definitiva, el leasing es el alquiler de viviendas, equipos o vehículos con posibilidad de readquisición en el futuro. Es decir, es un instrumento financiero de este tipo que combina perfectamente dos posibilidades: arrendamiento y compra a largo plazo. Lea más sobre todos los aspectos de este problema en el artículo.

Esencia

¿No sabe qué es el arrendamiento? Todo es muy simple. La empresa de leasing, habiendo adquirido cierta propiedad del vendedor (por ejemplo, inmuebles, equipos o vehículos), la transfiere por un largo período de tiempo al uso del consumidor (es decir, a un tercero en esta cadena).

¡Importante! Es el cliente (es decir, el consumidor del servicio financiero) quien elige al vendedor.

Durante todo el término del contrato de arrendamientoel cliente (o el arrendatario) realiza pagos constante y sistemáticamente, en ningún caso f altándolos (de lo contrario puede quedarse sin bienes). Si al término del contrato, el consumidor paga en su totalidad el costo de lo que alquila; así como una cierta cantidad de dinero (que se estipula anteriormente y se registra en el documento) de la empresa de arrendamiento por la oportunidad de operarlo, entonces la propiedad pasa a ser propiedad del arrendatario legalmente.

Tal instrumento financiero es extremadamente beneficioso para las pequeñas empresas. En el arrendamiento, el pago inicial por la posibilidad de utilizar la propiedad arrendada es de alrededor del 20-30% de su valor total. Además, la organización involucrada en el arrendamiento toma parte de los costos por sí misma. Después de 5 años (durante ese período es cuando los contratos se celebran con mayor frecuencia), esta pequeña empresa se convierte en la propietaria única y total de la propiedad que alquiló.

¿En qué se diferencia el arrendamiento de un simple arrendamiento?

¿Qué es el alquiler? Utiliza temporalmente una propiedad que pertenece al arrendador por una cierta cantidad especificada en el contrato. Realiza los pagos todos los meses, pero están exentos del pago inicial. Al final del plazo del arrendamiento, simplemente devuelve el artículo arrendado a su propietario y eso es todo.

¿Qué es entonces el arrendamiento? Este también es un tipo de arrendamiento, solo con derecho a comprar la propiedad o adquirirla por etapas en plena propiedad.

¡Importante! En primer lugar, el arrendamiento sin pago inicial es imposible. En-en segundo lugar, el arrendatario puede convertirse en el propietario total de la propiedad arrendada solo después de su redención total.

En qué se diferencia el arrendamiento de un préstamo

Tanto en el caso de arrendamiento como en el caso de préstamo, para recibir una propiedad para su uso, el consumidor debe realizar pagos regulares previamente acordados y registrados en el documento, que eventualmente cubrirán el costo total de la propiedad. sujeto del contrato. Esto es lo que los une. Pero también hay diferencias:

• Al comprar esta o aquella propiedad a crédito, el prestatario se convierte inmediatamente en propietario de la noche a la mañana. Al arrendar, durante todo el plazo del contrato, el objeto sigue siendo propiedad del arrendador y puede cambiar de propietario solo después de un cierto tiempo.
• En el caso de una transacción de arrendamiento, no se requiere garantía. El crédito no puede presumir de esto. Además, un plan de cuotas largas para arrendamiento reduce significativamente el monto de los pagos y, por lo tanto, permite que el consumidor administre los activos de su empresa de la mejor manera posible.

• Una organización de crédito da dinero a un prestatario para comprar cierta propiedad. El arrendador, por el contrario, adquiere el objeto del arrendamiento y lo transfiere al uso del consumidor con derecho a la redención posterior.
• El costo del servicio y mantenimiento del objeto del préstamo corre a cargo del prestatario. En el caso del arrendamiento, todas estas actividades pueden ser asumidas "sobre sus hombros" por el arrendador. O tal vez no lo tomes, así es como estás de acuerdo.
• El paquete de documentos para obtener un préstamo significativamentemás grande que con el arrendamiento. Sí, y el pago inicial es mucho más alto.
• La tasa de interés del préstamo y el costo final de la propiedad (en comparación con el precio real) son mucho más altos que en una transacción de arrendamiento.

¡Nota! El costo total del activo arrendado es la suma del precio real y el costo de mantenimiento.

Variedades de leasing

Dependiendo de las acciones con las que termine la operación de leasing, hay dos tipos:

• Financiero. La esencia de este tipo radica en el hecho de que el consumidor se compromete, al final del plazo del arrendamiento, a redimir el bien arrendado a un precio determinado especificado en el contrato. Es decir, convertirse en su pleno y único propietario. Por regla general, la propiedad le cuesta al arrendatario el valor residual, que se obtiene restando del costo total los pagos de alquiler ya pagados.
• Operativo. En este caso, se entiende que el arrendatario paga no por el bien arrendado en sí mismo, sino exclusivamente por su arrendamiento. Al final del contrato, la propiedad se devuelve al arrendador.

