Compensación por la compra de un apartamento. ¿Cómo obtener una deducción de impuestos por comprar un apartamento?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 10:24

Para comprar cualquier apartamento, debes gastar bastante dinero. Para esto, se pueden usar los ahorros personales de los compradores o el dinero prestado, para lo cual se emite una hipoteca. Al mismo tiempo, el estado ofrece una compensación especial por la compra de un apartamento. De otra forma, se llama deducción patrimonial, y se paga exclusivamente a las personas que tienen un salario oficial. El beneficio está representado por la devolución del impuesto sobre la renta personal, que fue pagado por el comprador por su empleador dentro de un año.

Concepto de beneficios

Se puede emitir una deducción de propiedad al comprar no solo un apartamento, sino también otra propiedad importante, representada por un terreno, una casa o una habitación. El proceso de registro de compensación por la compra de un apartamento está regulado por el art. 220 NK. Su objetivo principal es la posibilidad de comprar una casa, así como utilizar una cierta cantidad para pagar una hipoteca o mejorar bienes inmuebles.

El beneficio se paga solo con la condición de que el comprador trabaje oficialmente,Por lo tanto, el empleador paga el impuesto sobre la renta personal por él. En este caso, puede contar con una devolución del 13% del valor de la propiedad. Pero al mismo tiempo, existen algunos límites, por lo que es imposible obtener más de 260 mil rublos.

¿Cuándo se emitió?

El crédito fiscal para apartamentos se considera un beneficio importante para todos los compradores de vivienda. Se puede emitir en la oficina de impuestos, y cada persona puede acudir al empleador con el paquete de documentos necesarios para solicitar los beneficios.

La deducción solo está disponible para los siguientes tipos de costos:

• comprar o construir una casa;
• adquisición de un terreno, que luego se utiliza para construir una casa;
• pagos de intereses hipotecarios;
• amueblar o reparar locales residenciales, pero tales gastos se compensan solo con la condición de que la venta de la propiedad sin reparación se indique directamente en el contrato, ya que la restauración cosmética no es reembolsable.

Para recibir una compensación después de comprar un apartamento, debe preparar cierta documentación que confirme la existencia de gastos oficiales y elegibles.

¿Cuándo no es designado?

No se puede obtener el beneficio si la transacción se realiza entre partes relacionadas. Están representados por familiares, cónyuges, así como por empleadores y empleados. Por lo tanto, si resulta que los contribuyentes intentaron engañar a los empleados del Servicio de Impuestos Federales para utilizar el reembolso sin fundamento legal, entoncestendrá que devolver todos los fondos recibidos anteriormente, así como pagar una multa.

Además, la compensación tiene un monto limitado, por lo que si se agota el límite, será imposible volver a presentar una solicitud ante el Servicio de Impuestos Federales.

Cantidad del beneficio

La compensación del IRPF al comprar un piso tiene un importe limitado. Por lo tanto, cada contribuyente debe tener en cuenta los siguientes puntos:

• Se devuelve 13% del valor del objeto;
• el máximo que puede obtener es el 13 % de 2 millones de rublos, por lo que incluso si la propiedad cuesta más de 2 millones de rublos, solo se emiten 260 000 rublos, después de lo cual el reembolso se considera utilizado en su totalidad;
• si un apartamento cuesta alrededor de 1 millón de rublos, solo se devuelve la mitad del beneficio, por lo que en compras posteriores puede solicitar el resto de la compensación;
• Además, puede emitir un reembolso por intereses hipotecarios si la vivienda se compró con la ejecución simultánea de un préstamo grande, y para este beneficio, la cantidad máxima con la que se calcula el 13% es de 3 millones de rublos;
• anualmente solo puede recibir una cantidad igual a la cantidad de fondos pagados durante el último año como impuesto sobre la renta personal, y puede encontrar esta información al comunicarse con su empleador y al recibir un certificado de impuesto sobre la renta de 2 personas.

