Aval bancario: tipos, plazos, condiciones y características

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

La garantía bancaria es una de las formas más efectivas de garantizar la seguridad de la transacción. Una institución financiera cobra una tarifa por brindar dicho servicio.

En esencia, una garantía es un producto de préstamo, pero su costo es mucho más económico que un préstamo en efectivo. Cualquier entidad bancaria autorizada por el Banco Central puede emitir garantías. Sin embargo, cada beneficiario establece sus propios requisitos para ellos.

Estos deseos de los clientes están unificados y consagrados en el artículo 45 de 44-FZ, según el cual el Ministerio de Hacienda es responsable de establecer los requisitos para las entidades financieras que emiten garantías bancarias. Mensualmente, el Ministerio de Hacienda publica un registro actualizado de instituciones que son elegibles para esta actividad.

Conceptos básicos

Una garantía bancaria es una obligación por escrito de una institución financiera de pagar una cierta cantidad de dinero a un cliente si el principal no cumple con los términos del contrato. Esta herramienta le permite asegurar la correcta ejecuciónobligaciones en virtud del contrato. Para algunas transacciones, este método de reducción de riesgos es un requisito previo para la cooperación.

Tres sujetos están involucrados en este proceso:

• El beneficiario es el acreedor (cliente) en virtud del contrato principal. Son sus intereses los que serán protegidos.
• Principal: el deudor (ejecutor) en virtud del contrato principal. Este es el que inicia el compromiso.
• Garante - un banco que asume obligaciones por una tarifa determinada. Es decir, el garante es un banco que proporciona una línea de crédito, pago de gastos no cubiertos o la cantidad especificada en el contrato al beneficiario. Las listas de instituciones acreditadas capaces de actuar como garantes se actualizan periódicamente (Sberbank de Rusia, VTB 24, otros). Anteriormente, no solo las organizaciones bancarias, sino también los IC podían actuar como garantes. Sin embargo, hoy (de acuerdo con la ley) las compañías de seguros no están dotadas de tales facultades.

Variedades

La principal clasificación de las garantías bancarias está determinada por el tipo de operación garantizada:

• Impuestos, aduanas. Dichas garantías bancarias permiten asegurar el debido cumplimiento de las obligaciones frente a los organismos estatales indicados.
• Avanzar. Le permite asegurar la devolución de anticipos si no se cumplen los términos de la transacción en términos de tiempo o volumen.
• Pago. Le permite garantizar el pago oportuno de los bienes entregados o el trabajo realizado.
• Garantíaejecución. Proporciona entrega completa y oportuna de bienes, prestación de servicios, ejecución del trabajo.
• Competitivo (licitación). Le permite reducir el riesgo del cliente si el ganador de la licitación se niega a seguir cooperando.

El producto más popular es una garantía de licitación, mediante la cual los bancos aseguran la participación del principal en sorteos, subastas, concursos y subastas. El costo de la garantía de licitación suele ser del 5% del monto del contrato. Dicho producto es válido hasta que el cliente y el ganador celebren un acuerdo.

Otro caso en el que un banco emite garantías es una compra. Por lo general, se trata de entregas al por mayor. Por ejemplo, el proveedor envía la mercancía al cliente sin pago por adelantado. En el caso de que el cliente no pague los productos recibidos, el vendedor solicita al banco y recibe una compensación por el daño. Es decir, una garantía de pago es una herramienta que le permite cubrir el riesgo del proveedor por la f alta de pago de los fondos por parte del comprador. A menudo se utiliza un servicio similar para pagos diferidos y préstamos para productos básicos.

Existen otros tipos de garantías bancarias, según el propósito de la transacción subyacente. Además, se clasifican según otros criterios: irrevocables y revocables.