Hay tres tipos de arrendamiento financiero:

• Parcial. En este caso, es el arrendatario quien paga todos los costos asociados con el mantenimiento de la propiedad arrendada.
• Lleno. En este caso, el arrendador asume todos los costos asociados con el mantenimiento del objeto arrendado.
• Internacional (el acuerdo lo celebran empresas de Rusia y otros países) o nacional (las partes de la transacción de arrendamiento son soloempresas rusas).

Para particulares

¿Qué es el arrendamiento para particulares? En definitiva, se trata de un arrendamiento financiero, en el que un particular puede ejercer tanto el derecho de compra como el de adquisición paulatina de una cosa en propiedad. Y si con más detalle, se ve así:

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• La empresa considera la solicitud de una persona y se llega a un acuerdo con ella. De acuerdo con los términos del acuerdo, el arrendador adquiere la propiedad indicada por el arrendatario y luego transfiere el objeto al uso del ciudadano por una determinada tarifa y por un período específico.
• Al final de la transacción, una persona puede comprar el activo arrendado por el valor residual o devolverlo al arrendador.

Todo es muy simple y asequible. Es decir, resulta que el arrendamiento para particulares implica la entrada de cualquier ciudadano de Rusia (si lo desea) en relaciones jurídicas de arrendamiento, siempre que cumpla con todos los términos del contrato.

Documentos necesarios para solicitar el arrendamiento para particulares

Lista de documentos requeridos:

• Un documento de identificación, es decir, un pasaporte civil y su copia (todas las páginas sin excepción).
• Cuestionario completado sin errores.
• Segundo documento que acredite la identidad y disponer de fotografía (por ejemplo, pasaporte).
• Certificado que indique las fuentes de ingresos (por ejemplo, un contrato de trabajo o una copia de un libro de trabajo).
• Un documento que indica el monto total de los ingresos durante un período determinado (por ejemplo, un certificado de 2 IRPF).

¡Nota! Primero: en las relaciones jurídicas de arrendamiento no importa la edad del cliente. En segundo lugar, en el caso de tal transacción, los riesgos del arrendador se reducen a cero, ya que en caso de f alta de pago, al arrendatario simplemente se le niega el alquiler y, en cualquier caso, la propiedad permanece en la propiedad del proveedor del servicio.

Arrendamiento para una persona jurídica

El arrendamiento para personas jurídicas no es más que una relación jurídica entre una empresa y una organización de arrendamiento que proporciona equipos, vehículos y objetos en un contrato de arrendamiento a largo plazo con derecho a comprarlos en el futuro.

Este es un instrumento financiero muy conveniente que le permite adquirir rápidamente, sin desviar el capital de trabajo principal, ciertos bienes, reduciendo así la carga fiscal. Es este factor el que determina a la hora de elegir un préstamo bancario o un leasing.

Documentos necesarios para redactar un acuerdo para una persona jurídica

Al redactar un contrato de arrendamiento, el paquete de documentos incluye copias del balance de los últimos cinco períodos de declaración (para ser más precisos, trimestres) con una marca obligatoria de la Inspección de Impuestos, un extracto del Registroaccionistas (si se trata de una sociedad anónima), así como copias de los siguientes documentos:

• certificados con la indicación exacta de las cuentas abiertas de la empresa;
• certificado de registro ante la autoridad fiscal;
• pasaportes civiles de gerentes, jefe de contabilidad y todos aquellos que tienen derecho a firmar documentos;
• certificados de registro estatal.

Ventajas del leasing para personas jurídicas

Al celebrar un acuerdo con una empresa de leasing, las personas jurídicas tienen muchas ventajas:

• No requiere grandes desembolsos económicos a la vez.
• Muy a menudo, los proveedores de servicios ofrecen buenos descuentos por arrendamiento.
• La capacidad de producción se está actualizando rápidamente.
• Puede contar con la ayuda de proveedores de servicios en términos de despacho de aduana de máquinas o equipos alquilados, así como su registro.
• Un sistema bastante flexible de pagos acordados que tiene en cuenta muchas características comerciales (por ejemplo, su estacionalidad).
• Se optimiza la carga tributaria reduciendo la base imponible.
• El proveedor de servicios brinda servicio de garantía para un automóvil en arrendamiento, equipo o maquinaria en arrendamiento.
• Después de la expiración del contrato, el arrendatario puede devolver la propiedad al proveedor de servicios, o canjear el objeto arrendado de arrendamiento, o cambiarlo por uno similar, pero solo nuevo. Es decir, el consumidor tiene tres opciones sobre cómo tratar con el objeto.

Qué es un contrato

Cualquier contrato fija los principales puntos de interacción entre las partes (en nuestro caso, estos son el arrendador y el arrendatario). Este documento debe incluir los siguientes elementos:

• Detalles de las partes de la transacción y números de contacto.
• Descripción completa del objeto de la transacción.
• Duración de un arrendamiento financiero con fechas exactas.
• Procedimiento para realizar pagos y monto del pago.
• Obligaciones de las partes, es decir, del arrendador y del arrendatario.