Si más de una persona compra una casa, pueden determinar cómo se dividirá el reembolso. Para esto, generalmente se elabora una solicitud especial, que indica la participación de cada persona. Si tal afirmaciónf alta, entonces cada comprador puede recibir una compensación por la compra de un apartamento en función de su parte, registrada en Rosreestr.

Métodos de diseño

Cada contribuyente debe averiguar cómo obtener una compensación por la compra de un apartamento para que no haya dificultades para obtener este beneficio. Para recibir dinero del estado, puede utilizar los siguientes métodos:

• Elaboración de una solicitud y recopilación de la documentación necesaria para el contacto directo con el departamento del Servicio de Impuestos Federales. En este caso, tendrás que contactar con esta organización anualmente hasta agotar por completo la deducción. Los fondos se transfieren a la cuenta bancaria, cuyos detalles se prescriben en la solicitud. La ventaja de este método es que la compensación fiscal al comprar un apartamento se emite anualmente en forma de una gran cantidad de fondos. Está representado por el impuesto sobre la renta personal pagado por un año de trabajo de un ciudadano.
• Transferencia de documentación al empleador. En este caso, una persona no podrá contar con recibir una gran cantidad, ya que simplemente recibirá su salario en su totalidad, ya que no se le cobrará el IRPF. El trámite se realizará hasta agotar el beneficio. La ventaja del método es que no se requiere preparar documentos para solicitar beneficios cada año.

Cada ciudadano decide por sí mismo qué método aplicará. La compensación más solicitada por la compra de un apartamento directamente en el departamento del Servicio de Impuestos Federales.

Los matices de aplicar a la oficina de impuestos

Es relevante contactar exactamenteEl Servicio de Impuestos Federales, para recibir anualmente una gran cantidad de fondos en la cuenta bancaria, equivalente al monto del impuesto sobre la renta personal por un año de trabajo. ¿Cómo obtener una compensación por comprar un apartamento? Para ello, se implementan las siguientes acciones:

• se prepara inicialmente la documentación necesaria para la deducción;
• los documentos con la solicitud se transfieren al representante del Servicio de Impuestos Federales en la ubicación de la propiedad;
• la documentación se revisa en tres meses;
• si no hay problemas ni violaciones, dentro de un mes más, los fondos se transfieren a la cuenta especificada en la solicitud.

Todos los documentos se pueden preparar de forma independiente, e incluso completar una declaración 3-NDFL se considera un proceso simple. Si recurre a los abogados en busca de ayuda, los documentos necesarios estarán listos en 5 minutos, pero dichos servicios se pagan.

¿Qué documentos necesito?

Es importante preparar ciertos papeles para recibir una compensación por la compra de un apartamento. ¿Qué documentos se necesitarán? La siguiente documentación debe enviarse al departamento de FTS:

• Declaración 3-impuesto sobre la renta personal, que contiene información sobre el monto de los ingresos de un ciudadano, el impuesto pagado y la deducción calculada correctamente;
• certificados de todos los lugares de trabajo, redactados en forma de impuesto sobre la renta de 2 personas;
• copia del pasaporte del solicitante;
• documentación que confirme el costo de la compra de cualquier propiedad;
• una declaración en forma de servicio, que indica una solicitud para solicitar un beneficio, así como los detalles de la cuenta bancaria,a la que se transferirán los fondos.

La preparación de los documentos es bastante simple, por lo que normalmente no es difícil recibir una compensación por su cuenta.

Reglas para contactar a un empleador

¿Cómo devolver la deducción fiscal por la compra de un apartamento a través del titular de la empresa en la que trabaja el comprador? Para ello se realizan las siguientes acciones:

• Inicialmente, debe obtener un certificado del Servicio de Impuestos Federales que indique que el ciudadano realmente tiene derecho a una compensación, por lo tanto, se envía una solicitud del formulario apropiado y los documentos de título del apartamento al departamento de servicio;
• el certificado recibido del Servicio de Impuestos Federales, junto con la solicitud, se transfiere al departamento de contabilidad de la empresa donde labora el contribuyente;
• la documentación es registrada por un contador, después de lo cual a partir del próximo mes se le pagará al ciudadano su salario completo, del cual no se carga el impuesto sobre la renta personal.

