Tres opciones cuando puede devolver la deducción de impuestos por matrícula

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

El Código Fiscal de la Federación Rusa prevé una deducción social para la matrícula: la devolución de parte de los fondos libres de impuestos pagados. Una persona empleada oficialmente tiene derecho a presentar una declaración a la oficina de impuestos y devolver el dinero por un monto del 13% del costo de su educación. Solo se puede recibir dinero si una persona transfiere constantemente el impuesto sobre la renta personal por un monto del 13% de todos los tipos de ganancias.

¿Cuándo puedo devolver y cuánto?

Podrás devolver el dinero pagado por estudios una vez finalizado el periodo impositivo. Se permite emitir una deducción social por educación de los últimos tres años en el año de la solicitud. Ejemplo: un estudiante estudió en una universidad durante 5 años, de 2011 a 2016. Si no presentó una declaración después de cada año, al final de sus estudios solo podrá devolver el impuesto de los últimos tres años. El marco legal prevé una restricción a la devolución de fondos. Al presentar una declaración de impuestos, la cantidad de ingresos para el período estimado y la cantidad gastada enentrenamiento, si no supera los 120 mil rublos. Si un estudiante paga 120 000 o más por un año de estudio en el instituto, el estado le devolverá la cantidad de 15 600 rublos.

Importante: Guarde los recibos y recibos de pagos por servicios de educación general. Incluso si existe un certificado del departamento de contabilidad de la institución sobre la realización de pagos a la cuenta de liquidación, la institución solicita un recibo de pago por un período específico. Después de enviar el paquete de documentos, el servicio de impuestos los verifica en busca de errores y confiabilidad. Si todo se completa correctamente, el dinero se transferirá a la cuenta a más tardar cuatro meses después.

Aprendizaje propio

Durante los años de estudio en el instituto, una persona no devuelve más de la cantidad prescrita por la ley. Se prevé un límite de 15.600 rublos para cualquier deducción social. Una excepción a la regla es la caridad y las grandes cantidades de gastos médicos. Por ejemplo, el estudiante Lukin A. P. en 2017 pagó 150 mil rublos por sus estudios en la universidad. En 2017, sus ingresos ascendieron a 250 mil rublos, el impuesto sobre la renta personal ascendió a 32,500 rublos (250,0000, 13=32,500). Con un monto máximo de 120 000, Lukin A. P. reembolsará el impuesto retenido por un monto de 15 600 rublos (120 00013 %).

Importante: un estudiante realiza una deducción de matrícula si estudió a tiempo completo en una institución de educación general superior o secundaria (nocturna, por correspondencia o a tiempo completo). Puede solicitar un reembolso para un hijo u otros familiares solo si es un estudiante a tiempo completo.

Educación de hijos y familiares

La deducción social para la educación de los hijos es del 13% del monto gastado en su educación. La ley establece un umbral de 50.000 rublos, lo que significa que será posible devolver 6.500 rublos por un año de estudio. Si hay dos hijos, entonces, en consecuencia, la cantidad será igual a 13 mil rublos. La exención se puede emitir bajo las siguientes condiciones:

1. Estudiantes menores de 24 años.
2. Está estudiando a tiempo completo.
3. El representante legal (padre) redacta un contrato de servicios educativos generales para sí mismo.
4. Los padres pagan todos los cheques y recibos.

Las deducciones fiscales por la educación de sus hijos en el IFTS son emitidas por el padre o la madre.

Cálculo aproximado: en 2017, Petrov V. S. pagó 20 000 rublos por los estudios de su hija en el instituto. Pagó 25.000 rublos por su hijo menor, que estudia en una escuela técnica. Para el año, Petrov V. S. recibió un ingreso de 200,000 rublos. La deducción del impuesto sobre la renta al IFTS ascendió a 26.000 rublos. La hija se educó en el departamento de correspondencia, por lo que su padre no podrá emitir una deducción por ella. Para el segundo hijo, será posible devolver la cantidad de 3250 rublos (25 0000, 13).

El Código Tributario, de conformidad con el artículo 219 (inciso 1., inciso 2), aclara que se puede recibir una deducción social por educación de hermanos si el contribuyente ha aportado dinero para la educación de su hermano o hermana menor de 24 años. La deducción estándar es de 15.600 rublos (13% de 120.000 rublos).