Qué necesitas

Comprender la esencia de una garantía bancaria es bastante simple, considerando un ejemplo simple. El esquema de su trabajo es el siguiente:

• El mandante (empresa X) concluye un contrato para el suministro de un envío de bienes con el beneficiario (empresa Y), actuando como comprador o cliente de los bienes especificadosmercancías.
• El beneficiario requiere una garantía de que los términos del contrato se cumplirán en su totalidad, es decir, todos los bienes se entregarán a tiempo.
• Con este fin, el principal o ejecutor del contrato recurre a un tercero - el garante (Banco Z) para obtener una garantía en forma de acuerdo por escrito.
• El banco, por una determinada comisión, se compromete a pagar al beneficiario una determinada cantidad, por ejemplo, el 30 % del coste del contrato principal, si el principal no cumple sus condiciones.
• Si se produce tal evento de garantía, el principal exige el pago de la remuneración por escrito.
• El garante paga la cantidad especificada al beneficiario y luego exige que el principal reembolse regresivamente la cantidad pagada.

Puede asegurar la transacción de otra manera: exigiendo un depósito en efectivo de la empresa; sin embargo, en este caso, la empresa ejecutora tendrá que retirar la cantidad especificada de su facturación. Este enfoque no es rentable, porque a menudo es necesario atraer fondos prestados para esto. Entonces hacer negocios en estos términos no es rentable..

¿Qué se necesita para que un banco emita una garantía bancaria?

Diseño y escenarios

Todo el procedimiento de registro se puede describir en siete pasos:

• La aparición de la necesidad de asegurar un contrato.
• Búsqueda de un banco-garante por el albacea.
• Elaboración de una solicitud de garantía.
• Envío de la solicitud y documentación al banco.
• Aclarando la solvencia del cliente.
• Ejecución de un contrato entre el cliente y el banco.
• Diseñocontratos de garantía.

Puede encontrar un banco adecuado por su cuenta o utilizar los servicios de corretaje. Además, puede comunicarse con cualquier oficina de representación de Sberbank: funciona sin intermediarios, exclusivamente directamente.

Lista de documentos

Al proporcionar una obligación de garantía, una entidad bancaria arriesga sus propios fondos, que deberán pagarse si se da el caso especificado en el contrato. Posteriormente, el cliente deberá devolver los fondos especificados, por lo que el banco debe asegurarse de su solvencia.

El paquete de documentos que se requerirá al emitir una obligación de garantía en un banco puede diferir ligeramente en diferentes instituciones financieras. Como regla general, se requieren los siguientes documentos:

• Solicitud, cuestionario.
• Extracto de ERGUL, copias de TIN recibidas en el último mes.
• Copias del certificado de registro y acta de la junta de fundadores, certificada por un notario.
• Una lista actualizada de todos los fundadores de LLC, copias de sus pasaportes.
• Copias de certificados, licencias.
• Documentos que acrediten la propiedad de los locales, o contratos de arrendamiento de los mismos.
• Copias de las órdenes en virtud de las cuales se nombró al jefe de contabilidad y al gerente, copias de sus pasaportes.
• Un informe que refleja las pérdidas y ganancias de la organización durante el último año, el balance general.
• Copia del acuerdo de transacción garantizada.
• Estados financieros de los últimos 6 meses.
• Sila organización trabaja bajo el sistema tributario simplificado, deberá presentar una declaración de gastos e ingresos de los 12 meses anteriores.
• Si la empresa opera con UTII, necesita una declaración de impuestos.
• Informe del auditor sobre la auditoría.
• Certificado que acredite la ausencia de deudas.

Además, una organización bancaria tiene derecho a solicitar copias de documentos de contratos similares que se hayan completado con éxito anteriormente y otras pruebas de la fiabilidad de la organización.

La garantía bancaria está regulada por 44 FZ.

Disposición

Algunas instituciones financieras ofrecen comprarles una garantía bancaria no garantizada. Pero en la práctica esto rara vez sucede. Por regla general, los bancos prefieren no correr riesgos. Por lo tanto, generalmente siempre requieren que el cliente proporcione garantías altamente líquidas. Una parte integral de la formalización de la obligación de pagar fondos es proporcionar una garantía bancaria. Cabe señalar que el monto que se puede obtener de la venta de la garantía debe cubrir todos los gastos de la institución financiera relacionados con la obligación con un tercero. Los solicitantes pueden ofrecer al banco:

• Monedas preciosas.
• Promociones.
• Productos.
• Propiedad.
• Vehículos.

Es decir, la garantía que garantiza el contrato debe tener alta liquidez.

Requisitos

Antes de que el banco acepte emitir una garantía, verifica la estabilidad financiera del cliente sin f alta y con mucho cuidado. Por supuesto, falsificar documentos es inaceptable.