Una característica de recibir una deducción a través de un empleador es que tendrá que preparar la documentación solo una vez, después de lo cual, durante varios años, un ciudadano recibirá un salario sin devengar el impuesto sobre la renta personal hasta que se utilice toda la compensación. Si comprende cómo puede recibir una compensación por la compra de un apartamento, entonces es fácil tomar una decisión sobre cómo se llevará a cabo el procedimiento.

¿Cuándo se envían los documentos al Servicio de Impuestos Federales?

Si el contribuyente desea recibir una deducción a través de la sucursal del Servicio de Impuestos Federales, entonces se toman en cuenta los siguientes matices:

• Los documentos deben presentarse al Servicio de Impuestos Federales al principiocada año devolver el IRPF pagado en el último año de trabajo;
• un ciudadano debe tener documentos de título de propiedad inmobiliaria;
• se permite solicitar un beneficio incluso cuando se compra una vivienda en base a DDU;
• no existen plazos para la presentación de la documentación, por lo que se puede preparar en cualquier momento;
• puede omitir tres años para solicitar un reembolso por este período de tiempo;
• Puedes solicitar una indemnización por varios años hasta agotar por completo el beneficio.

Cualquier comprador de bienes raíces debe entender cómo obtener una deducción de impuestos por comprar un apartamento. El tiempo máximo invertido en el proceso de obtención de la indemnización es de 4 meses.

Reglas de revisión de documentación

Los documentos presentados al Servicio de Impuestos Federales están sujetos a un control exhaustivo. La tarea de los inspectores de hacienda es estudiar el contenido de los papeles, ya que es importante asegurarse de que no es un defraudador el que solicita tal beneficio, sino una persona que realmente tiene derecho a la compensación.

La verificación tarda un máximo de 3 meses. Después de eso, dentro de otro mes, el dinero se transfiere a la cuenta bancaria del ciudadano. Si existen motivos para la denegación, el solicitante deberá corregirlos. Por lo general, la denegación se debe a errores en la declaración o solicitud de 3-NDFL. Además, se toma una decisión negativa en ausencia de los documentos necesarios.

Puedes conocer el estado de la solicitud directamente en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales o en el portal de Servicios del Estado.

Características para no trabajar opensionistas

Este beneficio está representado por un reembolso del impuesto sobre la renta personal, por lo que si una persona que es un comprador de bienes raíces no tiene un trabajo oficial, por lo tanto, el impuesto sobre la renta personal no se paga al presupuesto para él, entonces no podrá recibir una deducción.

No se otorga compensación a los ciudadanos que no trabajan oa los empresarios individuales que trabajan bajo regímenes tributarios simplificados. Los jubilados pueden recibir una compensación al comprar un apartamento, pero sujeto a las siguientes reglas:

• si una persona continúa trabajando en la jubilación, puede solicitar un reembolso, ya que el empleador paga el impuesto sobre la renta personal por él;
• un pensionado puede solicitar la devolución de los últimos tres años en los que trabajó oficialmente, pero para ello tendrá que ponerse en contacto con su antiguo empleador para obtener un certificado de impuesto sobre la renta de 2 personas para este período de tiempo.

El IRPF no se paga con cargo a la pensión, por lo que si el comprador de un apartamento recibe algún pago del estado, no podrá solicitar una prestación.

¿Se puede volver a emitir la compensación?

Puede emitir una compensación por un máximo de 260 mil rublos, por lo que si un apartamento comprado por un ciudadano cuesta menos de 2 millones de rublos, todavía hay una cierta cantidad de fondos que se pueden solicitar al volver a comprar bienes inmuebles.