• En qué condiciones se devolverá o canjeará la propiedad al final de la transacción.
• En qué caso es posible rescindir el contrato.
• Condiciones adicionales que dependen de cuál sea exactamente el objeto del arrendamiento.
• Sanciones.
• Fecha de firma del contrato y firma (con transcripción) de cada uno de los participantes.

¡Importante! El contrato de arrendamiento firmado debe estar registrado en Rosreestr.

Sutilezas del registro de vehículos

A la hora de alquilar un coche, los siguientes puntos son fundamentales:

Tarifa inicial (por adelantado). Debe pagarse a nombre del arrendador incluso antes de la transferencia de la propiedad al arrendatario. Esto debe estar fijado en el contrato. La cantidad puede ser alrededor del 50% del valor del bien arrendado. Si el consumidor paga una gran cantidad, las autoridades fiscales pueden recalificar el contrato de arrendamiento para un contrato de compraventa (con cuotas depagos) con todas sus consecuencias

¡Importante! La oferta con cero pago por adelantado debería alertarlo. Esto es extremadamente raro.

• Plazo del arrendamiento financiero. Puede ser de 1 a 5 años.
• El procedimiento (es decir, el cronograma) para realizar los pagos mensuales. Su tamaño, por regla general, es alrededor del 5-6% del precio total del vehículo.
• Determinación del valor residual del inmueble. Puede ser del 70 al 80 % del precio del automóvil.
• Gastos de funcionamiento (es decir, por impuesto de transporte, reparaciones en curso del vehículo, su inspección técnica, así como multas de policía de tránsito). Todo esto puede ser asumido por el arrendatario. Si estos costos son pagados por el arrendador, entonces el costo de mantenimiento se agregará al costo total de los vehículos.
• Restricciones asociadas a determinadas actuaciones en relación con el objeto del arrendamiento. Se refiere a la prohibición de salida o exportación de vehículos al exterior sin autorización previa y registro del vehículo como herencia o prenda.
• Retiro del objeto del arrendamiento. Esto puede suceder en cualquier momento (por supuesto, durante el período del contrato de arrendamiento) si se violan los términos contractuales en cierta medida. Solo así y nada más. Sí, el arrendamiento de automóviles es un negocio sin concesiones.

¡Nota! En caso de desistimiento, no habrá trámite. Ni siquiera esperes. El vehículo simplemente se retira. Además, no se prevé la devolución de las cantidades ya pagadas.

Posibles sanciones. Estánpuede seguir en caso de daño a la propiedad del arrendador. Y con razón

El arrendamiento de automóviles como instrumento financiero se conoce desde hace mucho tiempo. Pero, curiosamente, fueron utilizados principalmente por personas jurídicas. Según muchos especialistas del mercado automotriz, ahora es el momento en que los particulares comienzan a entablar relaciones jurídicas de arrendamiento. ¿Por que no? Además, el alquiler de coches para particulares tiene muchas ventajas.

Sutilezas de registro de bienes inmuebles en arrendamiento

Este servicio está empezando a ganar popularidad. Aunque antes, la ley no prohibía el uso de bienes inmuebles como objeto de arrendamiento (por ejemplo, una casa de campo fuera de la ciudad, un apartamento o incluso locales no residenciales). Además, el costo del objeto puede alcanzar hasta 50 millones de rublos, y el plazo del contrato puede ser de diez años. En la actualidad, la relevancia del arrendamiento de inmuebles está asociada al hecho de que ha pasado a estar disponible para particulares. La vida no se detiene.

Los bancos comenzaron a ofrecer a las personas el arrendamiento de viviendas, cuyo procedimiento de registro no es muy diferente de un contrato estándar. Para comprender qué es el arrendamiento de bienes inmuebles, veamos el algoritmo de acciones en tales relaciones jurídicas:

• El consumidor encuentra una propiedad adecuada.
• El banco, sobre la base de la solicitud del cliente, compra la vivienda con sus propios fondos y se la transfiere al arrendatario en régimen de arrendamiento financiero.
• Después de que vence el contrato, el consumidor compra la propiedad al valor residualcosto.

¡Importante! La devolución de la propiedad solo puede hacerse en caso de insolvencia financiera del arrendatario. En tales situaciones, inicialmente se celebran dos contratos con el cliente: uno para la compra de vivienda con pago diferido y el segundo, que prevé un arrendamiento de bienes inmuebles a largo plazo y con su compra en el futuro.

Para cerrar

El arrendamiento de equipos, vehículos o bienes inmuebles, a diferencia de los préstamos bancarios, es un instrumento financiero bastante efectivo que le permite desarrollar su negocio. Con él, puede ampliar la capacidad de producción e introducir nuevas tecnologías en la producción. Por supuesto, en tales relaciones jurídicas existe una cierta especificidad de los asientos contables de arrendamiento, que dependen totalmente de los términos del contrato.