Importante: no podrá devolver el dinero pagado si pagó sus estudios con los fondos del certificado de la madre.

¿Cuándo puedo obtener un reembolso de impuestos?

BHay un concepto de "estatuto de limitaciones" en la ley. Para las prestaciones sociales, es igual a tres años. Puede devolver el dinero gastado tres años después de la graduación. Por ejemplo, de 2010 a 2015, un ciudadano estudió en el instituto. Si presenta una devolución al finalizar sus estudios o un año después, solo tiene derecho a la indemnización de los últimos tres años.

Puede emitir una deducción de matrícula no antes del final del período impositivo. Si un estudiante se graduó en 2017, le quedan tres años para postularse al IFTS.

A veces, las instituciones educativas dan formularios de pago para el período completo de estudio. Es mejor no apresurarse a pagar el monto total, sino pagar gradualmente. Así el ciudadano podrá devolver más, porque el límite por año no supera la cantidad establecida por la ley para recibir fondos pagados en exceso.

¿Cómo obtengo una deducción?

La declaración se envía al IFTS después de recopilar los documentos necesarios. Para solicitar un beneficio, debe presentar un paquete de documentos para un reembolso del 13 por ciento del monto gastado en su propia educación o la educación de sus hijos, hermanas y hermanos. Incluye:

1. Pasaporte original y su fotocopia.
2. Solicitud de deducción (manuscrita). Antes de completar la solicitud, debe comunicarse con la oficina de inspección local para obtener el formulario.
3. Declaración cumplimentada 3-IRPF. Los formularios son emitidos por empleados del Servicio de Impuestos Federales.
4. Certificado de trabajo 2-IRPF, en el que se tiene en cuenta la base imponible y el IRPF transferido. En el IFTS, debe presentar dos o tres certificados en el lugar de trabajo principal, si una personatrabajado en diferentes empresas.
5. Fotocopia del contrato de prestación de servicios educativos generales. Nota: si se pierde el contrato, solicitar una copia del archivo, como certificado de que una persona estudió en tal o cual institución no será suficiente.
6. Licencia universitaria (copia). Se proporciona si los detalles no están especificados en el contrato. La ley se está modificando ahora y no es necesario proporcionar licencias, todo se mostrará en la base de datos.
7. Cheques para pago de servicios educativos. ¡Debe guardar!
8. Documentación que acredite la relación del contribuyente con un hijo, hermano o hermana. Se requieren copias y originales.
9. Si la persona está casada y ha cambiado de apellido, se requerirá un certificado de matrimonio.

También puede presentar una deducción estándar por hijo con su solicitud de reembolso de años escolares y la cantidad será mayor que la calculada originalmente. Después de recopilar todos los documentos, debe preparar una declaración. Cómo completarlo, lo pueden decir los empleados del departamento de IFTS. O puede ir al sitio y descargar el programa para instalarlo en su computadora. Solo necesita ingresar los detalles y el sistema realizará el cálculo.

A través de impuestos y del empleador

Cuando finaliza la recogida de todos los documentos, se envían a la oficina de impuestos del lugar de residencia. Hay varias formas:

• visita la oficina de impuestos y preséntalo tú mismo;
• enviar por correo (solo correo certificado);
• encomendar la presentación de la declaración a una persona de confianza (previamente debe certificarla ante notario).

Al enviar documentos por primera vez, un empleadoel servicio verificará el llenado de la declaración en busca de errores, y si algo está mal, todo se puede corregir en el acto.

A través del empleador directamente

Además, el contribuyente puede presentar una declaración directamente en el lugar de trabajo. Antes de presentar una solicitud, debe obtener un permiso oficial de la IFTS para realizar este procedimiento. A continuación, debe enviar documentos al departamento de contabilidad en el lugar de trabajo. Se puede tomar una aplicación de muestra del departamento de contabilidad.

Importante: el impuesto sobre la renta de las personas físicas para la formación es proporcionado al empleado por el empleador a partir del mes en que solicitó su recibo al departamento de contabilidad. Los reembolsos de meses anteriores no están previstos por ley.