Por ejemplo, un hombre compra una habitación en un apartamento comunal por 1,2 millones de rublos. Recibe una deducción por tal adquisición por un monto de 156 mil rublos. Después de 5 años, compra una casa, cuyo costo es de 3 millones de rublos. Tiene la oportunidad de recibir solo 104 mil rublos a cambio.

El proceso de emisión de un segundola deducción se realiza de la manera estándar.

Especificidad en la compra de inmuebles por varias personas

A menudo, los compradores de un apartamento son cónyuges o parientes cercanos, por lo que reciben una cierta participación en esta propiedad. ¿Cómo obtener una compensación fiscal por la compra de un apartamento en este caso? Para ello se tienen en cuenta los matices:

• si el apartamento se divide entre compradores en determinadas partes, puede obtener una deducción basada en la parte existente, que se registra en Rosreestr;
• los ciudadanos que son cónyuges pueden redactar una solicitud especial, en base a la cual determinan de forma independiente quién puede solicitar exactamente un beneficio completo;
• Es recomendable emitir una compensación al propietario que está empleado oficialmente y también recibe un buen ingreso para recibir rápidamente la totalidad del beneficio.

Si solo un hombre trabaja en la familia, entonces es él quien puede recibir la deducción completa. Ambos propietarios del apartamento deben presentar una solicitud para la distribución de beneficios.

Características de comprar una casa con una hipoteca

Es posible recibir dos compensaciones al comprar un apartamento con hipoteca. El primero es la deducción estándar pagada en la compra de cualquier propiedad. El segundo beneficio se calcula sobre el interés que el comprador está obligado a pagar al banco donde se emitió la hipoteca. Las características para obtener dichos beneficios incluyen:

• devuelve el 13% de 3 millones de rublos, por lo que puede obtener hasta 390 mil rublos;
• una característica de dicha compensación es que el saldo no se puede transferir a otras compras de bienes raíces, incluso si se vuelve a aplicar la hipoteca;
• Inicialmente, es recomendable emitir un beneficio estándar, y una vez agotado, se presenta una solicitud al Servicio de Impuestos Federales para la compensación por intereses;
• para procesar dicha devolución, se requiere un paquete estándar de documentos y una solicitud bien escrita.

Debido a la recepción del segundo tipo de compensación, la carga financiera de los prestatarios se reduce significativamente. Esto se debe al hecho de que si el costo de la vivienda supera los 2 millones de rublos, también se pagan más de 3 millones de rublos. como interés en una hipoteca, el estado puede devolver una cantidad total de 650 mil rublos, lo que se considera un indicador significativo.

Otros detalles importantes

Hay otros puntos importantes a tener en cuenta al realizar la compensación asignada a cada comprador de bienes inmuebles. Estos incluyen:

• puede aplicar al Servicio de Impuestos Federales durante varios años seguidos, lo que le permite agotar por completo el límite existente;
• si una persona no tiene ganancias oficiales, entonces no podrá utilizar la devolución;
• se permite aplicar incluso si el apartamento se compró hace varios años, y bajo tales condiciones, puede solicitar un beneficio por tres años a la vez;
• puede comenzar a presentar su solicitud al Servicio de Impuestos Federales a partir del próximo año después de que el ciudadano consiga un trabajo;
• al calcular la deducción, otrosfuentes oficiales de ingresos de las que una persona paga el IRPF.

Si comprende las reglas para obtener dicha compensación, no será difícil preparar de forma independiente la documentación necesaria y comunicarse con el departamento del Servicio de Impuestos Federales o la empresa donde trabaja el contribuyente.

Conclusión

La compensación asignada después de la compra de un apartamento u otra propiedad inmobiliaria se paga solo a los ciudadanos que trabajan, para quienes el impuesto sobre la renta personal se transfiere anualmente al presupuesto estatal. El proceso de registro se puede realizar en la oficina de impuestos o en el lugar de trabajo de la persona.

Para recibir el pago, debe preparar un determinado paquete de documentos. El beneficio es limitado y también puede obtener un segundo reembolso al comprar una casa a través de un préstamo hipotecario.