El director debe cumplir con los siguientes requisitos:

• El historial crediticio no debe contener deudas vencidas. En algunos casos, los bancos no exigen ningún tipo de crédito.
• Los informes no deben contener períodos no rentables, excepto los estacionales.
• La facturación de la organización debe coincidir con el monto de la obligación.
• La organización debe operar en el mercado durante al menos seis meses.

A menudo, los bancos que emiten garantías bancarias requieren una cuenta corriente en su institución financiera.

Ejemplo de contrato

La legislación no impone requisitos estrictos en cuanto a la redacción y apariencia de un contrato de garantía bancaria. Sin embargo, las disposiciones principales de dicho acuerdo están dictadas por el marco regulatorio. Deben quedar reflejados en el contrato.

Entre los principales documentos legislativos:

• Código Civil de la Federación Rusa, art. 368, parte 1, ítem 4.
• FZ-223 - para algunas entidades legales.
• FZ-44 - para contratos gubernamentales municipales.

Comprobación de registro

Cada garantía bancaria bajo 44-FZ debe ingresarse en el Registro. Para consultarlo se debe visitar la página web del Sistema Único de Información de Contrataciones. De acuerdo con la ley especificada, la información debe ingresarse al sistema un día después del registro de las obligaciones de pago.

Otras garantías emitidas de conformidad con la Ley Federal 223 no se incluyen en el registro. Puede consultarlos en la página web del Banco Central en la sección "Referenciainstituciones de crédito". En este caso, deberá encontrar el banco, su hoja de facturación y luego la columna 91315, que refleja la facturación de las garantías.

Esta columna mostrará un número. Debe compararse con el monto de la obligación bancaria emitida. Si el monto no es muy grande, se permite depositarlo con garantías bancarias al final del trimestre.

Lista

Es muy fácil para los empresarios averiguar a dónde ir para este servicio. El Ministerio de Hacienda actualiza mensualmente la lista de bancos de garantía bancaria. Es decir, puede consultar el derecho de la organización para esta actividad. Esto se puede hacer visitando el portal del Ministerio de Hacienda. Bancos que emiten garantías bancarias:

• JSC "Banco UniCredit".
• JSC "GUTA-BANCO".
• Banco VTB (PJSC).
• PJSC Svyaz-Banco.
• PJSC Sberbank.

Esto es solo una parte. Hay más de 250 instituciones financieras en la lista.

Justificación de recibo

El beneficiario solo puede recibir compensación bajo la garantía si existen justificaciones. Pueden ser:

• Violación de los términos del contrato principal por parte del contratista.
• Negativa del contratista a proporcionar documentos que confirmen la correcta ejecución del contrato.
• Incumplimiento de los términos de la transacción por parte del contratista.

La lista de documentación requerida debe incluirse en el acuerdo de garantía.

¿Cuánto necesitas?pago

El costo de la obligación de garantía depende de muchos factores y términos de la transacción, del objeto del contrato, su período de validez y el monto. Como regla general, es del 2 al 10 % del monto del contrato.

Un factor importante es la disponibilidad de seguridad monetaria o de propiedad, así como una garantía. Si no hay garantía, la comisión por emitir una garantía casi se duplica.

A menudo, los bancos que emiten garantías bajo 44 FZ establecen tarifas mínimas iguales a una cantidad fija, por ejemplo, 10 mil rublos. La comisión no puede ser inferior a esta cifra, incluso si el monto de la garantía es de 50 mil rublos.

Ejemplo de cálculo

Digamos que el monto del contrato es de 10 millones de rublos, y el monto de la garantía es del 30% de esta cifra, es decir, 3 millones de rublos. Si el contrato es válido por 12 meses y la comisión anual es del 6%, obtener una garantía bancaria costará 180 mil rublos (1 año6%el monto de la garantía bancaria).

Los bancos menores de 44 FZ brindan dichos servicios para garantizar la máxima seguridad de la transacción. Este procedimiento es obligatorio en la ejecución de licitaciones y contrataciones públicas. Este producto es mucho más rentable que un préstamo como garantía en virtud de un contrato, por lo que tiene una popularidad bastante alta.