Capital bancario: definición, significado y tipos. capital de la banca comercial

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

El término "banco comercial" se originó en los albores de la banca. Esto se debió al hecho de que las organizaciones de crédito servían principalmente al comercio, y solo entonces, a la producción industrial. Hoy en día, un banco comercial es una institución que realiza hasta 200 transacciones financieras, las principales de las cuales son la aceptación de fondos para depósitos, préstamos y servicios de administración de efectivo. Cualquier tipo de actividad de tales organizaciones es imposible sin la disponibilidad de capital. Echemos un vistazo más de cerca a este concepto.

¿Cuál es el capital de un banco comercial?

El capital es la suma de todas las fuentes de fondos del banco. A partir de aquí se divide en dos grandes categorías:

1. Banca propia.

2. Atraído:

• depósito: fondos retenidos en cuentas de clientes de una organización bancaria;
• sin depósito: fondos recibidos en las bóvedas del banco del pago de préstamos por parte de sus acreedores, así como de la venta de sus propias obligaciones de deuda.

La adecuación del capital de un banco es el indicador más importante de su fiabilidad; determina la capacidad para hacer frente a posibles problemas financierosproblemas por su cuenta, y no en detrimento de sus clientes. Se ha introducido un índice de suficiencia de capital de N1.0 para las instituciones de crédito rusas. Su valor mínimo permisible es del 8%. Si H1.0 de cualquier banco cae por debajo del 2%, su licencia se revoca con urgencia.

Ahora hablemos del capital social de los bancos rusos.

El concepto de "capital propio"

El patrimonio es, a su vez, la suma de varios componentes:

• fondos estatutarios;
• capital adicional;
• fondo de reserva;
• reservas de seguro;
• fondos especiales;
• beneficio no distribuido durante el período del informe.

El capital social de los bancos en promedio cubre el 10-20% de su necesidad total de fondos. Esto se debe a lo siguiente:

• Los bancos son intermediarios en el mercado financiero, trabajan principalmente con fondos atraídos en lugar de con sus propios fondos.
• Los activos bancarios son muy líquidos y se comercializan rápidamente, lo que hace innecesarias grandes cantidades de capital social.
• La probabilidad de una fuerte disminución en la proporción de fondos captados es muy pequeña: es poco probable que la población retire dinero en masa de los depósitos debido al sistema de seguro de depósitos existente.

Analicemos cada componente del capital social del banco con más detalle.

Capital Social

La formación del capital autorizado se debe a la emisión de acciones ordinarias y preferentes. Todos los valores deben estar registrados. La primera emisión consiste necesariamente solo en acciones ordinarias y se distribuye entre los fundadores, las emisiones posteriores, entre ciudadanos de la Federación Rusa y no residentes, entidades constitutivas de la Federación Rusa, instituciones no gubernamentales y empresas estatales.

La diferencia entre valores comunes y preferentes es la siguiente:

• El propietario de una acción ordinaria tiene derecho a votar en la junta de accionistas y tiene derecho a recibir dividendos. Sin embargo, los pagos a él se devengan solo después de que los dividendos se devengan a los propietarios de acciones preferentes.
• El propietario de este valor preferente no tiene derecho a votar en las asambleas de accionistas, pero se le paga una cantidad fija de dividendos y puede presentar un reclamo de propiedad en los tribunales cuando se liquide el banco.

Si el banco es un capital social, entonces su capital autorizado consiste en la contribución de ciertas acciones por parte de los fundadores. En el caso de que se establezca con la atracción de inversiones extranjeras, se permite mantener cierta parte de la misma en moneda extranjera.

Reserva y otros fondos

El propósito de crear un fondo de reserva es compensar las pérdidas financieras en las operaciones activas. Si la cantidad de ingresos recibidos es inferior a la planificada, los fondos de aquí se utilizan para pagar dividendos sobre acciones preferentes e intereses sobre bonos.

Otros fondos se forman solo a expensas de las ganancias bancarias. El procedimiento para su creación y uso está estrictamente regulado por los actos legislativos de la Federación Rusa.

Capital adicional

El capital adicional es el monto total que está formado por:

• Precio del inmueble recibido por el banco para uso gratuito de personas físicas y jurídicas.
• Prima de emisión: se produce cuando el valor de una acción en el momento de su emisión es superior al par.
• Aumento del valor del inmueble de una entidad bancaria durante su posterior revalorización.

Reservas de seguro

Las reservas de seguro deben formarse necesariamente a expensas de los beneficios del banco; esto lo atribuye la legislación. Su objetivo principal es mitigar las consecuencias financieras negativas de una disminución en el valor de cualquier activo.

Esta categoría se compone de reservas:

• Para posibles préstamos incobrables.
• Según cuentas por cobrar.
• Por la posible depreciación de acciones y bonos, etc.

Utilidades retenidas

Los ingresos no distribuidos durante el período de referencia, el beneficio restante después del reembolso de la carga fiscal total, pueden atribuirse legítimamente a los fondos propios de la institución de crédito. El banco puede disponer de estos ingresos en su propio interés.

Funciones de equidad

El patrimonio del banco cumple varias funciones importantes:

• Revolvente: una organización bancaria invierte los fondos de los clientes en una serie de operaciones rentables, lo que genera ingresos tanto para ella como para los depositantes.
• Operativo - es el capital social que pretende ser la principal fuente de recursos en efectivo para un créditoorganizaciones.
• Seguros: los fondos propios ayudan al banco a mantenerse a flote en caso de dificultades financieras.

Bancos y capital de maternidad

En conclusión, hablemos del capital de maternidad: apoyo financiero para las familias, una variedad de incentivos gubernamentales para aumentar la tasa de natalidad. Naturalmente, no se aplica a los fondos del banco, sino que es propiedad de su cliente. Esta cantidad, que para 2017 es de 453.026 rublos, se abona a los padres o adoptantes tras el nacimiento o adopción de un segundo hijo. El certificado personal "Capital de maternidad" puede utilizarse para lo siguiente:

• Formación de la parte financiada de la pensión de los padres.
• Mejorar las condiciones de vida de las familias.
• Pagar la educación de un hijo.

Vamos a enumerar los principales bancos que trabajan con capital de maternidad:

• DeltaCredit: el certificado de maternidad se puede utilizar para el pago anticipado de la hipoteca.
• "UniCredit": el capital se utiliza para pagar un préstamo al comprar una casa en el mercado secundario.
• Sberbank: el certificado se usa no solo para pagar un préstamo hipotecario existente para comprar un apartamento en un edificio nuevo o en el mercado secundario, sino también para hacer un pago inicial.
• "VTB-24": el capital de maternidad puede convertirse tanto en un pago inicial como en el monto para pagar una hipoteca ya tomada.
• "Apertura": aquí solo puede canjear parcialmente un certificado familiarhipoteca.

El capital del banco es la cantidad de fondos propios, que consta de varios elementos. En relación con las organizaciones de crédito, tiene una serie de características y funciones características, que también analizamos en este material.